अगर मेरी आय बहुत अधिक है तो मैं एक रोथ इरा को कैसे निधि दे सकता हूं?

आईआरएस द्वारा निर्धारित आय सीमा को पार करने वाले उच्च आयकर्ता एक रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष योगदान नहीं कर सकते हैं।

अच्छी खबर यह है कि एक लूपहोल सीमा के आसपास मौजूद है और रोथ इरा की पेशकश वाले कर लाभों को प्राप्त करता है। यह रणनीति, जिसे बैकडोर रोथ इरा के रूप में जाना जाता है, अप्रत्यक्ष योगदान देने के लिए उच्च आय वाले लोगों को अनुमति देता है।

रोथ इरा आय सीमा

रोथ इरा संन्यास लेने वालों के लिए अद्वितीय कर लाभ प्रदान करते हैं। निवेश लाभ और निकासी कर मुक्त हैं। लेकिन एक निश्चित राशि से ऊपर संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एक योगदान चरण-आउट अनुसूची के अधीन हैं, जो हर साल मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है, जो अंततः प्रत्यक्ष योगदान को रोक देता है।

चाबी छीन लेना

• आईआरएस द्वारा निर्धारित आय सीमा के कारण उच्च आय वाले एक रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष योगदान नहीं दे सकते हैं।
• एक बचाव का रास्ता, जिसे पिछले दरवाजे रोथ IRA के रूप में जाना जाता है, सीमा के चारों ओर जाने का रास्ता प्रदान करता है।
• यह निर्धारित करने के लिए कि क्या यह रणनीति आपके लिए सार्थक है, कर निर्धारण और योगदान राशि खेल में आएगी।

2019 में, योगदान चरण-आउट अनुसूची है:

• घर के दाखिलों का एकल और सिर: $ 122, 000 से $ 137, 000 (यह विवाहित व्यक्तियों पर भी लागू होता है, अलग से दाखिल करते हैं जो वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहते थे।)
• संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित करदाता: $ 193, 000 से $ 203, 000

प्रत्येक श्रेणी में शीर्ष संख्या से अधिक आय वाले करदाता एक Roth में योगदान नहीं कर सकते। हालांकि, सभी उन लोगों के लिए नहीं खोए गए हैं जो सीमा से अधिक हैं।

अगर मेरी आय प्रत्यक्ष योगदान करने के लिए बहुत अधिक है, तो मैं एक रोथ इरा को कैसे निधि दे सकता हूं?

पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति

2010 में रोथ रूपांतरणों के लिए $ 100, 000 एमएजीआई सीमा को हटाने से कर कोड में एक खामी पैदा हुई जो उच्च आय वाले फाइलरों को कानूनी तौर पर पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति का उपयोग करके रोथ खातों में अप्रत्यक्ष रूप से योगदान करने की अनुमति देती है।

एक बैकडोर रोथ इरा एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता नहीं है, बल्कि एक पारंपरिक इरा या 401 (के) में धन को रोथ इरा में परिवर्तित करने की रणनीति है।

पिछले दरवाजे Roth IRA रणनीति का उपयोग करने के लिए आपको निम्नलिखित कदम उठाने होंगे:

1. अपनी पसंद के IRA संरक्षक के साथ एक पारंपरिक IRA खोलें। यह आमतौर पर सबसे आसान है, लेकिन आवश्यक नहीं, उसी संरक्षक का उपयोग करने के लिए जो आपके रोथ रूपांतरण IRA रखता है या जहां आप अपने Roth को खोलने की योजना बनाते हैं।
2. अपने पारंपरिक इरा के लिए पूरी तरह से निंदनीय योगदान दें। 2019 में योगदान की सीमा $ 6, 000 है, साथ ही 50 वर्ष या उससे अधिक आयु वालों के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 का योगदान है। इसका मतलब है कि अपने पारंपरिक IRA योगदान को 1040 पर MAGI के लिए कटौती के रूप में नहीं, भले ही आप इसे घटाने के लिए पात्र हों।
3. इसके बाद, पारंपरिक IRA संतुलन को Roth IRA में बदलें। क्योंकि योगदान के लिए मैगी सीमा रूपांतरणों पर लागू नहीं होती है, आय सीमा प्रभावी रूप से विफल होती है।
4. इस प्रक्रिया को हर साल दोहराएं कि आपका मैगी आपको अपने रोथ इरा में प्रत्यक्ष योगदान करने की अनुमति देने के लिए बहुत अधिक है।

कर परिदृश्य और अन्य विचार

पिछले दरवाजे की रणनीति सबसे अच्छा काम करती है यदि आपके पास पहले से ही एक पारंपरिक इरा नहीं है क्योंकि यह आपके योगदान पर कोई कर नहीं देगा। यदि आपके पास एक पारंपरिक IRA है जिसे आपने योगदान के साथ वित्त पोषित किया है जिसके लिए आपने कटौती की थी, हालांकि, कर लाभ कम हो जाएगा और आपके करों की गणना अधिक जटिल हो जाएगी।

