401 (के) और इरा रोलोवर्स के लिए गाइड

जब आप एक नियोक्ता को गैर-सेवानिवृत्ति कारणों से, एक नई नौकरी के लिए या सिर्फ अपने दम पर छोड़ देते हैं, तो आपके पास अपनी 401 (के) योजना के लिए चार विकल्प हैं। आप ऐसा कर सकते हैं:

• एक इरा या रोथ इरा में परिसंपत्तियों को रोल करें
• अपने पूर्व नियोक्ता के साथ अपने 401 (के) को रखें
• अपने नए नियोक्ता की योजना में अपने 401 (के) को समेकित करें
• अपने 401 (के) को नकद करें

आइए इन रणनीतियों में से प्रत्येक को देखें, यह निर्धारित करने के लिए कि आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प क्या है।

IRA में अपने 401 (के) पर रोलिंग

अपने स्वयं के इरा के साथ, आपके पास सबसे अधिक नियंत्रण और सबसे अधिक विकल्प है। जब तक आप एक कंपनी के लिए बहुत उच्च गुणवत्ता वाली योजना के साथ काम नहीं करते हैं - आमतौर पर ये बड़े होते हैं, फॉर्च्यून 500 फर्म- IRA आमतौर पर 401 (के) के मुकाबले बहुत अधिक व्यापक निवेश की पेशकश करते हैं। कुछ योजनाओं में चुनने के लिए केवल आधा दर्जन फंड हैं, और कुछ कंपनियां प्रतिभागियों को कंपनी स्टॉक में भारी निवेश करने के लिए दृढ़ता से प्रोत्साहित करती हैं। कई 401 (के) प्लान्स को वैरिएबल एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट्स के साथ भी फंड किया जाता है जो प्लान में एसेट्स के लिए इंश्योरेंस प्रोटेक्शन की एक लेयर मुहैया कराता है, जो प्रतिभागियों को हर साल 3% तक खर्च होती है। किस संरक्षक और आपके द्वारा चुने गए निवेशों के आधार पर, इरा शुल्क सस्ता चलता है।

कुछ मुट्ठी भर अपवादों के साथ, IRA लगभग किसी भी प्रकार की संपत्ति की अनुमति देते हैं: स्टॉक, बॉन्ड, जमा का प्रमाण पत्र (सीडी), म्यूचुअल फंड / एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड, रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी), और वार्षिकियां। यदि आप स्व-निर्देशित इरा स्थापित करने के इच्छुक हैं, तो भी कुछ वैकल्पिक निवेश जैसे तेल और गैस के पट्टे, भौतिक संपत्ति और कमोडिटीज इन खातों के अंदर खरीदे जा सकते हैं।

यदि आप IRA का विकल्प चुनते हैं, तो आपका दूसरा निर्णय यह है कि एक पारंपरिक IRA या Roth IRA को खोला जाए। मूल रूप से, विकल्प अभी या बाद में आयकर का भुगतान करने के बीच है।

पारंपरिक इरा

एक पारंपरिक इरा का मुख्य लाभ यह है कि आपका निवेश कर-कटौती योग्य है; आप पूर्व-कर के पैसे को IRA में डालते हैं और वे योगदान आपकी कर योग्य आय का हिस्सा नहीं होते हैं। यदि आपके पास पारंपरिक 401 (के) है, तो हस्तांतरण सरल है, क्योंकि उन योगदानों को भी पूर्व-कर दिया गया था। टैक्स डिफरल हालांकि, हमेशा के लिए नहीं चलेगा। जब आप धनराशि निकालते हैं तो आपको बाद में धन और उसकी कमाई पर कर का भुगतान करना होता है। और आपको 70 a वर्ष की उम्र में उन्हें वापस लेना शुरू करना होगा, एक नियम जिसे आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने के रूप में जाना जाता है, चाहे आप अभी भी काम कर रहे हों या नहीं। (आरएमडी को भी सबसे अधिक 401 (के) एस से आवश्यक होता है जब आप उस उम्र तक पहुंचते हैं, जब तक कि आप अभी भी नियोजित नहीं होते हैं - नीचे देखें।)

