कैसे करें अपने बच्चे का पहला आयकर रिटर्न

जैसे ही बच्चे वयस्कता की ओर बढ़ते हैं, माता-पिता कई मील के पत्थर के फैसलों का सामना करते हैं। प्रत्येक मामले में, निर्णय के हिस्से में बच्चों को अधिक स्वतंत्र और जिम्मेदार बनने में मदद करने की इच्छा शामिल है। लेकिन एक और मील का पत्थर है जो माता-पिता का अनुमान नहीं लगा सकते हैं, भले ही यह लगभग हर बच्चे के बढ़ते अनुभव और कार की चाबी (क्रेडिट कार्ड के विपरीत) का हिस्सा होगा। यह एक बच्चे के नाम पर पहला आयकर रिटर्न दाखिल करना है।

जैसा कि माता-पिता को पता होना चाहिए, स्कूलों में आयकर दाखिल नहीं किया जाता है और यह ऐसा विषय नहीं है जो टीवी पर किशोरों का ध्यान आकर्षित करता है। अधिकांश बच्चों को केवल इस बात का मलाल है कि आयकर क्या है, अकेले उन विशिष्ट नियमों को बताएं जिनकी उन्हें आवश्यकता है। इसलिए, कर-दाखिल आवश्यकताओं और / या कर पेशेवरों से मार्गदर्शन प्राप्त करके माता-पिता की भूमिका इस संस्कार को शुरू करने के लिए है। यह लेख इस विषय के लिए माता-पिता के "त्वरित मार्गदर्शक" के रूप में डिज़ाइन किया गया है। इसमें उन बुनियादी नियमों को शामिल किया गया है जिन्हें आपको यह निर्धारित करने के लिए जानना चाहिए कि आपके बच्चे को कब (या चाहिए) फ़ाइल चाहिए। यह भविष्य में बच्चों को अपने स्वयं के कर कामों की जिम्मेदारी लेने में मदद करने के लिए सुझाव भी देता है।

कर के लिए एक त्वरित अभिभावक गाइड

आइए बच्चों को संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करने के तीन बुनियादी कारणों का वर्णन करके शुरू करें:

• यदि बच्चे की आय एक निश्चित स्तर से ऊपर है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) द्वारा कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है
• फाइलिंग उन करों को पुनर्प्राप्त करने में मदद कर सकती है जो आपके बच्चे के नियोक्ता द्वारा रोक दिए गए हैं
• फाइलिंग बच्चों को शिक्षित करने और अच्छी वित्तीय आदतों को स्थापित करने में मदद करता है जो वयस्कता में जारी रहेंगी

जब बच्चे फाइल करें

बच्चों को आश्रित के रूप में दावा किया जा सकता है बशर्ते कि वे निम्नलिखित श्रेणियों में से एक को पूरा करें:

• कैलेंडर वर्ष के अंत में 19 वर्ष से कम और दावेदार की तुलना में कम उम्र (या संयुक्त रूप से दाखिल करते समय दावेदार के पति या पत्नी)
• कैलेंडर वर्ष के अंत में 24 वर्ष से कम आयु में, एक छात्र और दावेदार की तुलना में छोटा (संयुक्त रूप से दाखिल करते समय दावेदार के पति या पत्नी)
• कोई भी आयु स्थायी और पूरी तरह से अक्षम होती है

आश्रित बच्चे के लिए छूट का दावा करने के लिए, करदाता को बच्चे का कम से कम 50% समर्थन प्रदान करना चाहिए और बच्चे को वर्ष के कम से कम आधे वयस्क के साथ रहना चाहिए। माता-पिता, सौतेले पिता, पालक माता-पिता, भाई-बहन और दादा-दादी बच्चों पर आश्रित होने का दावा कर सकते हैं।

आश्रित के रूप में अर्हता प्राप्त करने का मतलब यह नहीं है कि बच्चे को आयकर भरने से छूट दी गई है। चार बुनियादी परीक्षण यह निर्धारित करते हैं, जिनमें से किसी एक को दिए गए वर्ष के लिए एक संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है:

1. बच्चे के पास 2, 100 डॉलर से ऊपर की आय नहीं है (निवेश ब्याज, लाभ, एट अल।) से
2. बच्चे ने $ 12, 350 से ऊपर की आय अर्जित की है
3. सकल आय $ 1, 050 या अर्जित आय ($ 6, 000 तक) प्लस $ 350 से अधिक है
4. स्व-रोजगार से शुद्ध कमाई $ 400 या अधिक है

