बीमा-आधारित कर कटौती आप गायब हो सकते हैं

जब कर दाखिल करने की बात आती है, तो सबसे अच्छा रिटर्न प्राप्त करना कौशल के बारे में नहीं है - यह उस बारे में है जिसे आप जानते हैं। दुर्भाग्य से, कई करदाता कटौती और क्रेडिट पर चूक जाते हैं, क्योंकि वे सिर्फ उनके बारे में नहीं जानते हैं। सबसे अधिक अनदेखी की गई कटौती स्वास्थ्य, चिकित्सा व्यय और बीमा प्रीमियम से संबंधित है।

अधिकांश भाग के लिए, नया ट्रम्प टैक्स बिल - 2017 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) - एक अपवाद, चिकित्सा व्यय के साथ अपरिवर्तित नीचे चर्चा की गई अधिकांश कटौती को छोड़ने के लिए। कुछ बीमा-आधारित कटौती के लिए पढ़ें, जो आप गायब हो सकते हैं।

विकलांगता बीमा

विकलांगता बीमा शायद सबसे आम प्रकार का प्रीमियम है जिसे कर कटौती के रूप में अनदेखा किया जाता है। हालाँकि, इन प्रीमियमों की कटौती, जटिल है। आईआरएस स्व-नियोजित करदाताओं को "ओवरहेड इंश्योरेंस" की कटौती करने की अनुमति देता है जो आपके चोट या बीमारी के कारण विकलांगता की लंबी अवधि के दौरान आपके द्वारा किए गए व्यवसाय के ओवरहेड खर्चों का भुगतान करता है। हालाँकि, "आप उस पॉलिसी के लिए प्रीमियम नहीं काट सकते जो बीमारी और विकलांगता के कारण खोई हुई कमाई का भुगतान करती है।" आईआरएस आवश्यकताओं को पूरा करने वाले किसी भी कटौती को सुनिश्चित करने के लिए अपने एकाउंटेंट या अन्य कर सलाहकारों के साथ जांचें।

यदि आप प्रीमियम काटते हैं, तो पॉलिसी से मिलने वाले किसी भी लाभ को कर योग्य आय माना जाएगा। इसके विपरीत, यदि आप प्रीमियम नहीं घटाते हैं तो नीतिगत लाभ कर योग्य नहीं होंगे और कुछ करदाता इस व्यवस्था का उपयोग करते हैं ताकि वे विकलांग होने पर कर-मुक्त लाभ प्राप्त कर सकें। लाभ भी कर योग्य हैं यदि आपके नियोक्ता ने आपकी विकलांगता बीमा के लिए भुगतान किया है, बजाए इसके कि आपने इसे खुद अपने कर-डॉलर के साथ खरीदा। यहां आईआरएस प्रकाशन 535, बिजनेस एक्सपेंसेस के सबसे हाल के संस्करण का लिंक दिया गया है।

स्वास्थ्य बचत खाते

एक अन्य बीमा से संबंधित टैक्स पर्क जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य कवरेज तक पहुंच के बिना लोगों को पता होना चाहिए, स्वास्थ्य बचत खाता है, जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के साथ कर-सुव्यवस्थित बचत तत्व को जोड़ती है। सभी एचएसए योगदान, कानून द्वारा अधिकतम अनुमत, कर-कटौती योग्य हैं, यहां तक ​​कि उन लोगों के लिए भी जो आइटम नहीं करते हैं, और कमाई कर-मुक्त होती है। खाते से निकाले गए सभी आय कर-मुक्त हैं, बशर्ते उनका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाए।

चिकित्सा व्यय

केवल चिकित्सा व्यय जो कटौती योग्य हैं, वे हैं जो समायोजित सकल आय का 10% से अधिक है (वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक ब्रेक 2016 कर वर्ष के साथ समाप्त हो गया)। इसका मतलब यह है कि कुछ करदाता कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए एक वर्ष में पर्याप्त अपरिवर्तित बिल जमा करते हैं। नए कर कानून के तहत, 2017 कर वर्ष (17 अप्रैल, 2018 को होने वाले कर) के साथ शुरू होता है, 2017 और 2018 कर वर्षों के लिए सीमा 7.5% तक गिर जाती है। 2019 कर वर्ष के साथ शुरुआत, स्तर 10% तक लौटता है।