यदि आप सोच रहे हैं कि क्या एक रोलओवर की अनुमति है या करों को ट्रिगर करेगा, तो इस मूल नियम को याद रखें: आप आम तौर पर सुरक्षित हैं यदि आप उन खातों के बीच रोल करते हैं जो समान तरीके से कर लगाए जाते हैं - उदाहरण के लिए, एक पारंपरिक IRA के लिए एक पारंपरिक 401 (k), या रोथ इरा के लिए एक रोथ 401 (के)।

रोथ इरा

इसके विपरीत, यदि आप एक रोथ इरा रोल ओवर के लिए चुनते हैं, तो आपको पूरे खाते को तुरंत कर योग्य आय के रूप में मानना ​​चाहिए। आप इस राशि पर अब कर का भुगतान करेंगे (संघीय आयकर और साथ ही राज्य आयकर यदि लागू हो)। क्या अधिक है, आपको कर का भुगतान करने के लिए धन की आवश्यकता होगी और देयता के लिए खाते में रोक या अनुमानित करों को बढ़ाना पड़ सकता है। हालांकि, यह मानते हुए कि आप रोथ इरा को कम से कम पांच वर्षों तक बनाए रखते हैं और अन्य आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो सभी धनराशि-आपके कर योगदान और उन पर आय-कर मुक्त हैं।

रोथ इरा के लिए आजीवन वितरण की आवश्यकताएं नहीं हैं, इसलिए फंड खाते में रह सकते हैं और कर-मुक्त आधार पर विकसित करना जारी रख सकते हैं। आप इस कर-मुक्त घोंसले के अंडे को अपने उत्तराधिकारियों के पास छोड़ सकते हैं (हालांकि उन्हें अपनी जीवन प्रत्याशा के हिसाब से नीचे खींचना होगा)।

यदि आपकी 401 (के) योजना एक रोथ खाता थी, तो इसे केवल रोथ इरा पर ही रोल किया जा सकता है। यह तब से समझ में आता है जब आप पहले से निर्धारित रोथ खाते में दिए गए धन पर कर का भुगतान करते हैं। यदि ऐसा है, तो आप रोथ इरा को रोलओवर पर कोई कर नहीं देते हैं। रोथ इरा के लिए एक पारंपरिक 401 (के) से रोलओवर करने के लिए, हालांकि, दो-चरणीय प्रक्रिया है। सबसे पहले, आप पैसे को IRA में रोल करते हैं, फिर आप इसे Roth IRA में बदल देते हैं।

निर्णय लेना कि कौन सा इरा चुनना है

आप वित्तीय रूप से अब बनाम कहाँ हैं, जहाँ आपको लगता है कि जब आप धनराशि में टैप करेंगे तो आप क्या करेंगे? इस प्रश्न का उत्तर देने से आपको यह तय करने में मदद मिल सकती है कि किस रोलओवर विकल्प का उपयोग करना है। यदि आप अभी एक उच्च कर ब्रैकेट में हैं और पांच साल से पहले धन की आवश्यकता की उम्मीद करते हैं, तो रोथ इरा का कोई मतलब नहीं हो सकता है। आप एक उच्च कर बिल का भुगतान करेंगे और फिर कर-मुक्त वृद्धि से प्रत्याशित लाभ खो देंगे जो भौतिक नहीं होगा। इसके विपरीत, यदि आप अभी एक मामूली टैक्स ब्रैकेट में हैं, लेकिन भविष्य में अधिक होने की उम्मीद है, तो कर की लागत सड़क की टैक्स बचत के साथ तुलना में छोटी हो सकती है (मान लें कि आप रोलओवर पर कर का भुगतान कर सकते हैं) अभी)।

