एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2
एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2 एक प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) के साथ एक फाइलिंग है जिसे उन निवेश कंपनियों द्वारा प्रस्तुत किया जाना चाहिए जिनके पास प्रतिभूतियों या इसी तरह के निवेश की हिरासत है। निवेश कंपनी को प्रत्येक वित्तीय वर्ष के दौरान तीन बार वास्तविक परीक्षा द्वारा कंपनी की प्रतिभूतियों और इसी तरह के निवेश को सत्यापित करने के लिए एक स्वतंत्र सार्वजनिक लेखाकार को बनाए रखना आवश्यक है। लेखाकार को यह बताते हुए एक प्रमाण पत्र तैयार करना चाहिए कि परीक्षा के विवरण के साथ परीक्षा हुई है। प्रबंधन फॉर्म पर हस्ताक्षर करता है और इसे एसईसी के साथ स्वतंत्र लेखाकार सत्यापन के लिए प्रस्तुत करता है।
ब्रेकिंग एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2
SEC Form N-17f-2 को "सर्टिफिकेट ऑफ अकाउंटिंग ऑफ सिक्योरिटीज और इसी तरह के इन्वेस्टमेंट्स ऑफ कस्टडी ऑफ मैनेजमेंट इन्वेस्टमेंट कंपनियों" के रूप में भी जाना जाता है। यह 1940 के निवेश कंपनी अधिनियम के तहत नियम 17f-2 द्वारा आवश्यक है। इस फॉर्म का उद्देश्य एसईसी के लिए यह सुनिश्चित करना है कि प्रमाणपत्र ठीक से निवेश कंपनी के लिए जिम्मेदार है।
नियम 17f-2 की प्रमुख सदस्यता
नियम 17f-2 की आवश्यकता है कि प्रतिभूतियों को एक निवेश कंपनी द्वारा बैंक या अन्य कंपनी की तिजोरी में जमा किया जाना चाहिए, जिनके कार्यों और भौतिक सुविधाओं की देखरेख एक संघीय या राज्य नियामक द्वारा की जाती है। जमा पर ऐसी प्रतिभूतियों को हर समय भौतिक रूप से अलग रखना चाहिए। हालांकि, प्रतिभूतियों को ऋण के लिए एस्क्रो, गिरवी में रखा, गिरवी रखा या रखा जाता है, या बिक्री, विनिमय, मोचन या अन्य लेनदेन के संबंध में प्रतिभूतियों में प्रतिभूतियां होती हैं, जिसके परिणामस्वरूप भौतिक स्वामित्व के लंबित परिवर्तन के लिए जमा नहीं करना पड़ता है। निवेश कंपनी द्वारा सुरक्षित। एक और महत्वपूर्ण उपधारा जमा प्रतिभूतियों तक पहुंच रखने के लिए अधिकृत व्यक्तियों की पहचान है। नियम 17f-2 में प्रतिभूतियों के जमा और निकासी के लिए अपनाई जाने वाली सटीक प्रक्रियाओं का भी विवरण है। अंत में, नियम यह बताता है कि एक सार्वजनिक लेखाकार द्वारा स्वतंत्र परीक्षाएं एक वित्तीय वर्ष में कम से कम तीन बार की जाती हैं, जिनमें से कम से कम दो निवेश कंपनी को पूर्व सूचना के बिना होती हैं।
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