401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच अंतर

क्रमशः, 401 (के) और 403 (बी) कर कोड के वर्गों के नाम पर, दोनों 401 (के) योजनाएं और 403 (बी) योजना योग्य हैं, जो नियोक्ताओं द्वारा पेश किए गए योग्य कर-युक्त सेवानिवृत्ति वाहन हैं। दोनों के बीच प्राथमिक अंतर योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता का प्रकार है - निजी, लाभ-लाभ कंपनियों द्वारा 401 (के) योजनाओं की पेशकश की जाती है, जबकि 403 (बी) योजनाएं केवल गैर-लाभकारी संगठनों और सरकारी नियोक्ताओं के लिए उपलब्ध हैं। 403 (बी) और 401 (के) योजनाओं के बीच एक और महत्वपूर्ण अंतर निवेश के प्रत्येक विकल्प में निहित है, हालांकि यह अंतर समय के साथ कम हो रहा है।

एक बार कर-आश्रित वार्षिकी के रूप में भी जाना जाता है, 403 (ख) योजनाएं वार्षिकी प्रारूप में प्रतिबंधित की जाती थीं। 1974 में इस प्रतिबंध को हटा दिया गया था।

401 (के) योजनाएं

401 (के) योजना एक योग्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो योग्य कर्मचारी अपने वेतन या मजदूरी से कर-पश्चात और / या प्रेटेक्स आधार पर कर-आस्थगित योगदान कर सकते हैं। 401 (के) योजना की पेशकश करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं और योजना में लाभ-साझाकरण सुविधा भी जोड़ सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है। 401 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं के माध्यम से पेश की जाती हैं।

जब आप अपने 401 (कश्मीर) से धनराशि निकालते हैं, तो "वितरण करें, " जैसा कि लिंगो जाता है-आप इस सेवानिवृत्ति से आय का आनंद लेना शुरू कर देते हैं और मुख्य रूप से इसके कर परिणामों का सामना करते हैं। अधिकांश लोगों के लिए और अधिकांश 401 (के) एस के साथ, वितरण को साधारण आय के रूप में लगाया जाता है, एक पेचेक की तरह। हालाँकि, आप जो कर का बोझ उठाते हैं वह 401 (के) के प्रकार से भिन्न होता है और आप इससे धन कैसे और कब निकालते हैं।

403 (बी) योजनाएं

403 (बी) योजना पब्लिक स्कूलों के विशिष्ट कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और कुछ मंत्रियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना है। ये योजनाएं वार्षिकी या म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकती हैं। एक 403 (बी) योजना भी एक कर आश्रय वार्षिकी योजना का दूसरा नाम है, और 403 (बी) योजना की विशेषताएं 401 (के) योजना में पाए जाने वाले लोगों की तुलना में हैं।

कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारी योजना में भाग लेने के पात्र हैं। प्रतिभागियों में शिक्षक, स्कूल प्रशासक, प्रोफेसर, सरकारी कर्मचारी, नर्स, डॉक्टर और लाइब्रेरियन शामिल हैं। कई योजनाएं 401 (के) योजनाओं की तुलना में कम अवधि में बनती हैं या तत्काल धन की अनुमति दे सकती हैं।

401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच कानूनी अंतर

403 (बी) योजनाएं अपने प्रायोजक नियोक्ता से लाभ के बंटवारे को स्वीकार करने में असमर्थ हैं। इससे समझ में आता है क्योंकि जिन संस्थाओं को 403 (बी) योजनाओं की पेशकश करने की अनुमति है - गैर-लाभकारी संस्थाएं और सरकार - लाभ कमाने के लिए काम नहीं कर रहे हैं। इसके अलावा, 403 (बी) की योजनाओं में कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के कई नियमों का पालन नहीं करना पड़ता है, जो 401 (के) एस और 403 (बी) सहित योग्य, कर-स्थगित सेवानिवृत्ति निवेशों को नियंत्रित करता है। । उदाहरण के लिए, 403 (बी) एस को गैर-भेदभाव परीक्षण से छूट दी गई है। प्रतिवर्ष किया जाता है, यह परीक्षण प्रबंधन-स्तर या "अत्यधिक मुआवजे वाले" कर्मचारियों को किसी दिए गए योजना से लाभ की अनुपातहीन राशि प्राप्त करने से रोकने के लिए बनाया गया है।

इसका और अन्य छूटों का कारण श्रम नियमन का एक दीर्घकालिक विभाग है, जिसके तहत 403 (बी) योजनाओं को तकनीकी रूप से नियोक्ता-प्रायोजित के रूप में लेबल नहीं किया जाता है, जब तक कि नियोक्ता योगदान योगदान नहीं करता है। हालांकि, यदि कोई नियोक्ता कर्मचारी 403 (बी) खातों में योगदान करता है, तो वे उसी ईआरआईएसए दिशानिर्देश और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन होते हैं जो 401 (के) योजनाओं की पेशकश करते हैं।

इसके अतिरिक्त, 403 (बी) योजना में शामिल करने के लिए निवेश कोष को 1940 प्रतिभूति और विनिमय अधिनियम के तहत एक पंजीकृत निवेश कंपनी के रूप में अर्हता प्राप्त करना आवश्यक है। यह 401 (के) निवेश विकल्पों के मामले में नहीं है।

401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच व्यावहारिक अंतर

भले ही 403 (बी) योजनाएं कानूनी रूप से अपने प्रतिभागियों के योगदान के लिए नियोक्ता मैच प्रदान करने में सक्षम हैं, अधिकांश नियोक्ता मैचों की पेशकश करने के लिए तैयार नहीं हैं, ताकि वे ईआरआईएसए छूट न खोएं। नतीजतन, 401 (के) की योजनाएं कहीं अधिक दर पर मैच कार्यक्रमों की पेशकश करती हैं। हालाँकि, यदि किसी कर्मचारी के पास कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं या सरकारी एजेंसियों के साथ 15 साल से अधिक की सेवा है, तो वे अपनी 403 (बी) योजनाओं में अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं जो 401 (के) योजनाओं के साथ नहीं कर सकते हैं।

आमतौर पर, योजना प्रदाता और प्रशासक प्रत्येक प्रकार की योजना के लिए अलग-अलग होते हैं। 401 (के) योजनाएं म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रशासित होती हैं, जबकि 403 (बी) योजनाएं अक्सर बीमा कंपनियों द्वारा प्रशासित होती हैं। यह एक कारण है कि कई 403 (बी) योजनाएं निवेश विकल्पों को सीमित करती हैं और 401 (के) योजनाओं में बहुत अधिक म्यूचुअल फंड की पेशकश करती हैं।

गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) योजनाओं के लिए, व्यय अनुपात बहुत कम हो सकता है क्योंकि वे कम कठोर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन हैं।

फिर भी, 401 (के) प्लान और 403 (बी) प्लान बहुत हद तक वैसे ही हैं जैसे रिटायरमेंट व्हीकल चलते हैं। दोनों की एक ही मूल योगदान सीमा है, दोनों रोथ विकल्प प्रदान करते हैं और दोनों को प्रतिभागियों को वितरण लेने से पहले 59.5 वर्ष की आयु तक पहुंचने की आवश्यकता होती है।

हालांकि यह बहुत आम नहीं है, लेकिन नियोक्ता के पास 401 (के) और 403 (बी) दोनों की पेशकश करना संभव है। इन मामलों में, कर्मचारी दोनों खातों में योगदान दे सकते हैं।