रिटायर होने से पहले क्या आपको पैसे की जरूरत होगी? ध्यान रखें कि एक पारंपरिक IRA से सभी निकासी नियमित आयकर के अधीन हैं, साथ ही यदि आप 59½ से कम उम्र के हैं और वे छूट में से एक के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं (जैसे घर खरीदना)। इसके विपरीत, कर योगदान के एक रोथ IRA से निकासी (आपके द्वारा पहले से भुगतान किए गए हस्तांतरित फंड) पर कभी भी कर नहीं लगाया जाता है। यदि आप पांच साल के लिए खाता रखने से पहले योगदान पर आय निकालते हैं, तो आप पर केवल कर लगाया जाएगा; यदि आप 59 don't से कम उम्र के हैं तो ये 10% जुर्माने के अधीन हो सकते हैं और जुर्माना अपवाद के लिए योग्य नहीं हैं।

यह सब या कुछ भी नहीं है, हालांकि। आप एक पारंपरिक और रोथ इरा (401 (के) योजना प्रशासक इसे अनुमति देते हैं) के बीच अपने वितरण को विभाजित कर सकते हैं। आप अपने लिए काम करने वाले किसी भी विभाजन को चुन सकते हैं (उदाहरण के लिए, पारंपरिक IRA को 75% और Roth IRA को 25%)। आप योजना में कुछ संपत्ति भी छोड़ सकते हैं।

वर्तमान 401 (के) योजना को बनाए रखना

यदि आपका पूर्व नियोक्ता आपको छोड़ने के बाद आपको अपने धन को 401 (के) में रखने की अनुमति देता है, तो यह एक अच्छा विकल्प हो सकता है, लेकिन केवल कुछ स्थितियों में, कोलिन एफ। स्मिथ, विलिंगटन, नेकां में रिटायरमेंट कंपनी के अध्यक्ष का कहना है कि प्राथमिक यदि आपका नया नियोक्ता एक 401 (के) की पेशकश नहीं करता है, या वह प्रदान करता है जो बहुत कम लाभप्रद है। उदाहरण के लिए, पुरानी योजना "निवेश के विकल्प हो सकते हैं जो आपको एक नई योजना में नहीं मिल सकते हैं, " स्मिथ कहते हैं।

अपने पूर्व नियोक्ता के साथ अपने 401 (के) को रखने के अतिरिक्त लाभों में शामिल हैं:

• प्रदर्शन को बनाए रखना। यदि आपके 401 (के) प्लान खाते ने आपके लिए अच्छा काम किया है, तो समय के साथ बाजारों से बेहतर प्रदर्शन करना है, तो एक विजेता के साथ रहें। फंड स्पष्ट रूप से कुछ सही कर रहे हैं।
• विशेष कर लाभ। यदि आप 55 वर्ष की आयु में या उसके बाद अपनी नौकरी छोड़ देते हैं और सोचते हैं कि आप 59½ से पहले धनराशि निकालना शुरू कर देंगे, तो धनराशि दंड-मुक्त होगी।
• कानूनी सुरक्षा। दिवालियापन या मुकदमों के मामले में, 401 (के) एस संघीय कानून द्वारा लेनदारों से सुरक्षा के अधीन हैं। इरा कम अच्छी तरह से परिरक्षित हैं; यह राज्य के कानूनों पर निर्भर करता है।

दिवालियापन की दुर्व्यवहार निरोधक और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम 2005 में दिवालियापन के खिलाफ पारंपरिक या रोथ इरा संपत्ति में $ 1.25 मिलियन तक की सुरक्षा है। लेकिन अन्य प्रकार के निर्णयों के खिलाफ संरक्षण भिन्न होता है।

