मुझे कब तक अपना कर रिकॉर्ड रखना चाहिए?
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के कुछ कठोर और तेज़ नियम हैं कि करदाताओं को अपने कर रिकॉर्ड को कितने समय तक रखना चाहिए।
जैसा कि आईआरएस कहता है, आपके कर रिकॉर्ड रखने की अवधि उन रिकॉर्ड को प्रभावित करने वाली "कार्रवाई, व्यय, या घटना" पर निर्भर करती है।
वे कार्रवाइयां, और वे समयसीमा महत्वपूर्ण हैं, क्योंकि वे आपके कर रिटर्न में किसी भी संशोधन पर सीमाओं के क़ानून को प्रभावित करती हैं, या संघीय सरकार की आप से अतिरिक्त कर भुगतान की मांग करने की क्षमता।
आईआरएस प्रलेखन जनादेश का पालन करने के लिए, निम्नलिखित समय अवधि के लिए निम्नलिखित कर रिकॉर्ड रखें:
यदि आपने किसी भी संघीय कर की अंडर-रिपोर्ट की है, तो पिछले छह वर्षों से अपने कर दस्तावेजों को रखें, जिस वर्ष से करों की रिपोर्ट की गई थी। यदि आप एक फ़ॉर्म दर्ज करने में विफल रहे हैं, या एक धोखाधड़ी फॉर्म दायर किया है, तो टैक्स रिकॉर्ड को दूर न करें। आईआरएस के पास उनकी समीक्षा करने का कानूनी अधिकार है।
सीमाओं की अवधि वह समय है जिसमें आप क्रेडिट या धनवापसी का दावा करने के लिए अपने कर रिटर्न में संशोधन कर सकते हैं, या जिस समय में आईआरएस अतिरिक्त कर का आकलन कर सकते हैं।
निम्नलिखित जानकारी में सीमाएँ शामिल हैं जो आयकर रिटर्न पर लागू होती हैं। जब तक अन्यथा नहीं कहा जाता है, वर्षों की अवधि वापसी के बाद की अवधि को संदर्भित करती है। नियत तारीख से पहले दाखिल किए गए रिटर्न को नियत तारीख पर दर्ज किया जाता है।
नोट: अपने दायर कर रिटर्न की प्रतियां रखें। यदि आप एक संशोधित रिटर्न दाखिल करते हैं तो वे भविष्य के कर रिटर्न तैयार करने और गणना करने में मदद करते हैं।
1. आप अतिरिक्त कर और स्थितियों (2), (3), और (4), का भुगतान करते हैं, नीचे, आप पर लागू नहीं होते हैं: तीन साल तक रिकॉर्ड रखें।
2. आप आय की रिपोर्ट नहीं करते हैं जिसे आपको रिपोर्ट करना चाहिए, और यह आपकी रिटर्न पर दिखाई गई सकल आय का 25% से अधिक है: रिकॉर्ड छह साल तक रखें।
3. आप एक धोखाधड़ी रिटर्न दाखिल करते हैं: रिकॉर्ड अनिश्चित काल तक रखें।
4. आप रिटर्न दाखिल नहीं करते हैं: रिकॉर्ड अनिश्चित काल के लिए रखें।
5. आप अपना रिटर्न दाखिल करने के बाद क्रेडिट या धनवापसी का दावा दायर करते हैं: आपने जिस तारीख को कर का भुगतान किया है, उस तारीख से तीन साल के लिए रिकॉर्ड रखें, जिस तारीख को आपने कर चुकाया है।
6. आप बेकार प्रतिभूतियों या खराब ऋण कटौती से नुकसान के लिए दावा दायर करते हैं: सात साल तक रिकॉर्ड रखें।
7. कर के कारण या भुगतान किए जाने की तारीख के बाद कम से कम चार साल के लिए सभी रोजगार कर रिकॉर्ड रखें, जो भी बाद में हो।
महत्वपूर्ण प्रश्न
निम्नलिखित प्रश्नों को प्रत्येक रिकॉर्ड पर लागू किया जाना चाहिए, जैसा कि आप तय करते हैं कि कोई दस्तावेज रखना है या उसे फेंक देना है:
क्या संपत्ति से जुड़े रिकॉर्ड "> हैं
संपत्ति से संबंधित रिकॉर्ड तब तक रखें जब तक कि उस वर्ष की अवधि समाप्त न हो जाए जिसमें आप कर योग्य निपटान में संपत्ति का निपटान करते हैं। किसी भी मूल्यह्रास, परिशोधन या कमी कटौती को निर्धारित करने के लिए, और जब आप संपत्ति बेचते हैं या अन्यथा बेच देते हैं, तो लाभ या हानि का पता लगाने के लिए आपको ये रिकॉर्ड रखना चाहिए।
आम तौर पर, यदि आपको एक अप्राप्य विनिमय में संपत्ति प्राप्त हुई है, तो उस संपत्ति में आपका आधार उसी संपत्ति के आधार के समान है जिसे आपने त्याग दिया था, जो आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी पैसे से बढ़ा है। आपको पुरानी संपत्ति के साथ-साथ नई संपत्ति पर भी रिकॉर्ड रखना चाहिए, जब तक कि उस वर्ष की सीमाएं समाप्त नहीं हो जाती हैं जिसमें आप कर योग्य निपटान में नई संपत्ति का निपटान करते हैं।
क्या आपने एक इरा के लिए बिना योगदान के योगदान दिया?
