एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी को एसईसी नियम 13 ए -10 या 15 डी -10 के लिए संक्रमण रिपोर्ट के रूप में जाना जाता है। इसका उपयोग तब किया जाता है जब पारंपरिक एसईसी फॉर्म 10-क्यू द्वारा कवर मानक तीन महीने (त्रैमासिक) की बजाय "संक्रमणकालीन अवधि" के दौरान वित्तीय विवरणों की प्रस्तुति होती है। एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी आमतौर पर फॉर्म 8 के-के बाद दाखिल किया जाता है, जो प्रतिभूतियों और विनिमय आयोग (एसईसी) को राजकोषीय अंत के बदलाव के लिए सूचित करता है। प्रस्तुत समय अवधि को छोड़कर किसी प्रपत्र 10-क्यू की आवश्यकताओं के लिए इसे अन्य सभी प्रकारों के अनुरूप होना चाहिए। यदि इस फॉर्म द्वारा प्रदान की गई जानकारी को एक फर्म द्वारा संशोधित करने की आवश्यकता है, तो उन्हें फॉर्म 10-क्यूटी / ए जमा करना होगा।
ब्रेकिंग एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी
संघीय प्रतिभूति कानून यह जनादेश देते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को नियामकों और निवेश करने वाली जनता को कुछ कॉर्पोरेट और वित्तीय जानकारी प्रदान करनी चाहिए। ये खुलासे समय-समय पर किए जाएंगे, या फिर जैसे-जैसे विशिष्ट घटनाएं होती हैं। एक कंपनी एससी फॉर्म 10-क्यू का उपयोग प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर गैर-ऑडिट किए गए वित्तीय विवरणों (जैसे कि कंपनी की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट) का खुलासा करने के लिए करती है और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन करती है। सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष त्रैमासिक 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है।
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग तब किया जाता है जब ऐसे कॉर्पोरेट खुलासे तिमाही अनुसूची के साथ सिंक से बाहर किए जाते हैं। यह सबसे अधिक बार उपयोग किया जाता है जब कोई कंपनी अपने वित्तीय वर्ष को बदल रही है, या तो विलय या अधिग्रहण के कारण या अन्य व्यावसायिक कारणों से। फॉर्म 10-क्यूटी अन्य 10-क्यूएस या 10-केएस द्वारा कवर नहीं किए गए वर्ष का अंश प्रस्तुत करेगा।
10-क्यूटी या 10-क्यू फाइलिंग के दो भाग हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी है। इसमें गाढ़ा वित्तीय विवरण शामिल हैं; इकाई की वित्तीय स्थिति पर प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण; बाजार के जोखिम के बारे में खुलासे; और आंतरिक नियंत्रण। दूसरे भाग में अन्य सभी जानकारी शामिल है। इसमें कानूनी कार्यवाही शामिल है; इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री; इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री की बिक्री से आय का उपयोग; और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक। कंपनी ने इस खंड में - प्रदर्शनों के उपयोग सहित किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा किया
जब एक कंपनी फाइलिंग की समय सीमा के अनुसार अपना फॉर्म 10-क्यूटी दाखिल करने में विफल रहती है, तो उसके संक्रमण काल के लिए उसे गैर-समय पर (एनटी) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। NT फाइलिंग के बारे में बताया जाना चाहिए कि समय सीमा क्यों छूटी, और कंपनी को जुर्माना के बिना फाइल करने के लिए पांच दिन का अतिरिक्त समय दिया गया। एक 10-क्यूटी फाइलिंग को समय पर माना जाता है अगर इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दायर किया जाता है। एसईसी पंजीकरण के संभावित नुकसान, एक्सचेंजों से हटाने और कानूनी अड़चनों सहित परिणामों में इस विस्तारित समय-सीमा के परिणामों का पालन करने में विफलता। यदि 10-क्यूटी में संशोधन करने की आवश्यकता है, तो फॉर्म 10-क्यूटी / ए को एसईसी के साथ दायर किया जाता है।
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