अपने परिवार के लिए पैसा छोड़ना चाहते हैं? आपका इरा खिंचाव

जब रिटायरमेंट के निवेश विकल्पों को देखते हैं, तो आप "खिंचाव इरा" शब्द पर आ गए होंगे। यह वास्तव में IRA की श्रेणी नहीं है, जैसे कि एक पारंपरिक, रोथ, SEP या SIMPLE IRA; इसके बजाय, यह एक वित्तीय-योजना या धन-प्रबंधन अवधारणा की तरह है जो IRAs के कई वित्तीय संस्थानों के प्रावधान के रूप में कार्य करता है। एक वित्तीय संस्थान इस विशिष्ट अवधि तक अपने इरा उत्पाद का उल्लेख नहीं कर सकता है, इसलिए जब इन इरा की चर्चा करते हैं, तो यह अवधारणा का वर्णन करने के लिए समझ में आ सकता है।

यदि आप अपने IRA का उपयोग मुख्य रूप से अपने लाभार्थियों के लिए प्रदान करने के लिए कर रहे हैं, तो स्ट्रेच प्रावधान वह है जिसमें आपकी रुचि हो सकती है। इस लेख में, हम खिंचाव की अवधारणा और उन कारकों पर चर्चा करेंगे जो यह निर्धारित करते हैं कि क्या IRA में खिंचाव का प्रावधान शामिल है।

खिंचाव संकल्पना
जबकि रिटायरमेंट खाता रखने का मूल उद्देश्य सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए बचत करना है, कई व्यक्तियों के पास अन्य वित्तीय संसाधन हैं और अपने लाभार्थियों को कर-स्थगित (या ROT IRA के मामले में) कर-मुक्त करना पसंद करते हैं। । क्या लाभार्थी सेवानिवृत्ति संपत्तियों पर कर-आस्थगित या कर-मुक्त विकास का आनंद लेना जारी रख सकते हैं, हालांकि, IRA योजना दस्तावेज़ में वर्णित प्रावधानों पर निर्भर करता है।

आईआरए के कुछ प्रावधानों से लाभार्थी को इरा मालिक की मृत्यु के तुरंत बाद परिसंपत्तियों को वितरित करने की आवश्यकता हो सकती है। कुछ लाभार्थी को आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा प्रदान की गई जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेने की अनुमति देगा।

अन्य लाभार्थी को जीवन-प्रत्याशा अवधि में परिसंपत्तियों को वितरित करने की अनुमति देगा और उसे विरासत में प्राप्त IRA की दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को नामित करने की अनुमति भी देगा। यह प्रावधान एक लाभार्थी को दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी (और यहां तक ​​कि एक तीसरा, चौथा और इसी तरह) को नामित करने की अनुमति देता है, जो यह निर्धारित करता है कि क्या IRA में खिंचाव का प्रावधान है। यह IRA को पीढ़ी-दर-पीढ़ी बढ़ाया जा सकता है, अगर जीवन प्रत्याशा इसके लिए अनुमति देता है।

स्ट्रैच कॉन्सेप्ट कैसे काम करता है
जैसा कि हमने अभी कहा, खिंचाव की अवधारणा एक आईआरए को पीढ़ी से पीढ़ी तक पारित करने की अनुमति देती है। हालांकि, ऐसा करने में, लाभार्थी को यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ नियमों का पालन करना चाहिए कि वह आईआरएस के अतिरिक्त-संचय दंड का भुगतान नहीं करता है, जो कि प्रत्येक वर्ष न्यूनतम राशि निकालने में विफल होने के कारण होता है। आइए इसे एक उदाहरण के साथ आगे देखें।

