कैसे RESA कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं को सुधार सकता है

दोनों पक्षों के कानूनविद मार्च से काम कर रहे हैं ताकि कर्मचारियों के लिए अपनी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाना और बढ़ाना संभव हो सके। दोनों सदनों में सात बिल पेश किए गए, जिनमें से एक रिटायरमेंट एनहांसमेंट एंड सेविंग एक्ट ऑफ 2018 (RESA) के रूप में जाना जाता है, कांग्रेस के कुछ सदस्यों की ओर से एक इच्छा का संकेत देता है कि कार्यस्थल पर कुछ सबसे महत्वपूर्ण बदलाव क्या हो सकते हैं। 2006 से सेवानिवृत्ति योजना।

प्रतिनिधि सभा में रिपब्लिकन ने कानून पेश किया है (2018 के सेवानिवृत्ति संवर्धन और बचत अधिनियम का शीर्षक) जो सीनेट कानून की नकल करता है। रेप। केविन ब्रैडी, हाउस वेस एंड मीन्स कमेटी के अध्यक्ष, हाउस रिपब्लिकन के दूसरे टैक्स रिफॉर्म पुश ("टैक्स रिफॉर्म 2.0") के हिस्से के रूप में सेवानिवृत्ति बचत भाषा को शामिल करना चाहते हैं।

रिटायरमेंट एनहांसमेंट एंड सेविंग्स एक्ट 2018, एस। 2526 और एचआर 5282, के हाउस और सीनेट दोनों संस्करणों के प्रमुख प्रावधान:

बहु-कर्मचारी पेंशन योजना (MEPs) में सुधार

एमईपी छोटी कंपनियों को प्रशासनिक लागत साझा करने (और इस तरह कम करने) की अनुमति देता है, जिसके परिणामस्वरूप कम लागत होती है और जिससे कर्मचारियों के लिए उच्च निवेश रिटर्न होता है। वर्तमान कानून में ऐसे नियोक्ताओं की आवश्यकता होती है जो अपने कर्मचारियों को 401 (के) -टाइप सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करने के लिए एक साथ बैंड बनाते हैं, जैसे कि एक ही उद्योग का हिस्सा होने के नाते। आरईएसए इस आवश्यकता को समाप्त कर देगा, साथ ही एक प्रावधान जो पूरी योजना को खतरे में डालता है, एक सदस्य-नियोक्ता को कानून का उल्लंघन करना चाहिए।

401 (के) योजना वार्षिकी और वार्षिकी सूचना की सुविधा

पारंपरिक पेंशन योजना आम तौर पर एक वार्षिकी विकल्प प्रदान करती है जो कर्मचारी के लिए जीवन भर की आय स्ट्रीम बनाता है। यह अधिकांश 401 (के) योजनाओं के लिए सही नहीं है। आरईएसए के तहत, कंपनियों को इस मामले में मुकदमों से सुरक्षित किया जाएगा कि वार्षिकी प्रदाता व्यवसाय से बाहर हो जाता है या अन्यथा अपने समझौते पर खरा नहीं उतरता। आरईएसए के एक अतिरिक्त प्रावधान से प्रति वर्ष कम से कम एक बार आजीवन आय अनुमान शामिल करने के लिए लाभ के बयानों की आवश्यकता होगी। अंत में, RESA उन कर्मचारियों के लिए इन वार्षिकी की पोर्टेबिलिटी में सुधार करता है जो नौकरी बदलते हैं। मौजूदा कानून के तहत, नियोक्ताओं को बदलते समय प्रतिभागियों से आत्मसमर्पण शुल्क लिया जा सकता है। (अधिक देखने के लिए: क्या आपका 401 (k) एक वार्षिकी में होना चाहिए? )

शुरू करने और एक सेवानिवृत्ति योजना को संशोधित करने की ऑफसेट लागत को टैक्स क्रेडिट का विस्तार करें

कर्मचारियों के लिए एक नई सेवानिवृत्ति योजना शुरू करने वाली कंपनियों को वर्तमान में $ 500 कर क्रेडिट प्राप्त होता है। आरईएसए तीन साल के लिए 5, 000 डॉलर तक बढ़ जाएगा। यह क्रेडिट नए 401 (के) प्लान्स के साथ ही SIMPLE IRA प्लान्स पर भी लागू होगा। तीन साल तक के लिए अतिरिक्त $ 500 क्रेडिट स्वचालित नामांकन को जोड़ने वाली योजनाओं के लिए उपलब्ध कराया जाएगा, भले ही वे पहले से ही स्थापित हों। बेशक, कर्मचारी अभी भी चुनाव नहीं कर पाएंगे। (और देखें: छोटे व्यवसायों द्वारा किए गए योजना व्यय के लिए कर क्रेडिट )

