इलैक्टिव-डिफरल कंट्रीब्यूशन
एक ऐच्छिक-डीफ़्रैडल योगदान कर्मचारी के वेतन से उसके या उसके नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) की योजना से सीधे किया जाता है। योगदान में कटौती किए जाने से पहले कर्मचारी को लेनदेन को अधिकृत करना चाहिए। यदि कोई नियोक्ता अनुमति देता है, तो वैकल्पिक-कर या पूर्व-कर आधार पर किया जा सकता है। आईआरएस विभिन्न परिस्थितियों के आधार पर किसी कर्मचारी को योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में कितना अलग कर सकता है, इस पर अलग-अलग सीमाएं निर्धारित करेगा।
ब्रेकिंग डाउन इलेक्टिव-डिफरल कंट्रीब्यूशन
पारंपरिक 401 (के) योजनाओं में किए गए ऐच्छिक-deferral योगदान पूर्व-कर या आस्थगित आधार पर किए जाते हैं, प्रभावी रूप से एक कर्मचारी की कर योग्य आय को कम करते हैं। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि एक व्यक्ति प्रति वर्ष $ 40, 000 बनाता है, जो कि उसके 401 (k) में प्रति माह $ 100 का योगदान देता है। ये प्रति वर्ष कुल $ 1, 200 की राशि है। परिणामस्वरूप, इस व्यक्ति के वेतन पर $ 40, 000 के बजाय उस वर्ष $ 38, 800 का कर लगाया जाता है। लेकिन, क्योंकि ये योगदान कर-स्थगित थे, कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाओं से वापस ली गई किसी भी राशि पर करों का भुगतान करेगा। निकासी को वितरण कहा जाता है। डिस्ट्रीब्यूशन में इनकम रेट पर अलग-अलग टैक्स लगते हैं, जब फंड निकाला जाता है।
कई प्रतिबंध कब और किन परिस्थितियों में एक कर्मचारी नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं से निकासी कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक अतिरिक्त 10% जुर्माना कर लागू हो सकता है यदि कोई व्यक्ति 59.5 वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है - यह मानते हुए कि कर्मचारी शर्तों को पूरा करता है जो उसे या जल्दी वितरण करने की अनुमति देता है। इसके अलावा, राज्य और स्थानीय करों का मूल्यांकन जल्दी निकासी के लिए किया जा सकता है।
कुछ नियोक्ता श्रमिकों को रोथ 401 (के) योजनाओं की ओर योगदान करने की अनुमति देंगे। इन योजनाओं में योगदान एक कर के आधार पर किया जाता है। कर-आधार का अर्थ है कि सेवानिवृत्ति योजना में जमा होने से पहले धनराशि पर कर लगाया जाता है। यदि कर्मचारी 59.5 वर्ष की उम्र के बाद उन्हें कर मुक्त करते हैं, तो वे कर-हटा सकते हैं।
इलैक्टिव-डिफरल विदड्रॉअल लिमिट्स
हर साल, आईआरएस इस बात पर नियम तय करता है कि कर्मचारी एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना की ओर कितना बढ़ सकते हैं। 2018 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति 401 (के) में $ 18, 500 तक योगदान कर सकते हैं। 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वर्ग के लोग कुल $ 24, 500 के अतिरिक्त $ 6, 000 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं। ये नियम रोथ 401 (के) के साथ भी लागू होते हैं।
यदि आपके पास 401 (के) खाते हैं, तो आईआरएस नियम भी लागू होते हैं। 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति को पारंपरिक 401 (के) और रोथ 401 (के) योजना में निवेश करने के लिए कहें। वह व्यक्ति 2018 में $ 18, 500 तक का ऐच्छिक-आस्थगित योगदान कर सकता है। हालांकि, ये नियम केवल ऐच्छिक-आस्थगित योगदान पर लागू होते हैं। वे एक नियोक्ता, गैर-वैकल्पिक कर्मचारी योगदान या ज़ब्ती के किसी भी आवंटन से मिलान योगदान पर लागू नहीं होते हैं।
2018 के लिए इन सभी स्रोतों से कुल योगदान सीमा उन बचतकर्ताओं की उम्र 50 या उससे कम उम्र के लिए $ 55, 000 है। 2018 के लिए कम से कम 50 वर्ष की आयु वाले लोगों के लिए कुल योगदान की सीमा $ 61, 000 है। ऐच्छिक-आस्थगित योगदान को "वेतन-चूक" या "वेतन-कटौती" योगदान के रूप में भी जाना जाता है।
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