दिखाए गए गणना 2018 (15 अप्रैल, 2019 के कारण कर) के लिए हैं। आईआरएस प्रकाशन 929 (6 मार्च, 2019), बच्चों और आश्रितों के लिए कर नियम अधिक विवरण प्रदान करते हैं ।

अतिरिक्त नियम उन बच्चों के लिए लागू होते हैं, जो अंधे होते हैं, जो सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों पर छूट देते हैं या नियोक्ता द्वारा सूचित या वापस नहीं लिए गए, या जो नियोक्ता या सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों से छूट प्राप्त चर्चों से मजदूरी प्राप्त करते हैं। विवरण के लिए एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करें।

यदि उपरोक्त परीक्षण के लिए रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है और बच्चे के पास अनर्जित आय के अलावा कोई अन्य आय नहीं है, तो माता-पिता इस लेख में बाद में वर्णित चुनाव करके बच्चे के लिए एक अलग फाइलिंग से बच सकते हैं।

उदाहरण - फाइल कब

जॉनी 17 साल के हैं और उनके माता-पिता के कर रिटर्न पर निर्भर होने का दावा किया जाता है। उन्होंने अपने नाम (बैंक में), एक गैस स्टेशन में $ 1, 500 काम करने वाले अंशकालिक (अर्जित) और $ 200 बुवाई के लॉन (स्व-रोजगार) से ब्याज आय में $ 100 अर्जित किए। उसे फाइल करने की ज़रूरत नहीं है क्योंकि वह चार परीक्षणों में से किसी से नहीं मिलता है।

कई राज्यों में बच्चों के लिए आवश्यकताओं को दाखिल करना है जो समानांतर संघीय नियमों; हालांकि, राज्य दाखिल नियमों के बारे में जानकारी के लिए योग्य कर सलाहकार के साथ जांच करना महत्वपूर्ण है।

जब दाखिल कर सकते हैं कर वसूल कर सकते हैं

कुछ नियोक्ता स्वचालित रूप से आयकर के लिए भुगतान का हिस्सा रोकते हैं। फॉर्म W-4 को अग्रिम रूप से दाखिल करके, जो बच्चे किसी भी आयकर का भुगतान करने की उम्मीद नहीं करते हैं, वे छूट का अनुरोध कर सकते हैं। यदि नियोक्ता ने पहले ही करों को रोक दिया है, तो बच्चे को आईआरएस से धनवापसी प्राप्त करने के लिए रिटर्न दाखिल करना चाहिए।

फ़ाइल करने का सबसे सरल तरीका एक-पृष्ठ आईआरएस फॉर्म 1040 ईज़ेड का उपयोग करना है, जिसे आईआरएस वेबसाइट पर पाया जा सकता है। बच्चे को फॉर्म पर हस्ताक्षर करना चाहिए, नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए किसी भी फॉर्म डब्ल्यू -2 की एक प्रति संलग्न करें और आईआरएस रिफंड की प्रक्रिया करेगा। भले ही राशियाँ छोटी हों, माता-पिता को अपने बच्चे को धनवापसी का अनुरोध करने के लिए फॉर्म 1040 ईज़ी दाखिल करने में सहायता करनी चाहिए। यह त्वरित, सरल और सबसे महत्वपूर्ण बात है - यह बच्चे को सिखाता है कि प्रत्येक कर डॉलर मायने रखता है।

जब फाइलिंग एजुकेशनल है

इनकम टैक्स फाइल करना बच्चों को सिखा सकता है कि यूएस टैक्स सिस्टम कैसे काम करता है, जिससे उन्हें जीवन में जल्दी-जल्दी साउंड फाइलिंग की आदतें बनाने में मदद मिलती है। कुछ मामलों में, यह बच्चों को पैसे बचाने या भविष्य के लिए लाभ अर्जित करने में भी मदद कर सकता है।

ऊपर के उदाहरण में, जॉनी ने लॉन की बुवाई से पैसा कमाया। जॉनी को टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है जब तक कि स्व-रोजगार से शुद्ध लाभ $ 400 या अधिक नहीं हो; हालाँकि, दो कारणों से स्वरोजगार आय की रिपोर्ट करना एक अच्छा विचार हो सकता है:

