बीमा ट्रस्ट
एक बीमा ट्रस्ट एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है जो एक जीवन बीमा पॉलिसी के साथ परिसंपत्ति के रूप में स्थापित होता है, जो पॉलिसी के अनुदानकर्ता को संपत्ति को उसकी कर योग्य संपत्ति से दूर करने की छूट देता है।
एक बार जब जीवन बीमा पॉलिसी को ट्रस्ट में रखा जाता है, तो बीमित व्यक्ति अब पॉलिसी का मालिक नहीं होता है, जिसे ट्रस्टी द्वारा पॉलिसी लाभार्थियों की मृत्यु होने पर ट्रस्टी द्वारा प्रबंधित किया जाएगा।
कैसे एक बीमा ट्रस्ट काम करता है
जीवन बीमा ट्रस्ट, या अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT), का उपयोग अक्सर नकद आय को निर्धारित करने के लिए किया जाता है जिसका उपयोग संपत्ति कर का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है, क्योंकि जीवन बीमा पॉलिसी को मृतक के कर योग्य संपत्ति से छूट दी जानी चाहिए।
चाबी छीन लेना
- एक बीमा ट्रस्ट कुछ नियंत्रण की पेशकश कर सकता है कि आपकी मृत्यु के बाद बीमा पॉलिसियों से आपकी संपत्ति कैसे उपयोग की जाती है।
- एक बीमा ट्रस्ट को आपके परिवार के लिए एक बड़ी संपत्ति योजना के हिस्से के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है।
- अमीर व्यक्तियों के लिए, एक बीमा ट्रस्ट लाभार्थियों को संपत्ति कर का भुगतान करने से बचा सकता है।
बीमा ट्रस्ट की एक पकड़ यह है कि बीमे की मृत्यु से कम से कम तीन साल पहले जीवन बीमा पॉलिसी को ट्रस्ट को हस्तांतरित कर देना चाहिए। इस नियम के आसपास जाने के लिए, एक मालिक के रूप में एक जीवनसाथी के साथ एक नई नीति बनाई जा सकती है, फिर ट्रस्ट में रखा जाएगा।
एक अटल विश्वास के रूप में, परिवर्तन केवल लाभार्थियों द्वारा किया जा सकता है; मालिक ट्रस्टी को सभी नियंत्रण छोड़ देता है।
संयुक्त राज्य अमेरिका में, जीवन बीमा का उचित स्वामित्व महत्वपूर्ण है यदि बीमा आय संघीय संपत्ति कर से बचने के लिए है। यदि पॉलिसी बीमाधारक के स्वामित्व में है, तो आय संपत्ति कर के अधीन होगी। (यह मानता है कि संपत्ति का कुल मूल्य प्लस जीवन बीमा संपत्ति करों के अधीन होने के लिए काफी बड़ा है।) संपत्ति कराधान से बचने के लिए, कुछ बीमित व्यक्ति पॉलिसी के मालिक के रूप में एक बच्चे, पति या पत्नी या किसी अन्य लाभार्थी का नाम लेते हैं।
विशेष ध्यान
इस तरह की व्यवस्था में कमियां हैं, जैसा कि ऊपर बताया गया है। उदाहरण के लिए, ऐसा करना बीमित व्यक्ति या लाभार्थी के सर्वोत्तम हितों की इच्छा के साथ असंगत हो सकता है, जो मामूली हो सकता है या वित्तीय परिष्कार में कमी और समझदारी से निवेश करने में असमर्थ हो।
बीमा आय लाभार्थी की कर योग्य संपत्ति में उसकी मृत्यु के बाद शामिल की जाएगी। यदि बीमित संपत्ति के करों का भुगतान करने के लिए आय का उपयोग किया जाता है, तो यह पहली बार दिखाई देगा कि आय लाभार्थी की बाद की मृत्यु पर कर लगाने के लिए हाथ पर नहीं हो सकती है। हालांकि, बीमाकृत संपत्ति के करों का भुगतान करने के लिए बीमा आय का उपयोग करना लाभार्थी की संपत्ति को प्रभावी ढंग से बढ़ाता है क्योंकि लाभार्थी को इस तरह के करों का भुगतान करने के लिए विरासत में संपत्ति नहीं बेचनी होगी। यदि कर योग्य संपत्ति का आकार अधिकतम बहिष्करण आंकड़े से नीचे है, तो आमतौर पर बीमा ट्रस्ट स्थापित करना आवश्यक नहीं है; इस मामले में, जीवन बीमा मृतक की कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाएगा।
इनवेस्टमेंट अकाउंट्स प्रोवाइडर नाम की तुलना करें। विज्ञापनदाता का विवरण × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है।