यदि आपके पास पर्याप्त मेडिकल बिल लंबित हैं, तो आप एक ही वर्ष में अन्य चिकित्सा प्रक्रियाओं या खर्चों को निर्धारित करके अपनी कटौती को बढ़ावा दे सकते हैं - और विशेष रूप से 2018 के कर वर्ष (अप्रैल 2019 में होने वाले करों) के लिए जितना संभव हो सके। निचली दहलीज अभी भी 2018 के लिए लागू होगी।

$ 40, 000 की वार्षिक समायोजित सकल आय के साथ कोई भी 2018 के कर वर्ष में $ 3, 000 से अधिक स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर नहीं किए गए किसी भी चिकित्सा व्यय में कटौती करने में सक्षम होगा। 2019 कर वर्ष में शुरू होने से, यह सीमा $ 4, 000 तक बढ़ जाएगी, जो इसके पिछले स्तर पर थी। इस कटौती में बीमा द्वारा कवर नहीं किए गए 20, 000 डॉलर के ऑपरेशन में $ 17, 000 शामिल हो सकते हैं, साथ ही एक ही वर्ष में किए गए किसी भी अन्य अनपेक्षित खर्च, जैसे रूटीन मेडिकल चेकअप, दंत चिकित्सा प्रक्रिया, कायरोप्रैक्टिक उपचार - यहां तक ​​कि संपर्क लेंस और पर्चे दवाओं।

एक चेतावनी: यदि आपको अपनी बीमा कंपनी से अगले वर्ष एक चेक मिलता है, तो आपको उस कटौती की राशि की घोषणा करनी होगी जो अगले वर्ष आय के रूप में प्रतिपूर्ति की गई थी। उदाहरण के लिए, यदि आपने एक वर्ष में सर्जरी के लिए $ 17, 000 की कटौती की है और आपकी बीमा कंपनी ने आपको अगले वर्ष सर्जरी के लिए $ 10, 000 का चेक भेजा है, तो चेक के आने वाले वर्ष में उस राशि को आय घोषित करना होगा। अगर भविष्य में आपको अपनी बीमा कंपनी द्वारा कवर किए गए चिकित्सीय खर्च मिल सकते हैं, तो इस कटौती की घोषणा तब तक न करें, जब तक आपको पता न हो कि बीमा कंपनी आपको प्रतिपूर्ति करेगी या नहीं। आप हमेशा उस वर्ष के लिए एक संशोधित रिटर्न जमा कर सकते हैं जब आपके बीमा दावे को अस्वीकार कर दिया गया हो।

बेरोजगारी / श्रमिकों का मुआवजा

बेरोजगारी मुआवजे को श्रमिकों की क्षतिपूर्ति से एक राज्य बेरोजगारी एजेंसी से अलग करना महत्वपूर्ण है, जो उन श्रमिकों को सम्मानित किया जाता है जो चोट के परिणामस्वरूप अपने कर्तव्यों का पालन नहीं कर सकते हैं। बेरोजगारी लाभ हमेशा कर योग्य होते हैं, क्योंकि उन्हें नियमित रूप से अर्जित आय का प्रतिस्थापन माना जाता है और आईआरएस फॉर्म 1040 पर सूचित किया जाना चाहिए। श्रमिकों के मुआवजे को कभी भी आय के रूप में घोषित नहीं किया जाता है।

स्व-रोजगार के लिए कटौती

स्व-नियोजित करदाता और अन्य व्यावसायिक संस्थाएं स्वास्थ्य और दंत चिकित्सा बीमा प्रीमियम के साथ-साथ कानूनी और देयता कवरेज सहित किसी भी प्रकार के व्यवसाय से संबंधित बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकती हैं। यदि करदाता वास्तविक खर्चों की रिपोर्ट करने के लिए चुने गए हैं और मानक लाभ दर नहीं ले रहे हैं तो वाहन बीमा भी काटा जा सकता है।