स्नातक स्तर के छात्रों के लिए सेवानिवृत्ति बचत प्रोत्साहन बनाएं

बिल का एक भाग स्नातक और स्नातकोत्तर स्तर के छात्रों को कुछ कर योग्य गैर-ट्यूशन फेलोशिप या स्टाइपेंड भुगतानों को IRA प्रयोजनों के मुआवजे के रूप में व्यवहार करने की अनुमति देगा। इससे उन राशि में वृद्धि होगी जो छात्र अपने स्वयं के इरा में योगदान कर सकते हैं। वर्तमान में, कर योग्य गैर-ट्यूशन भुगतान को आय नहीं माना जाता है।

IRA में योगदान करने के लिए लोगों को 70.5 से अधिक पुराना होने दें

आरईएसए 70.5 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए बाधाओं को भी दूर करेगा, जिन्हें वर्तमान में पारंपरिक आईआरए में योगदान करने की अनुमति नहीं है, भले ही वे अभी भी काम कर रहे हों। कानून किसी भी उम्र के किसी भी व्यक्ति को एक पारंपरिक IRA में योगदान करने के लिए अर्जित आय की अनुमति देगा। (एक रोथ इरा का योगदान पहले से ही 70.5 से अधिक लोगों के लिए निर्धारित है।)

कर सुधार 2.0 के अतिरिक्त प्रावधान

हालांकि हाउस जीओपी कर प्रस्ताव का मुख्य जोर पिछले साल की कर कटौती को 2025 की समाप्ति तिथि से आगे बढ़ाता है, पैकेज के कुछ हिस्से सेवानिवृत्ति की बचत और प्रोत्साहन के साथ सौदा करते हैं। (कर सुधार पर अधिक जानकारी के लिए देखें: GOP टैक्स बिल आपको कैसे प्रभावित करता है ।)

चर्चा के तहत कानून:

एक नया परिवार के अनुकूल यूनिवर्सल बचत खाता बनाएं (यूएसए)

प्रस्तावित यूनिवर्सल सेविंग अकाउंट परिवारों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहन देगा लेकिन आपातकालीन निकासी की अनुमति देगा। यह सैद्धांतिक रूप से परिवारों को पहले से सेवानिवृत्ति के लिए पैसा लगाना शुरू करने के लिए प्रोत्साहित करेगा, क्योंकि पैसा बरसात के बचत खाते के रूप में भी काम कर सकता है। यूएसए एक रोथ-शैली बचत खाता होगा, जो कर-स्थगित हो जाएगा और धन बाहर आने पर कोई भी कर या जुर्माना नहीं लगेगा।

एक नया शिशु बचत योजना विकल्प प्रदान करें

यह प्रावधान परिवारों को एक नए बच्चे के जन्म (या गोद लेने) पर दंड-मुक्त खातों में धनराशि का उपयोग करने देगा। भविष्य में कुछ बिंदु पर धनराशि खातों में वापस की जा सकती है। प्रारंभिक जानकारी यह नहीं बताती है कि निकासी का उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए किया जाना चाहिए या इसमें कपड़े, फर्नीचर या अन्य वस्तुओं जैसी चीजें शामिल हो सकती हैं।

जमीनी स्तर

द्विदलीय, द्विसदनीय समर्थन के अलावा, RESA को कुछ वित्तीय सेवा कंपनियों, अर्थशास्त्रियों, थिंक टैंकों और AARP द्वारा सराहा गया है। जीवन भर की आय से संबंधित प्रस्तावों ने अमेरिकन काउंसिल ऑफ लाइफ इंश्योरेंस के अध्यक्ष और सीईओ डिर्क केम्थोर्न की प्रशंसा की है और बीमित रिटायरमेंट इंस्टीट्यूट से, जिसने सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं को उनके वित्त के बारे में बेहतर सूचित निर्णय लेने में मदद करने के लिए बिल की सराहना की है।

हालांकि यह अज्ञात है कि क्या, यदि कोई हो, तो कानून इस सत्र के अध्यक्ष के डेस्क पर इसे सफलतापूर्वक बना देगा, ऐसा कुछ भी जो लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करना आसान बनाता है, गलियारे के दोनों ओर कुछ अवरोधक मिलेंगे।