कर दक्षता
टैक्स दक्षता कई अलग-अलग वित्तीय निर्णय दिए जाने पर कर देयता को कम करने का एक प्रयास है। एक वित्तीय निर्णय को कर कुशल कहा जाता है यदि कर परिणाम एक वैकल्पिक वित्तीय संरचना से कम होता है जो समान अंत को प्राप्त करता है।
कर दक्षता समझना
कर दक्षता एक निवेश को संरचित करने के लिए संदर्भित करती है ताकि यह कम से कम संभव कराधान प्राप्त करे। सार्वजनिक बाजारों में निवेश करने पर कर दक्षता प्राप्त करने के कई तरीके हैं।
कर-आस्थगित और कर-मुक्त खाते
एक कर दाता एक व्यक्तिगत आस्थगित व्यवस्था (IRA), 401 (k) योजना, और वार्षिकी जैसे कर-आस्थगित खाते में आय-उत्पादक निवेश कर सकता है। निवेश से अर्जित किसी भी लाभांश या पूंजीगत लाभ को स्वचालित रूप से उस खाते में पुनर्निवेशित किया जाता है जो निकासी होने तक कर-स्थगित होता रहता है।
टैक्स-कुशल म्युचुअल फंड
एक कर-कुशल म्यूचुअल फंड में निवेश करना, विशेषकर ऐसे करदाताओं के लिए जिनके पास कर-स्थगित या कर-मुक्त खाता नहीं है, कर देयता को कम करने का एक और तरीका है। एक कर-कुशल म्यूचुअल फंड अन्य म्यूचुअल फंडों के सापेक्ष कम दर पर कर लगाया जाता है। ये फंड औसत म्यूचुअल फंड की तुलना में लाभांश और / या पूंजीगत लाभ के कम सापेक्ष स्तर उत्पन्न करेंगे। स्मॉल-कैप स्टॉक फंड और फंड जो निष्क्रिय रूप से प्रबंधित होते हैं, जैसे कि इंडेक्स फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), म्यूचुअल फंड के अच्छे उदाहरण हैं जो बिना ब्याज आय या लाभांश के लिए बहुत कम उत्पन्न करते हैं।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ / हानि
साथ ही, एक करदाता एक वर्ष से अधिक के लिए स्टॉक धारण करके कर दक्षता प्राप्त कर सकता है जो निवेशक को एक वर्ष से कम समय के लिए निवेश पर लागू होने वाली सामान्य आयकर दर के बजाय अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर के अधीन करेगा। । इसके अलावा, चालू या पिछले पूंजीगत घाटे के साथ कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई कर लगाए गए निवेश लाभ की मात्रा को कम कर सकता है।
कर-छूट वाले बांड
एक बॉन्ड निवेशक कॉरपोरेट बॉन्ड पर नगरपालिका बॉन्ड का विकल्प चुन सकता है, यह देखते हुए कि पूर्व संघीय स्तर पर करों से मुक्त है। यदि निवेशक अपने राज्य में जारी किए गए मुनि बांड खरीदता है, तो बांड पर किए गए कूपन भुगतान को राज्य करों से भी छूट मिल सकती है।
अपरिवर्तनीय ट्रस्ट
एस्टेट प्लानिंग उद्देश्यों के लिए, अपरिवर्तनीय ट्रस्ट उन लोगों के लिए उपयोगी है जो संपत्ति कर दक्षता हासिल करना चाहते हैं। जब कोई व्यक्ति इस प्रकार के ट्रस्ट में संपत्ति रखता है, तो वह स्वामित्व की घटनाओं को आत्मसमर्पण करता है, क्योंकि वह ट्रस्ट को वापस नहीं ले सकता है और संसाधनों को वापस नहीं ले सकता है। नतीजतन, जब एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट को वित्त पोषित किया जाता है, तो संपत्ति का मालिक उसके कर योग्य संपत्ति से संपत्ति को हटा देता है। जेनरेशन-स्किपिंग ट्रस्ट, योग्य व्यक्तिगत निवास ट्रस्ट, अनुदानकर्ता ने एन्युटी ट्रस्ट्स (GRAT), चैरिटेबल लीड ट्रस्ट, और चैरिटेबल शेष ट्रस्ट को बनाए रखा है, जो कुछ अपरिवर्तनीय ट्रस्ट हैं जो संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाते हैं। दूसरी ओर, एक भरोसेमंद ट्रस्ट टैक्स-कुशल नहीं है क्योंकि ट्रस्ट को रद्द किया जा सकता है और इस प्रकार, इसमें रखी संपत्ति अभी भी कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति का हिस्सा है।
कर दक्षता हासिल करने की ये रणनीति किसी भी तरह से एक विस्तृत सूची नहीं है। वित्तीय पेशेवर व्यक्तियों और व्यवसायों को अपनी कर देनदारियों को कम करने के सर्वोत्तम तरीकों का आकलन करने में मदद कर सकते हैं।
उच्च कर ब्रैकेट में निवेशक अक्सर कर-कुशल निवेश में अधिक रुचि रखते हैं क्योंकि उनकी संभावित बचत अधिक महत्वपूर्ण होती है। हालांकि, सबसे अच्छा कर-कुशल निवेश चुनना उन लोगों के लिए एक चुनौतीपूर्ण काम हो सकता है, जिनके पास विभिन्न प्रकार के उत्पादों की थोड़ी जानकारी है। निवेश को अधिक कर कुशल बनाने का एक तरीका है यह निर्धारित करने के लिए एक वित्तीय पेशेवर से संपर्क करने का सबसे अच्छा निर्णय हो सकता है।
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