आईआरएस फॉर्म 5498 का ​​उद्देश्य

यदि आपके पास किसी प्रकार का IRA है, तो कस्टोडियन या ट्रस्टी के रूप में कार्य करने वाला वित्तीय संस्थान आपको - और IRS - प्रत्येक वर्ष एक सूचना लौटाता है। आईआरएस फॉर्म 5498, आईआरए कंट्रीब्यूशन इंफॉर्मेशन नामक फॉर्म, रिपोर्टिंग मजदूरी के लिए फॉर्म डब्ल्यू -2 जैसा दिखता है। इसमें इरा योगदान, रोलओवर, रोथ इरा रूपांतरण और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के बारे में जानकारी शामिल है।

मूल बातें

रिपोर्टिंग पारंपरिक IRAs के लिए लागू होती है; इसमें रोथ IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs और डीम्ड IRAs शामिल हैं (जो कर्मचारी योगदान योजनाएं पारंपरिक या रोथ IRAs के रूप में स्थापित की गई हैं, जो किसी नियोक्ता की योग्य सेवानिवृत्ति योजना से संबंधित हैं)। IRA का प्रकार प्रपत्र के बॉक्स 7 में एक चेक मार्क द्वारा इंगित किया गया है। फॉर्म 5498 में ट्रस्टी के बारे में जानकारी (नाम, पता और संघीय पहचान संख्या) शामिल है। इसमें प्रतिभागी के लिए उसी प्रकार की जानकारी शामिल है, जो इरा के मालिक की है।

योगदान की जानकारी

फॉर्म के कर वर्ष के लिए IRAs में किए गए योगदान को सूचीबद्ध करता है (यदि कोई योगदान नहीं किया जाता है, तो कोई प्रविष्टि नहीं है)। सभी प्रकार के IRA से वर्ष के लिए सभी IRA योगदानों को एक साथ जोड़ा जाता है, कुल मिलाकर बॉक्स 1 में प्रवेश किया जाता है। कुछ प्रकार के योगदान तब विशेष रूप से टूट जाते हैं: Roth IRAs के लिए बॉक्स 10, SEP के लिए बॉक्स 8 और SIMP के लिए बॉक्स 9। डीम्ड इरा को नियमित इरा माना जाता है; वे पारंपरिक या रोथ इरा हो सकते हैं। प्रपत्र आपको यह नहीं बताता है कि योगदान कटौती योग्य है या नहीं।

प्रपत्र (बॉक्स 2) रोलओवर योगदान की भी रिपोर्ट करता है। इरा के लिए 12 महीने की अवधि में केवल एक रोलओवर की अनुमति है, लेकिन रोलओवर की डॉलर राशि पर कोई टोपी नहीं है। इस प्रकार, एक IRA से $ 15, 000 का वितरण एक और IRA पर लुढ़का जा सकता है; यह इस प्रपत्र पर बताया गया है। (इरा रोलओवर पर अधिक जानकारी के लिए, गाइड टू 401 (के) और इरा रोलओवर देखें और इरा रोलओवर पर कर से बचें ।)

फॉर्म सीधे ट्रांसफर की रिपोर्ट नहीं करता है, जिसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर कहा जाता है। आप हर साल इनमें से जितने चाहें उतने ट्रांसफर कर सकते हैं।

जिस वर्ष योगदान संबंधित है, उसी वर्ष 31 मई तक आपको फॉर्म भेजना होगा। इस प्रकार, २०१५ का फॉर्म, जो ३१ मई २०१६ के कारण है, में २०१५ में किए गए योगदान के साथ-साथ १ 18 अप्रैल, २०१६, या १ ९ अप्रैल को मेन और मैसाचुसेट्स के लोगों के लिए किए गए योगदान, (२०१५ संघीय आय के लिए विस्तारित देय तिथि शामिल है कर रिटर्न) जो 2015 के योगदान के रूप में निर्दिष्ट हैं।

उस तिथि के कारण जिस पर फ़ॉर्म सुसज्जित है, यह आपके योगदान को रिपोर्ट करने में मदद करने के लिए नहीं है (यदि आपने 15 अप्रैल तक दायर किया है तो आप पहले से ही ऐसा कर चुके हैं)। इसका उपयोग आईआरएस को यह सुनिश्चित करने में मदद करने के लिए किया जाता है कि इरा मालिकों के कर रिटर्न पर IRA की कटौती ट्रस्टी की रिपोर्ट से मेल खाती है। एक करदाता जो कटौती का दावा करता है, जो फॉर्म 5498 की रिपोर्ट की गई राशि से अधिक है, संभावना है कि वह विसंगति का संदर्भ देते हुए आईआरएस से एक पत्र प्राप्त करेगा। पत्र में फॉर्म पर बताई गई राशि से अधिक की कटौती के परिणामस्वरूप अतिरिक्त कर, ब्याज और किसी भी कर के भुगतान के लिए दंड के लिए कहा जाएगा।