इसे समझने में समय लगता है, लेकिन यह निम्नलिखित तीन स्थितियों पर ध्यान देने या अपने कर सलाहकार के साथ चर्चा करने के लायक है।

स्थिति 1: आप Owe Zero Taxes हैं

आप 40 वर्ष के हैं और एक वर्ष में $ 200, 000 बनाते हैं। आप एक नया IRA खोलते हैं और $ 6, 000 का योगदान देते हैं। फिर आप इस $ 6, 000 को एक रोथ इरा में परिवर्तित करते हैं। आपके पास कोई अन्य पारंपरिक इरा नहीं है। रूपांतरण के लिए आपका कर बिल शून्य है क्योंकि आपने अपना योगदान नहीं घटाया है।

स्थिति 2: आप सभी पिछले IRA शेष राशि पर कर लगाते हैं

आपके कार्य और परिस्थितियाँ पहली स्थिति के समान हैं, सिवाय इसके कि आपके पास एक पारंपरिक इरा रोलओवर खाता है जो पूरी तरह से कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित था। जब आप ये योगदान करते हैं तो आपको कर में छूट मिलती है।

यदि आप IRAs में पूरी राशि को परिवर्तित करने का प्रयास करते हैं, तो आपके $ 6, 000 के योगदान और शेष IRA के शेष राशि- आपके पास कर बिल होगा। आप कितना देना चाहते हैं, यह निर्भर करता है कि रोलओवर IRA कितना बड़ा है।

यदि IRA की कीमत $ 49, 500 है, तो आपके $ 6, 000 में से $ 5, 352 कर योग्य होंगे:

• पारंपरिक इरा = $ 6, 000 में बिना शर्त के योगदान
• इरा रोल ओवर बैलेंस = $ 49, 500
• कुल योगदान IRA बैलेंस = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500)
• $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8%
• $ 6, 000 x 10.8% = $ 648 असम्बद्ध रूपांतरण संतुलन
• $ 6, 000 - $ 648 = $ 5, 352 कर योग्य रूपांतरण शेष
• केवल $ 648 को कुल योगदान के रूप में घटाया जाएगा

यदि इरा $ 3, 000 के लायक है, तो केवल $ 1, 980 कर योग्य होंगे:

• पारंपरिक इरा = $ 6, 000 में बिना शर्त के योगदान
• इरा रोल ओवर बैलेंस = $ 3, 000
• कुल योगदान IRA बैलेंस = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000)
• $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67%
• $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 असम्बद्ध रूपांतरण शेष
• $ 6, 000 - $ 4, 020 = $ 1, 980 कर योग्य रूपांतरण शेष
• कुल योगदान के रूप में $ 4, 020 को कुल योगदान से घटाया जाएगा

यदि आपके पास एक या एक से अधिक IRAs हैं जो आपने कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित किए हैं, तो भी बैकडोर रणनीति आपको रोथ रूपांतरण पर करों के कारण नहीं रख सकती है। आप दूसरी IRA नहीं खोल सकते हैं और केवल उसी दूसरे खाते को रोल कर सकते हैं और कोई कर नहीं दे सकते हैं, जैसा कि स्थिति 1 में है।

वैसे, आपका रोथ इरा, केवल $ 6, 000 में होगा। आपके अन्य IRA को इसमें शामिल नहीं किया जाएगा, वे सिर्फ सरकार की कर गणना में शामिल होंगे। नए या मौजूदा खाते का उपयोग किए जाने के बावजूद कर बिल का मूल्यांकन किया जाएगा।

स्थिति 3: आप केवल कुछ आईआरए पर ओवे टैक्स लगाते हैं

पिछले दरवाजे के रोथ रूपांतरण के लिए, सरकार केवल कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित IRA शेष राशि का उपयोग करके करों की गणना करेगी। यदि आपके पास कर-रहित (बिना शर्त) योगदान के साथ आपके द्वारा वित्त पोषित IRA शेष राशि है, तो ये शामिल नहीं होंगे।

कल्पना कीजिए कि आप उसी उम्र के साथ समान आय वाले हैं जैसे पिछले उदाहरणों में। आपके पास कई IRA हो सकते हैं जो आंशिक रूप से घटाए गए योगदान के साथ और आंशिक रूप से nondeductible योगदान के साथ वित्त पोषित थे। सादगी के लिए, हालाँकि, आपको लगता है कि आपके पास सिर्फ दो पारंपरिक IRA हैं, एक तरह से वित्त पोषित:

• IRA 1 $ 60, 000: कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित
• IRA 2 $ 40, 000: nondeductible योगदान के साथ वित्त पोषित

आप $ 6, 000 के बिना योगदान वाले तीसरे पारंपरिक IRA को खोलते हैं और उस शेष राशि को Roth IRA में परिवर्तित करते हैं। आपकी कर गणना में केवल IRA 1, घटाया-योगदान IRA शामिल होगा।