फिर, जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, आपको अपने पारंपरिक और रोथ आरएआर से वितरण के असंगत भाग को सत्यापित करने के लिए निम्नलिखित कागजात रखने की आवश्यकता है। यहां, आईआरएस वेबसाइट से, उन सभी रूपों और रिकॉर्डों की एक सूची दी गई है जिन्हें आपको तब तक रखने की आवश्यकता है जब तक सभी वितरण नहीं किए जाते हैं:
- प्रत्येक वर्ष के लिए बनाए गए फॉर्म १०४० (या फॉर्म १०४० ए, १०४० एनआर, या १०४०-टी) के पेज १ ने आपको एक पारंपरिक इरा के लिए एक निंदनीय योगदान दिया।
- सभी लागू वर्षों के लिए फॉर्म 8606 और किसी भी सहायक वक्तव्य, संलग्नक और कार्यपत्रक।
- प्रपत्र 5498, IRA योगदान सूचना, या इसी तरह के बयान आपको प्रत्येक वर्ष प्राप्त होते हैं जो आपको एक पारंपरिक IRA या रोथ IRA में योगदान देते हैं।
- आपके पारंपरिक आईआरए के मूल्य को दिखाते हुए फॉर्म 5498 या इसी तरह के बयान
मुझे अपने रिकॉर्ड को नॉनटेक्स प्रयोजनों के लिए क्या करना चाहिए?
जब आपके रिकॉर्ड को अब कर उद्देश्यों की आवश्यकता नहीं है, तो उन्हें तब तक न छोड़े जब तक आप निश्चित न हों कि आपको अन्य उद्देश्यों के लिए उनकी आवश्यकता नहीं होगी। उदाहरण के लिए, आपकी बीमा कंपनी या लेनदारों को आपको IRS की तुलना में अधिक समय तक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता हो सकती है। जब संदेह हो, तो इसे सुरक्षित रखें और रिकॉर्ड रखें।
सलाहकार इनसाइट
यदि आईआरएस को आपके वर्तमान रिटर्न में पर्याप्त त्रुटि मिलती है, तो वे जांच करने के लिए आपके कर इतिहास में छह साल पीछे जा सकते हैं। हालाँकि, आप इससे भी अधिक समय तक अपने रिटर्न को बनाए रखना चाहते हैं। आपके कर रिकॉर्ड आपके वित्तीय जीवन को संक्षेप में प्रस्तुत करते हैं। उनमें महत्वपूर्ण लागत आधार डेटा शामिल हैं जो अब से कई वर्षों तक ढूंढना मुश्किल हो सकता है। यह आज एक समस्या है, क्योंकि खाता संरक्षकों को अब परिसंपत्तियों के साथ लागत डेटा को रिपोर्ट करना और स्थानांतरित करना आवश्यक है। लेकिन जब आपके पास जानकारी हो तो कस्टोडियन पर भरोसा क्यों करें? आपका रिटर्न भी आपकी आय को मान्य करेगा और आपने सेवानिवृत्ति योजना में योगदान दिया है या नहीं। सर्वोत्तम प्रथाओं का सुझाव है कि आपको यथासंभव लंबे समय तक अपने कर रिटर्न और सहायक दस्तावेजों पर पकड़ रखनी चाहिए। इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग और रिकॉर्ड कीपिंग के इस युग में, यह एक आसान काम है।
नील फ्रेंकल, सीएफपी®
वेल्थ रिसोर्सेज ग्रुप वेस्टलेक विलेज, सी.ए.