• सामाजिक सुरक्षा कार्य क्रेडिट अर्जित करना - बच्चे भविष्य में सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा लाभ की ओर काम करना शुरू कर सकते हैं जब वे पर्याप्त मात्रा में पैसा कमाते हैं, तो उचित कर रिटर्न दाखिल करते हैं और संघीय बीमा अंशदान अधिनियम (एफआईसीए) या स्व-रोजगार कर का भुगतान करते हैं।
• एक इरा शुरू करें - अपनी स्वरोजगार आय घोषित करके, जॉनी एक पारंपरिक या रोथ इरा शुरू करने और स्व-रोजगार से 100% शुद्ध आय में योगदान करने के लिए योग्य हो जाता है। चूंकि एक बच्चे की आय अक्सर कम होती है, एक रोथ बेहतर विकल्प हो सकता है।

बच्चे व्यावसायिक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 1040EZ फाइल कर सकते हैं और एक अनुसूची C-EZ संलग्न कर सकते हैं।

माता-पिता को क्या समझना चाहिए

जब अपने बच्चों के आयकर दाखिल करने की बात आती है, तो माता-पिता को निम्नलिखित जानने की आवश्यकता होती है:

• कानूनी रूप से, बच्चे अपने स्वयं के आयकर रिटर्न दाखिल करने और हस्ताक्षर करने के लिए प्राथमिक जिम्मेदारी लेते हैं। यह जिम्मेदारी किसी भी उम्र में शुरू हो सकती है, शायद इससे पहले कि बच्चे वोट देने के योग्य हो जाएं। IRS Publication 929 के अनुसार , "यदि कोई बच्चा किसी कारण से अपनी या अपनी रिटर्न फाइल नहीं कर सकता है, जैसे कि उम्र, बच्चे का माता-पिता या अभिभावक उसकी ओर से रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार है।"
• बच्चे कर की कमी के नोटिस प्राप्त कर सकते हैं और यहां तक ​​कि ऑडिट भी किए जा सकते हैं। यदि ऐसा होता है, तो माता-पिता को तुरंत आईआरएस को सूचित करना चाहिए कि कार्रवाई एक बच्चे की चिंता करती है। आईआरएस पब्लिकेशन 929 के अनुसार, "आईआरएस अपने अधिकार के अनुरूप बच्चे के माता-पिता (अभिभावकों) के साथ मामले को सुलझाने की कोशिश करेगा।"
• माता-पिता कभी-कभी अपने बच्चे के लिए एक अलग कर रिटर्न दाखिल करना छोड़ सकते हैं। यदि बच्चे को कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, लेकिन उसकी या उसकी एकमात्र आय में ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ (अनर्जित आय) शामिल हैं, तो माता-पिता अपने स्वयं के कर रिटर्न पर बच्चे की आय को शामिल करने और एक अलग फाइलिंग से बचने के लिए चुनाव कर सकते हैं। यह विकल्प उपलब्ध है या सबसे अच्छा विकल्प है, यह निर्धारित करने के लिए एक कर पेशेवर से परामर्श करें। ध्यान दें कि 2017 के लिए, यदि आय $ 2, 100 से ऊपर है, तो माता-पिता की दर अधिक होने पर, आमतौर पर माता-पिता की कर दरों पर बच्चे के बजाय कर लगाया जाता है। नए कर बिल के तहत, 2025 के अंत तक 2018 में शुरू होने वाली, इस "किडी टैक्स" आय के बजाय ट्रस्टों और एसेट्स कोष्ठक के अनुसार कर लगाया जाएगा, जो कुछ मध्यम-आय वाले परिवारों के लिए अधिक हो सकता है जहां एक बच्चा महत्वपूर्ण है अनर्जित आय ($ 12, 500 से अधिक 37% के शीर्ष ब्रैकेट को हिट करती है)।
• महत्वपूर्ण स्वरोजगार आय के लिए स्वरोजगार कर का भुगतान करना पड़ता है। जो बच्चे फाइलिंग थ्रेशोल्ड ($ 400 - या $ 101.28 से अधिक की कमाई करते हैं, यदि नियोक्ता द्वारा छूट प्राप्त चर्च द्वारा नियोजित किया जाता है सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों) को सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए स्व-रोजगार कर का भुगतान करना आवश्यक है, भले ही कोई आयकर न हो बकाया है। कुल 15.3% के लिए कर का मूल्यांकन 12.4% शुद्ध स्व-रोजगार आय ($ 127, 200 तक) की दर से किया गया है, साथ ही 2.9% मेडिकेयर टैक्स (कोई आय सीमा नहीं) है। यदि यह आपके बच्चे पर लागू होता है, तो अपने बच्चे के कर रिटर्न में फॉर्म एसई संलग्न करें।