बातचीत और पुनर्विकास

फॉर्म 3 पर बॉक्स 3 Roth IRAs को रूपांतरण रिपोर्ट करता है। इस प्रकार की IRA में परिवर्तित राशि एक RRA IRA सहित, एक IRA के लिए वार्षिक रूप से योगदान की जा सकने वाली राशि को सीमित नहीं करती है।

यदि आपने रूपांतरण किया है और कार्रवाई पर पछतावा है, तो आप उस खाते को 15 अक्टूबर की तुलना में बाद में उस वर्ष को पुन: परिवर्तित करके इसे पूर्ववत कर सकते हैं जिसमें रूपांतरण किया गया था। यदि रूपांतरण के समय खाते का मूल्य नाटकीय रूप से 15 अक्टूबर तक कम हो गया है, तो इस कार्रवाई को वारंट किया जा सकता है। इस तरह, आपको रूपांतरण से आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है (आप इसे विस्तार से जारी रिटर्न से छोड़ देते हैं।, या यदि आपने पहले से रिटर्न जमा किया है, तो संशोधित रिटर्न दाखिल करें)। आप अगले वर्ष में रोथ इरा के साथ फिर से जुड़ सकते हैं।

निकासी और वितरण जानकारी

70 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के साथ-साथ जिन्हें IRAs विरासत में मिला है, उन्हें हर साल खाते से न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना चाहिए। चालू वर्ष के लिए आरएमडी खाते के उचित-बाजार मूल्य पर आधारित हैं, पूर्व वर्ष के 31 दिसंबर तक। उदाहरण के लिए, 31 दिसंबर, 2015 को खाते का मूल्य, 2016 के लिए RMD निर्धारित करता है। यह राशि फॉर्म 31498 के बॉक्स 5 में बताई गई है।

प्रपत्र नोट्स (बॉक्स 11 में एक चेक के माध्यम से) क्या आरएमडी उस वर्ष के लिए आवश्यक है जिसमें आप फॉर्म प्राप्त करते हैं (उदाहरण के लिए, 2015 फॉर्म नोट करता है कि क्या आरएमडी 2016 के लिए आवश्यक है)। प्रपत्र आरएमडी की मात्रा की भी रिपोर्ट करता है जिसे लिया जाना चाहिए (ट्रस्टी द्वारा की गई कुछ गणनाओं के आधार पर) (बॉक्स 12 बी) और आरएमडी (बॉक्स 12 ए) की तारीख।

RMDs की सुविधा के लिए, फॉर्म को 31 जनवरी तक प्रस्तुत करना आवश्यक है, जो कि 31 दिसंबर 2015 तक खाते के मूल्य को दर्शाता है। इस प्रकार, 31 दिसंबर, 2015 तक खाते के मूल्य को दर्शाने वाले फॉर्म को 1 फरवरी, 2016 तक प्रस्तुत किया जाना चाहिए। (31 जनवरी एक रविवार है)। (RMDs पर अधिक जानकारी के लिए देखें कि आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

यदि आपने अपने IRA से $ 10 से अधिक का वितरण लिया है, तो आपको फॉर्म 1099-R, पेंशन से वितरण, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति या लाभ-साझाकरण योजना, IRA, बीमा अनुबंध, आदि प्राप्त होंगे। इस फॉर्म की जानकारी आपको रिपोर्ट करने में मदद करती है। वितरण और इसका कौन सा भाग कर योग्य है।

तल - रेखा

यह समझें कि फॉर्म 5498 आपके टैक्स रिटर्न को पूरा करने और आवश्यक होने पर RMDs लगाने में आपके लिए कितना सहायक है। आपको फॉर्म के साथ कुछ भी नहीं करना है; आप इसे अपनी वापसी में संलग्न नहीं करते हैं। बस इसे अपने टैक्स रिकॉर्ड के साथ रखें। (उस विषय पर अधिक जानकारी के लिए, मुझे अपना कर रिकॉर्ड कितने समय तक रखना चाहिए? )