• पारंपरिक इरा = $ 6, 000 में बिना शर्त के योगदान
• इरा 1 = $ 60, 000 (कटौती योग्य योगदान के साथ किया गया कुल इरा संतुलन)
• $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000
• $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9%
• $ 6, 000 x 9% = $ 540 अप्रत्यक्ष रूपांतरण शेष
• $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 कर योग्य रूपांतरण शेष

पिछले दरवाजे की रणनीति और अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाएं

यदि आप या आपके पति या पत्नी एक पारंपरिक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं जो प्रीटैक्स (कटौती योग्य) IRA शेष के रोलओवर को स्वीकार करता है, तो आपके पास एक और एवेन्यू है, जिसके साथ आप रोथ को फंड करने के लिए पिछले दरवाजे की रणनीति का उपयोग करने से कर से बच सकते हैं। ऐसे:

रूपांतरण प्रक्रिया शुरू करने से पहले एक पारंपरिक 401 (के) में अपने सभी कटौती योग्य आईआरए पर रोल करें। फिर, $ 6, 000 के बिना योगदान के साथ एक नया इरा खोलें और उस राशि को रोथ इरा में परिवर्तित करें। आपका कर बिल शून्य होगा क्योंकि सरकार पिछले दरवाजे रोथ रूपांतरण पर कर की गणना में योग्य-योजना शेष शामिल नहीं करती है। यह गणना से nondeductible योगदान के साथ किए गए IRA को भी बाहर करता है।

यदि आप कर सकते हैं, तो एक रोथ 401 (के) में योगदान करें

पिछले नियोक्ता की रणनीति अनावश्यक है यदि आपका नियोक्ता एक रोथ 401 (के) प्रदान करता है, और आप अधिकतम संभव योगदान नहीं कर रहे हैं। रोथ 401 (के) की योजना आपको 2019 में $ 19, 000 तक का कर-पश्चात डॉलर में योगदान देती है जिसे आप रिटायर होने के बाद कर-मुक्त कर सकते हैं। यदि आपने योजना में अपने रोथ खाते में केवल $ 5, 000 का योगदान दिया है, तो पिछले दरवाजे IRA को खोलने से पहले 2019 में शेष $ 14, 000 का योगदान करना सबसे सरल होगा। यदि आप 50 वर्ष और अधिक आयु के हैं, तो आप एक रोथ 401 (के) में अतिरिक्त $ 6, 000 का योगदान कर सकते हैं।

इस नियम का एक संभावित अपवाद यह हो सकता है कि यदि आप योजना के अंदर पेश किए गए निवेश विकल्पों से नाखुश हैं और कहीं और वैकल्पिक विकल्प तलाशना चाहते हैं।

तल - रेखा

उच्च आय वालों के लिए पिछले दरवाजे की रणनीति का उपयोग करके रोथ इरा की योगदान सीमाओं को दरकिनार करना संभव है। आप सबसे अधिक बचत करते हैं यदि आपके पास पारंपरिक IRA शेष राशि नहीं है जो आपके कर बिल में निहित होनी चाहिए या यदि आपके नियोक्ता की योग्य योजना में कटौती योग्य IRA शेष राशि के रोलओवर की अनुमति है।

सलाहकार इनसाइट

जोश ब्रेिन
ब्रिन वेल्थ मैनेजमेंट, एलएलसी, बेलव्यू, WA

रोथ इरा में योगदान करने का एक तरीका एक पिछले दरवाजे रोथ इरा रूपांतरण का उपयोग करना है (यदि आप सीमा की अनुमति से अधिक आय बनाते हैं)।

ध्वनि जटिल? थोड़ा सा, लेकिन सिद्धांत रूप में, यह प्रक्रिया वास्तव में बहुत सरल है। हालांकि एक रोथ इरा को फंड करने के लिए आय सीमाएं हैं, एक रोथ इरा में परिवर्तित करने के लिए कोई आय सीमाएं नहीं हैं। इसलिए यदि आप एक पारंपरिक IRA में योगदान करना चाहते हैं, जिसमें योगदान नियम नहीं हैं जो आपकी आय से निर्धारित होते हैं, तो सिद्धांत रूप में, आप एक रोथ IRA में परिवर्तित हो सकते हैं और आपको जो कुछ भी करना है वह रूपांतरण की पूरी राशि पर कर का भुगतान करना होगा जो $ 7, 000 (आपकी उम्र के आधार पर) तक हो सकता है।

एक बार जब आप अपने IRA को Roth IRA में बदल देते हैं, तो आपको रूपांतरण पर कर देना होगा, लेकिन आगे बढ़ने पर, Roth IRA से आपकी वृद्धि और आपके वितरण को कर-मुक्त किया जाएगा।

रोथ आईआरए रूपांतरण उन लोगों के लिए आमतौर पर इस्तेमाल की जाने वाली रणनीति है जो एक आय अर्जित करते हैं जो एक रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए परिसंपत्ति सीमा से ऊपर है।