खालिस मुनाफा
शुद्ध लाभ मार्जिन राजस्व के प्रतिशत के रूप में कुल शुद्ध आय या लाभ के बराबर है। शुद्ध लाभ मार्जिन किसी कंपनी या व्यवसाय खंड के लिए राजस्व के शुद्ध लाभ का अनुपात है। नेट प्रॉफिट मार्जिन आमतौर पर प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, लेकिन इसे दशमलव रूप में भी दर्शाया जा सकता है। शुद्ध लाभ मार्जिन बताता है कि किसी कंपनी द्वारा एकत्र किए गए राजस्व में प्रत्येक डॉलर का कितना लाभ होता है।
शुद्ध आय को कंपनी या शुद्ध लाभ के लिए निचला रेखा भी कहा जाता है। शुद्ध लाभ मार्जिन को शुद्ध मार्जिन भी कहा जाता है। शुद्ध लाभ शब्द आय विवरण पर शुद्ध आय के बराबर है, और एक शब्द का उपयोग कर सकते हैं।
1:29नेट मार्जिन
नेट प्रॉफिट मार्जिन के लिए सूत्र और गणना
शुद्ध लाभ मार्जिन = R GS COGS margin E − I ∗ TR Net 100 = शुद्ध आय ∗ 100 कहीं: R = RevenueCOGS = माल बेचा की लागत = संचालन और अन्य व्यय = ब्याज / कर = = करों का भुगतान {संशोधित} \ पाठ {शुद्ध लाभ मार्जिन} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {नेट इनकम}} {R} * 100 \\ \ textbf {जहाँ:} \ _ \ R & = \ text {रेवेन्यू} \\ COGS & = \ टेक्स्ट {बेचे गए माल की लागत} \\ ई एंड = \ टेक्स्ट {ऑपरेटिंग और अन्य खर्च} \\ I & = \ टेक्स्ट {इंटरेस्ट} \\ T & = \ पाठ {करों} \ अंत {गठबंधन} शुद्ध लाभ मार्जिन: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I ∗ T = 100 = RNet आय = 100 = राजस्व = बेची गई वस्तुओं की लागत - संचालन और अन्य खर्च = ब्याज = करों
- आय विवरण पर, बेची गई वस्तुओं की लागत, परिचालन व्यय, अन्य व्यय, ब्याज (ऋण पर), और राजस्व से करों को घटाएं।
- परिणाम को राजस्व से विभाजित करें।
- आकृति को प्रतिशत में बदलकर इसे 100 से गुणा करें।
- वैकल्पिक रूप से, आय विवरण की निचली रेखा से शुद्ध आय का पता लगाएं और आंकड़े को राजस्व से विभाजित करें। आकृति को प्रतिशत में बदलकर इसे 100 से गुणा करें।
चाबी छीन लेना
- शुद्ध लाभ मार्जिन राजस्व के प्रतिशत के रूप में कुल शुद्ध आय के बराबर है।
- शुद्ध लाभ मार्जिन निवेशकों को यह आकलन करने में मदद करता है कि क्या किसी कंपनी का प्रबंधन उसकी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है या नहीं और परिचालन लागत और ओवरहेड लागत निहित है या नहीं।
- शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है।
नेट प्रॉफिट मार्जिन आपको क्या बताता है?
सहित सभी व्यावसायिक गतिविधियों में शुद्ध लाभ मार्जिन कारक:
- कुल राजस्व
- सभी निवर्तमान नकदी प्रवाह
- अतिरिक्त आय की धाराएँ
- COGS या बेची गई वस्तुओं की लागत और अन्य परिचालन व्यय
- ब्याज सहित ऋण भुगतान
- द्वितीयक प्रचालनों से निवेश आय और आय
- असामान्य घटनाओं जैसे कि मुकदमों और करों के लिए एकमुश्त भुगतान
शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है। अपने शुद्ध लाभ मार्जिन में वृद्धि और गिरावट को ट्रैक करके, एक कंपनी यह आकलन कर सकती है कि क्या मौजूदा प्रथाएं काम कर रही हैं और राजस्व के आधार पर मुनाफे का अनुमान लगाती हैं। क्योंकि कंपनियां डॉलर की राशि के बजाय प्रतिशत के रूप में शुद्ध लाभ मार्जिन व्यक्त करती हैं, आकार की परवाह किए बिना दो या अधिक व्यवसायों की लाभप्रदता की तुलना करना संभव है।
निवेशक यह आकलन कर सकते हैं कि क्या किसी कंपनी का प्रबंधन उसकी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है या नहीं और परिचालन लागत और ओवरहेड लागत निहित है या नहीं। उदाहरण के लिए, एक कंपनी के पास राजस्व बढ़ सकता है, लेकिन अगर इसकी परिचालन लागत राजस्व की तुलना में तेज दर से बढ़ रही है, तो इसका शुद्ध लाभ मार्जिन कम हो जाएगा। आदर्श रूप से, निवेशक विस्तार मार्जिन का एक ट्रैक रिकॉर्ड देखना चाहते हैं जिसका अर्थ है कि समय के साथ शुद्ध लाभ मार्जिन बढ़ रहा है।
ज्यादातर सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां कमाई के रिलीज के दौरान और अपनी वार्षिक रिपोर्ट में अपने शुद्ध लाभ मार्जिन की तिमाही में रिपोर्ट करती हैं। समय के साथ अपने शुद्ध मार्जिन का विस्तार करने वाली कंपनियों को आमतौर पर शेयर की कीमत में वृद्धि के साथ पुरस्कृत किया जाता है, क्योंकि शेयर की कीमत में वृद्धि आमतौर पर अत्यधिक सहसंबद्ध आय वृद्धि होती है।