यदि आप स्वरोजगार करने जा रहे हैं, तो आप पुरानी योजना को भी रोक सकते हैं। यह निश्चित रूप से कम से कम प्रतिरोध का मार्ग है। लेकिन 401 (के) के साथ आपके निवेश विकल्पों को ध्यान में रखते हुए एक आईआरए की तुलना में अधिक सीमित है, बोझिल क्योंकि इसे स्थापित करना हो सकता है।

पिछले नियोक्ता पर 401 (के) छोड़ने पर विचार करने वाली कुछ बातें:

• कई अलग-अलग खातों पर नज़र रखना बोझिल हो सकता है। स्कॉट रेन कहते हैं, पिट्सबर्ग, पा में श्नाइडर डाउंस एंड कंपनी के कर वरिष्ठ हैं। "यदि आप प्रत्येक काम पर अपना 401 (के) छोड़ देते हैं, तो यह वास्तव में सभी का ट्रैक रखने की कोशिश करना कठिन हो जाता है। 401 (k) या IRA में समेकित करना बहुत आसान है। ”
• अब आप पुरानी योजना में योगदान नहीं दे पाएंगे और कंपनी के मैच प्राप्त कर सकते हैं, 401 (के) के कुछ बड़े लाभों में से एक- और कुछ मामलों में, योजना से ऋण लेने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।
• आप आंशिक निकासी करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं, सड़क के नीचे एकमुश्त वितरण तक सीमित है।

यह ध्यान रखें कि, यदि आपकी संपत्ति $ 5, 000 से कम है, तो आपको योजना में बने रहने के लिए अपने योजना प्रशासक या अपने इरादे के पूर्व नियोक्ता को सूचित करना पड़ सकता है; अन्यथा, वे स्वचालित रूप से आपको या रोलओवर IRA को धन वितरित कर सकते हैं। यदि खाते में $ 1, 000 से कम है, तो आपके पास कोई विकल्प नहीं हो सकता है - उस स्तर पर कई 401 (के) अपने आप कैश आउट हो जाते हैं।

एक नए 401 (के) पर रोलिंग

यदि आपका नया नियोक्ता अपने 401 (के) योजना में तत्काल रोलओवर की अनुमति देता है, तो इस कदम के अपने बिंदु हैं। आप एक योजना प्रशासक को अपने पैसे का प्रबंधन करने में आसानी के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, और स्वत: पेरोल योगदान के अनुशासन के लिए। आप एक IRA को जितना कर सकते हैं उससे अधिक 401 (k) सालाना भी अधिक योगदान दे सकते हैं।

2019 में, कर्मचारी अपनी 401 (के) योजना में $ 19, 000 तक का योगदान कर सकते हैं। 50 या अधिक उम्र का कोई भी व्यक्ति $ 6, 000 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान के लिए पात्र है।

यह कदम उठाने का एक और कारण: यदि आप 70 you वर्ष की आयु के बाद भी काम करना जारी रखने की योजना बनाते हैं, तो आपको अपने मौजूदा नियोक्ता की 401 (के) योजना में उन फंडों पर आरएमडी लेने में देरी करने में सक्षम होना चाहिए, जिनमें आपके पिछले खाते से रोलओवर धन शामिल है।

लाभ आपके पिछले नियोक्ता के साथ आपके 401 (के) को रखने के समान होना चाहिए। अंतर: आप नई योजना में आगे निवेश करने में सक्षम होंगे और जब तक आप अपनी नई नौकरी में रहेंगे तब तक कंपनी मैच प्राप्त करेंगे।

मुख्य रूप से, हालांकि, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आपकी नई योजना उत्कृष्ट है। यदि निवेश विकल्प सीमित हैं या उच्च शुल्क है, या कोई कंपनी मैच नहीं है, तो यह 401 (के) सबसे अच्छा कदम नहीं हो सकता है।

