योग्य वार्षिकी
एक योग्य वार्षिकी एक वित्तीय उत्पाद है जो धन को स्वीकार करता है और बढ़ता है और पूर्व-कर डॉलर के साथ वित्त पोषित होता है। "अर्हताप्राप्त" आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा दिया गया एक विवरणक है जो यह बताता है कि वार्षिकी कर कटौती के लिए योग्य हो सकती है। केवल जब वितरण या निकासी की जाती है, तो आयकर (साधारण आय के रूप में) के लिए एक योग्य वार्षिकी होती है।
1:38एक वार्षिकी क्या है?
योग्य वार्षिकी
एक योग्य वार्षिकी एक गैर-योग्य वार्षिकी से भिन्न होती है, जो कि कर-बाद के डॉलर के साथ वित्तपोषित एक वार्षिकी है। योग्य वार्षिकी (आमतौर पर पूर्व-कर डॉलर) में जमा होने से आयकर में कटौती होती है। इसके अलावा, योग्य और गैर-योग्य वार्षिकियां उसी तरह से काम करती हैं। जबकि एक योग्य वार्षिकी से वितरण को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, एक गैर-योग्य वार्षिकी से वितरण उनकी संपूर्णता में आयकर के अधीन नहीं होते हैं। योग्य वार्षिकी को उनके कर्मचारियों की ओर से अक्सर एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना, जैसे कि एक परिभाषित लाभ योजना, 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना, या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) के रूप में स्थापित किया जाता है। एक वार्षिकी तब योग्य हो जाती है जब वह कुछ आईआरएस मानदंडों को पूरा करती है और नियामक दिशानिर्देशों का पालन करती है। आम तौर पर, कोई भी वार्षिकी जिसका उपयोग कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए को निधि देने के लिए नहीं किया जाता है, एक गैर-योग्य वार्षिकी है।
योग्य वार्षिकी बनाम गैर-योग्य वार्षिकी
योग्य वार्षिकी को परिभाषित करने का सबसे अच्छा तरीका है कि इसकी तुलना एक गैर-योग्य व्यक्ति से की जाए। सबसे बड़ा अंतर यह है कि योग्य वार्षिकी को पूर्व-कर के पैसे से वित्त पोषित किया जाता है, जबकि गैर-योग्य वार्षिकियां कर-पश्चात धन के साथ खरीदी जाती हैं। गैर-योग्य वार्षिकी के साथ, भुगतान का शेर का हिस्सा मूलधन की वापसी है, जिस पर कर नहीं लगता है, जबकि एक छोटा हिस्सा निवेश आय है, जो कि पूंजीगत लाभ दर के बजाय सामान्य आय दरों पर लगाया जाता है। गैर-योग्य वार्षिकियों की कुछ अन्य विशेषताओं में शामिल हैं:
- गैर-योग्य वार्षिकी कर-स्थगित हैं और कर-मुक्त हो जाते हैं जब तक कि एक वापसी नहीं की जाती है या इसे रद्द कर दिया जाता है।
- गैर-योग्य वार्षिकी वार्षिकी मालिक की मृत्यु पर लागत के आधार पर एक कदम-अप प्रदान नहीं करती है; आस्थगित आय एक लाभार्थी के लिए सामान्य आय के रूप में कर योग्य होगी जो जीवनसाथी नहीं है।
- एक जीवित पति-पत्नी कर-स्थगित विकास को संरक्षित करने के लिए एक नीति जारी रख सकते हैं।
- वार्षिकियां कर उद्देश्यों के लिए एक संपत्ति का हिस्सा मानी जाती हैं।
13 अगस्त, 1982 के बाद खरीदी गई गैर-योग्य वार्षिकी में अंतिम, प्रथम आउट (LIFO) प्रोटोकॉल के तहत कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि पहले निकासी अर्जित ब्याज से की जाएगी, जिस पर साधारण आय के रूप में कर लगेगा। एक बार उस ब्याज पर पूरी तरह से कर लगने के बाद, शेष मूलधन / प्रीमियम को कर मुक्त वितरित किया जाएगा।
योग्य वार्षिकी को नियंत्रित करने वाले नियम आईआरएस प्रकाशन 575, पेंशन और वार्षिकी आय में शामिल हैं।
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