नेट बनाम सकल लाभ मार्जिन
सकल लाभ मार्जिन बेची गई वस्तुओं की लागत (COGS) के लिए लेखांकन के बाद राजस्व से बचे हुए धन का अनुपात है। COGS कच्चे माल और व्यय हैं जो सीधे कंपनी के प्राथमिक उत्पाद के निर्माण से जुड़े हैं, न कि किराए, उपयोगिताओं, माल या पेरोल जैसी ओवरहेड लागतों को शामिल करना।
सकल लाभ मार्जिन कुल राजस्व से विभाजित सकल लाभ है और माल की लागत के लिए लेखांकन के बाद लाभ के रूप में बनाए रखा आय का प्रतिशत है। सकल मार्जिन यह निर्धारित करने में सहायक है कि किसी कंपनी के सामान के उत्पादन से कितना लाभ होता है क्योंकि यह कॉर्पोरेट कार्यालय से अन्य वस्तुओं जैसे ओवरहेड, ऋण पर ब्याज और ब्याज को बाहर करता है।
शुद्ध लाभ मार्जिन सभी खर्चों, लागतों और नकदी प्रवाह मदों के लिए लेखांकन के बाद राजस्व से उत्पन्न लाभ का प्रतिशत है।
नेट प्रॉफिट मार्जिन की सीमाएँ
शुद्ध लाभ मार्जिन एक परिसंपत्ति की बिक्री की तरह एक-बंद आइटम से प्रभावित हो सकता है, जो अस्थायी रूप से लाभ को बढ़ावा देगा। शुद्ध लाभ मार्जिन बिक्री या राजस्व वृद्धि पर निर्भर नहीं करता है, न ही यह अंतर्दृष्टि प्रदान करता है कि क्या प्रबंधन अपनी उत्पादन लागत का प्रबंधन कर रहा है।
किसी कंपनी का विश्लेषण करते समय कई अनुपात और वित्तीय मैट्रिक्स का उपयोग करना सबसे अच्छा है। शुद्ध लाभ मार्जिन और ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन के साथ नेट प्रॉफिट मार्जिन आमतौर पर वित्तीय विश्लेषण में उपयोग किया जाता है।
हाइपोथेटिकल उदाहरण
एक कंपनी की कल्पना करें जिसके पास अपने आय विवरण पर निम्नलिखित संख्याएँ हैं:
- राजस्व: $ 100, 000
- परिचालन लागत: $ 20, 000
- बेचा गया माल का COGS या लागत: $ 10, 000
- कर देयता: $ 14, 000
- शुद्ध लाभ: $ 56, 000
शुद्ध लाभ मार्जिन इस प्रकार 0.56 या 56% ($ 56, 000 / $ 100, 000) x 100 है। 56 प्रतिशत लाभ मार्जिन इंगित करता है कि कंपनी प्रत्येक डॉलर के लिए लाभ में 56 सेंट कमाती है।
आइए, जैज़ म्यूज़िक शॉप के वित्त वर्ष 2025 के आय विवरण का उपयोग करके एक और काल्पनिक उदाहरण लें।
यहां, हम उन सभी सूचनाओं को इकट्ठा कर सकते हैं जिनकी हमें शुद्ध लाभ मार्जिन समीकरण में प्लग करने की आवश्यकता है। हम $ 6, 400 का अपना कुल राजस्व लेते हैं और इस अवधि के लिए $ 4, 350 की शुद्ध आय पर पहुंचने के लिए $ 1, 700 के परिवर्तनीय लागत के साथ-साथ $ 350 की निश्चित लागत घटाते हैं। अगर जैज़ म्यूज़िक शॉप को भी ब्याज और टैक्स देना पड़ता, तो वह भी राजस्व से काटा जाता।
शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना शुद्ध आय के अनुपात को राजस्व में ले जाकर की जाती है। शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना निम्नानुसार की जाती है:
- 4350
- $ 4, 350 / $ 6, 400 x 100 = .68 x 100 = 68%
$ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0.68 68 100 = 68% \ $ 4350 / \ $ 6400 * 100 = 0.68 * 100 = 68 \% $ 4350 / $ 6400 = 100 = 0.68 64 100 = 68%
वास्तविक विश्व उदाहरण
नीचे 29 दिसंबर, 2018 को समाप्त तिमाही की रिपोर्ट के अनुसार Apple Inc. (AAPL) के लिए आय विवरण का एक हिस्सा है:
- शुद्ध बिक्री या राजस्व $ 84.310 बिलियन (नीले रंग में हाइलाइट किया गया) था।
- अवधि (हरे रंग में हाइलाइट) के लिए शुद्ध आय 19.965 बिलियन डॉलर थी।
- Apple के शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना इसकी कुल आय $ 84.310 बिलियन की कुल बिक्री द्वारा $ 19.965 बिलियन की शुद्ध आय को विभाजित करके की जाती है। कुल शुद्ध बिक्री का उपयोग उन कंपनियों के लिए शीर्ष पंक्ति के रूप में किया जाता है जिनके पास अपने माल के ग्राहक रिटर्न का अनुभव होता है, जो कुल राजस्व से काट लिया जाता है।
- Apple का शुद्ध लाभ मार्जिन 23% या ($ 19.965 बिलियन 84 $ 84.310 बिलियन) x 100 था।
23% का शुद्ध लाभ मार्जिन का मतलब है कि बिक्री में Apple द्वारा उत्पन्न प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने लाभ के रूप में $ 0.23 रखा।