यदि आपका नया नियोक्ता एक युवा, उद्यमी संगठन से अधिक है, तो यह एक SEP IRA या SIMPLE IRA- योग्य कार्यस्थल योजना पेश कर सकता है जो छोटे व्यवसायों की ओर तैयार हैं (वे 401 (k) योजनाओं की तुलना में प्रशासित करना आसान और सस्ता हैं)। आईआरएस 401 (के) के रोलओवर को इनकी अनुमति देता है, लेकिन प्रतीक्षा अवधि और अन्य शर्तें हो सकती हैं।

आपके 401 (के) को भुनाते हुए

इसे भुना लेना आमतौर पर एक गलती है। सबसे पहले, आपको अपने मौजूदा कर की दर पर, साधारण आय के रूप में पैसे पर कर लगाया जाएगा। इसके अतिरिक्त, यदि आप अब काम नहीं करने जा रहे हैं, तो आपको अतिरिक्त 10% जुर्माना देने से बचने के लिए 55 होने की आवश्यकता है। यदि आप अभी भी काम कर रहे हैं, तो 59 वर्ष की आयु तक आपको बिना किसी जुर्माने के धन का उपयोग करने की प्रतीक्षा करनी चाहिए।

इसलिए, वास्तविक आपात स्थितियों को छोड़कर इस विकल्प से बचें। यदि आपके पास पैसे की कमी है (शायद आपको बंद कर दिया गया था), केवल वही निकालें जो आपको अपने ऊपर लादने की आवश्यकता है। बाकी को इरा में स्थानांतरित करें।

कर्मचारी स्टॉक पर रोल न करें

इस सब के लिए एक बड़ा अपवाद: यदि आप अपने कंपनी (या पूर्व-कंपनी) स्टॉक को अपने 401 (के) में रखते हैं, तो यह समझ में आ सकता है कि खाते के इस हिस्से पर रोल न करें। इसका कारण शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (NUA) है। जब आप वितरण लेते हैं तो NUA स्टॉक के मूल्य के बीच का अंतर होता है।

जब आप स्टॉक का वितरण करते हैं तो आप केवल NUA पर कर लगाते हैं और NUA को स्थगित नहीं करने का विकल्प चुनते हैं। अब एनयूए पर कर का भुगतान करके, यह स्टॉक में आपका कर आधार बन जाता है, इसलिए जब आप इसे बेचते हैं - तुरंत या भविष्य में - आपका कर योग्य लाभ इस राशि पर वृद्धि है। NUA पर मूल्य में कोई वृद्धि एक पूंजीगत लाभ बन जाती है। आप स्टॉक को तुरंत बेच भी सकते हैं और कैपिटल गेन ट्रीटमेंट प्राप्त कर सकते हैं (कैपिटल गेन ट्रीटमेंट के लिए सामान्य से अधिक-एक वर्ष की होल्डिंग पीरियड की आवश्यकता तब लागू नहीं होती है जब आप स्टॉक वितरित होने पर NUA पर कर नहीं लगाते हैं)।

इसके विपरीत, यदि आप स्टॉक को एक पारंपरिक IRA में रोल करते हैं, तो आप अब NUA पर कर का भुगतान नहीं करेंगे, लेकिन स्टॉक के सभी मूल्य, प्लस प्रशंसा, वितरण होने पर सामान्य आय के रूप में माने जाएंगे।

कैसे एक रोलओवर करने के लिए

401 (के) योजना पर रोलिंग के यांत्रिकी आसान हैं। आप IRA के साथ खोलने के लिए, एक बैंक, ब्रोकरेज या ऑनलाइन निवेश मंच जैसे वित्तीय संस्थान को चुनते हैं। अपने 401 (के) प्लान प्रशासक को बताएं कि आपने खाता कहां खोला है।