विचार माता-पिता को बच्चों के साथ संवाद करना चाहिए

अपने बच्चों के साथ निम्नलिखित जानकारी पर चर्चा करें:

• जब आपके बच्चे काम करना शुरू करते हैं, तो उनके साथ बैठें और उनके पहले पेचेक स्टब पर चर्चा करें। यह सकल आय, आयकर के लिए कोई कटौती और FICA करों (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) के लिए किसी भी कटौती को प्रदर्शित करेगा। स्पष्ट करें कि बच्चा संभवत: रोक दिए गए किसी भी आयकर का रिफंड प्राप्त कर सकता है; हालांकि, एफआईसीए कटौती वापस नहीं की जाएगी और अर्जित मजदूरी से रोकना जारी रहेगा। यह सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा की मूल बातें और इन कार्यक्रमों में क्रेडिट अर्जित करने के लाभों को समझाने का एक अच्छा समय है।
• यदि ऐसा लगता है कि उनकी स्व-रोजगार आय $ 400 से अधिक होगी, तो उस प्रक्रिया के बारे में समान चर्चा करें।
• बता दें कि प्रत्येक आयकर फॉर्म पर दो टुकड़ों की जानकारी आवश्यक है: करदाता का नाम और कर पहचान संख्या (आमतौर पर बच्चों के लिए सामाजिक सुरक्षा संख्या)। आईआरएस चाहता है कि ये दोनों वस्तुएं फ़ाइल में मौजूद डेटा से मेल खाएं और विसंगति होने पर समस्याएं उत्पन्न होंगी। टैक्स रिटर्न पर उपनामों का उपयोग करने से बचने के लिए बच्चे को याद दिलाएं।
• बच्चों को इस बात पर जोर दें कि निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के 15 अप्रैल तक व्यक्तिगत आयकर रिटर्न होता है, लेकिन पहले दाखिल करने के लिए कोई जुर्माना नहीं है। उन्हें प्रोत्साहित करें कि आम तौर पर जल्दी दाखिल करना एक अच्छी आदत है।
• बता दें कि टैक्स रिटर्न में गोपनीय जानकारी होती है, जिसे चुभती आंखों से बचाना चाहिए। सुरक्षित स्थान पर पूर्ण रिटर्न और प्रतियां दाखिल करके एक अच्छा उदाहरण सेट करें।
• बच्चों को अपने स्वयं के कर रूपों पर हस्ताक्षर करने के लिए प्रोत्साहित करें और समझाएं कि हस्ताक्षर पर्ज की सजा के तहत फॉर्म की सच्चाई, सटीकता और पूर्णता के लिए है। इस बात पर जोर दें कि करों को दाखिल करने में ईमानदारी की आवश्यकता पर जोर देने के लिए पेरेजरी का अर्थ है "शपथ के तहत झूठ बोलना"।
• करों पर ध्यान देने, समय पर दाखिल करने और आईआरएस दायित्वों को गंभीरता से लेने के महत्व को सुदृढ़ करें।

तल - रेखा

जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, यह माता-पिता पर निर्भर है कि वे अपने बच्चों को आयकर दाखिल करना सिखाएं। अपने बच्चे को करों, रिटर्न और एक डॉलर के मूल्य के बारे में शिक्षित करने का सबसे अच्छा तरीका है कि आप जल्दी से पढ़ाना शुरू करें और प्रक्रिया के माध्यम से उन्हें शुरू में कुछ समय पहले चलें। आपको उनके द्वारा की जाने वाली प्रत्येक कार्रवाई के कारणों की पूरी तरह से व्याख्या करनी चाहिए और यदि आप उनके सवालों के जवाब नहीं जानते हैं, तो एक वित्तीय पेशेवर से बात करना सुनिश्चित करें।