जीवन बीमा

जीवन बीमा प्रीमियम व्यवसाय से संबंधित व्यय के रूप में घटाया जाता है (यदि बीमा कंपनी का कर्मचारी या कॉर्पोरेट अधिकारी है, और कंपनी पॉलिसी का प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष लाभार्थी नहीं है)। व्यक्तिगत पॉलिसी मालिकों के लिए मृत्यु लाभ आम तौर पर कर-मुक्त होता है। यद्यपि व्यवसाय से संबंधित लाभार्थियों के लिए मृत्यु लाभ अक्सर कर-मुक्त होते हैं, लेकिन कुछ ऐसी परिस्थितियां भी होती हैं जिनमें कॉर्पोरेट स्वामित्व वाले जीवन बीमा के लिए मृत्यु लाभ कर योग्य हो सकता है। हालांकि, कर्मचारियों को समूह-अवधि के जीवन कवरेज की पेशकश करने वाले नियोक्ता पहले $ 50, 000 के लाभ (प्रति कर्मचारी) पर भुगतान करने वाले प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं, और इस सीमा तक की राशि को कर्मचारियों को आय के रूप में नहीं गिना जाता है। जीवन बीमा प्रीमियम को अक्सर अधिकांश प्रकार की गैर-योग्य योजनाओं के लिए घटाया जा सकता है, जैसे कि आस्थगित मुआवजा या कार्यकारी बोनस। आमतौर पर, प्रीमियम को इन योजनाओं के नियमों के तहत प्रमुख अधिकारियों के लिए मुआवजा माना जाता है। हालाँकि, कुछ मामलों में, कटौती तब तक नहीं की जा सकती जब तक कि कर्मचारी को रचनात्मक रूप से लाभ प्राप्त न हो।

अन्य योग्य योजनाएँ

अयोग्य योजनाएं केवल एक प्रकार का सेवानिवृत्ति बचत वाहन नहीं है जिसे कर-कटौती योग्य प्रीमियम से वित्त पोषित किया जा सकता है: 412 (i) योजनाएं योग्य, परिभाषित-लाभकारी योजनाएं हैं जो छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए पर्याप्त कटौती प्रदान कर सकती हैं जो उनकी तलाश में हैं सेवानिवृत्ति की बचत और एक गारंटीकृत आय स्ट्रीम प्राप्त करें। इन योजनाओं को केवल नकद मूल्य जीवन बीमा या निश्चित वार्षिकी अनुबंध जैसे बीमा उत्पादों के साथ वित्त पोषित किया जाता है, और योजना के मालिक हर साल इन योजनाओं के लिए योगदान में सैकड़ों हजारों डॉलर की कटौती कर सकते हैं।

अंत में, मानक योग्य योजनाओं में भागीदार, जैसे 401 (के) योजनाएं, विशिष्ट प्रतिबंधों के अधीन या तो सीमित मात्रा में या स्थायी कवरेज खरीद सकती हैं। लेकिन आईआरएस नियमों के अनुसार कवरेज को "आकस्मिक" माना जाना चाहिए। किसी भी प्रकार के योग्य परिभाषित-योगदान योजना में, प्रत्येक भागीदार के लिए पूरे जीवन प्रीमियम की लागत नियोक्ता की योगदान राशि के 50% से कम होनी चाहिए, साथ ही साथ जब्ती भी।

टर्म और यूनिवर्सल कवरेज के लिए, सीमा 25% है। यह एकमात्र उदाहरण है जहां व्यक्ति कर-कटौती योग्य आधार पर जीवन बीमा खरीद सकते हैं (यह मानते हुए कि योजना एक पारंपरिक योजना है और रोथ योजना नहीं है)। योग्य योजनाओं में भुगतान किए गए जीवन बीमा मृत्यु लाभ भी उनकी कर-मुक्त स्थिति को बनाए रखते हैं, और इस बीमा का उपयोग उस योजना की आय पर करों का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है जो कि भागीदार के मरने पर वितरित होनी चाहिए।

तल - रेखा

इस लेख में केवल कुछ अधिक अनदेखी की गई कटौती और बीमा से संबंधित लाभ का उल्लेख है, जिसके लिए व्यवसाय और व्यक्तिगत करदाता पात्र हैं। मुआवजे, उत्पादन, इमारतों और उपकरणों के मूल्यह्रास से संबंधित अन्य कटौती आईआरएस वेबसाइट पर विभिन्न डाउनलोड अनुदेश मैनुअल में सूचीबद्ध हैं। अधिक जानकारी के लिए, //www.irs.gov/ पर जाएं या अपने कर सलाहकार से परामर्श करें।