रोलओवर दो प्रकार के होते हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष। एक प्रत्यक्ष रोलओवर में, पैसा इलेक्ट्रॉनिक रूप से एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरित किया जाता है। या, योजना व्यवस्थापक, आपके खाते में जमा किए गए चेक को काट सकता है, जिसे आप जमा करते हैं। सीधे जाना (कोई चेक नहीं) सबसे अच्छा तरीका है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर में, फंड आपके पास फिर से जमा करने के लिए आते हैं। यदि आप धन को नए खाते में सीधे स्थानांतरित करने के बजाय नकद में लेते हैं, तो आपके पास एक नई योजना में धन जमा करने के लिए केवल 60 दिन हैं। यदि आप समय सीमा को याद करते हैं, तो आप करों और दंडों को वापस लेने के अधीन होंगे।

कुछ लोग एक अप्रत्यक्ष रोलओवर करते हैं यदि वे अपने सेवानिवृत्ति खाते से 60-दिवसीय ऋण लेना चाहते हैं।

इस समय सीमा के कारण, प्रत्यक्ष रोलओवर की दृढ़ता से सिफारिश की जाती है। आजकल, कई मामलों में, आप कुछ भी बेचे बिना ट्रस्टी-ट्रस्टी या इन-तरह के हस्तांतरण के बिना, एक संरक्षक से दूसरे में संपत्ति को सीधे स्थानांतरित कर सकते हैं। यदि किसी कारण से योजना प्रशासक आपके IRA या नए 401 (k) में सीधे धनराशि हस्तांतरित नहीं कर सकते हैं, तो उनके द्वारा आपके कस्टोडियन के नए खाते की देखभाल के नाम पर आपके द्वारा किए गए चेक को भेजें। यह अभी भी एक प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में गिना जाता है। हालांकि, सुरक्षित होने के लिए, 60 दिनों के भीतर धनराशि जमा करना सुनिश्चित करें।

अन्यथा, आईआरएस आपके पिछले नियोक्ता को आपके द्वारा किए गए चेक प्राप्त होने पर आपके धन का 20% वापस कर देता है। हालाँकि, आप नई योजना के लिए किए गए चेक को ध्यान में रखते हैं, लेकिन इसे 60 दिनों के भीतर जमा करवाने में विफल रहते हैं, फिर भी आप पेनाल्टी के साथ जमा हो जाते हैं।

आईआरए रोलओवर और ट्रांसफर करने के सबसे सुरक्षित तरीकों के बारे में अधिक जानने के लिए, आईआरएस वेबसाइट से आईआरएस प्रकाशन 575 और 590 डाउनलोड करें।

तल - रेखा

जब आप नौकरी छोड़ते हैं, तो विचार करने के लिए तीन चीजें हैं जब आप तय कर रहे हैं कि क्या रोलओवर आपके लिए सही है:

1. फीस
2. IRA की तुलना में आपके 401 (के) में निवेश की सीमा और गुणवत्ता
3. 401 (के) के नियम आपकी पुरानी या नई नौकरी की योजना बनाते हैं

इन सभी रोलओवर के बारे में याद रखने की अहम बात यह है कि प्रत्येक प्रकार के अपने नियम होते हैं। एक रोलओवर आमतौर पर करों को ट्रिगर नहीं करता है या कर जटिलताओं को बढ़ाता है, जब तक आप एक ही कर श्रेणी में नहीं रहते हैं। इसका मतलब है कि आप एक नियमित 401 (के) को एक पारंपरिक इरा में स्थानांतरित करते हैं, और एक रोथ 401 (के) को रोथ इरा में।

जब आप अपनी नौकरी छोड़ते हैं, तो अपनी 401 (के) शेष राशि की जांच करना सुनिश्चित करें, और कार्रवाई का फैसला करें। इस कार्य की उपेक्षा करने से आप विभिन्न नियोक्ताओं पर सेवानिवृत्ति के खातों का निशान छोड़ सकते हैं - या यहां तक ​​कि बुरा कर दंड भी आपके पिछले नियोक्ता को बस आपको एक चेक भेजना चाहिए कि आपने समय में ठीक से पुनर्निवेश नहीं किया।