उदाहरण टॉम का नामित लाभार्थी उसका बेटा डिक है। टॉम की 2008 में मृत्यु हो गई, जब वह 70 वर्ष के थे और डिक 40 वर्ष की आयु के हैं। डिक की जीवन प्रत्याशा 42.7 है (जिस वर्ष टॉम की मृत्यु हुई, उसके बाद वर्ष में निर्धारित किया गया, जब डिक की उम्र 41 वर्ष है)। इसका मतलब है कि डिक 42.7 साल की अवधि में वितरण को फैलाने में सक्षम है। डिक अपनी जीवन प्रत्याशा पर वितरण को फैलाने के लिए चुनाव करता है, और उसे अपना पहला वितरण 31 दिसंबर, 2009 तक करना चाहिए, जिस वर्ष टॉम की मृत्यु हुई उसके बाद वर्ष का अंत हुआ। वितरित की जाने वाली न्यूनतम राशि निर्धारित करने के लिए, डिक को शेष राशि को 31 दिसंबर, 2008 को 42.7 से विभाजित करना होगा। यदि डिक न्यूनतम राशि से कम राशि निकालता है, तो कमी अतिरिक्त-संचय दंड के अधीन होगी। उसे प्रत्येक बाद के वर्ष के लिए वितरित की जाने वाली न्यूनतम राशि निर्धारित करने के लिए, डिक को पिछले वर्ष की अपनी जीवन प्रत्याशा से 1 घटा देना चाहिए। उसे उस नए जीवन-प्रत्याशा कारक का उपयोग पिछले वर्ष के अंत शेष के विभाजक के रूप में करना चाहिए। इरा योजना दस्तावेज ने डिक को दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को नामित करने की अनुमति दी, और उसने अपने बेटे हैरी को नामित किया। यदि डिक को 2013 में मरना था, जब उनकी शेष जीवन प्रत्याशा 38.7 (42.7 - 4) है, हैरी डिक की शेष जीवन प्रत्याशा के लिए वितरण जारी रख सकता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि केवल पहली पीढ़ी के लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा वितरण समीकरण में निहित है; इसलिए, हैरी की उम्र प्रासंगिक नहीं है। इस उदाहरण में, टॉम को हैरी को अपने लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए चुना जा सकता था, जिसके परिणामस्वरूप एक लंबी अवधि थी। ऐसे मामले में, हैरी पहली पीढ़ी का लाभार्थी होगा, और डिक के बजाय उसकी जीवन प्रत्याशा समीकरण में निहित होगी।

खिंचाव संकल्पना के प्राथमिक लाभ

टैक्स डिफरल
स्ट्रेच प्रावधान का प्राथमिक लाभ यह है कि यह लाभार्थियों को खाते के शेष पर कर का भुगतान करने से रोकता है और जब तक संभव हो कर-स्थगित और / या कर-मुक्त विकास का आनंद लेना जारी रखता है। खिंचाव के प्रावधान के बिना, लाभार्थियों को लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा की तुलना में बहुत कम अवधि में पूर्ण खाते के शेष राशि को वितरित करने की आवश्यकता हो सकती है, संभवत: उन्हें उच्च कर ब्रैकेट में और / या निकासी राशि पर महत्वपूर्ण करों के परिणामस्वरूप।

एफ lexibility
आम तौर पर, खिंचाव का विकल्प एक बाध्यकारी प्रावधान नहीं है, जिसका अर्थ है कि लाभार्थी विरासत में प्राप्त IRA के संपूर्ण शेष राशि को वितरित करके कभी भी इसे बंद करना चुन सकता है। इससे लाभार्थी को कुछ लचीलेपन की आवश्यकता होती है या उसे न्यूनतम आवश्यक राशि से अधिक वितरित करने की आवश्यकता होती है।

जीवनसाथी के लिए लाभ
एक जीवनसाथी लाभार्थी को विरासत में मिले इरा को अपना इलाज करने की अनुमति देता है। जब पति-पत्नी ऐसा करने का चुनाव करते हैं, तो खिंचाव की अवधारणा एक मुद्दा नहीं है, क्योंकि पति या पत्नी लाभार्थी को मूल IRA मालिक के समान दर्जा और विकल्प दिए जाते हैं। हालांकि, क्या पति या पत्नी को IRA को विरासत में मिला IRA मान लेना चाहिए, तब खिंचाव नियम लागू हो सकता है।

तल - रेखा

यदि आप अपने IRA पर लागू होने वाली अवधारणा के लिए इच्छुक हैं, तो अपने वर्तमान IRA प्रदाता या वित्तीय संस्थान से परामर्श करें। यदि वे शब्द से अपरिचित लगते हैं, तो विशिष्ट प्रश्न पूछें: क्या लाभार्थी को जीवन-प्रत्याशा अवधि में वितरण लेने की अनुमति होगी? क्या लाभार्थी को दूसरी और बाद की पीढ़ी के लाभार्थियों को नामित करने की अनुमति दी जाएगी? यदि इन सवालों का जवाब हां है, तो आप IRA के साथ खिंचाव की अवधारणा का उपयोग करने में सक्षम हैं।

यदि उत्तर नहीं है, तो आप अपने आईआरए प्रदाता के साथ इस तरह के भत्ते बनाने की संभावना पर चर्चा कर सकते हैं। अधिकांश IRA प्रदाता अपने ग्राहक को अपनी वित्तीय जरूरतों को पूरा करने वाले किसी अन्य वित्तीय संस्थान में अपने ग्राहक को स्थानांतरित करने की तुलना में ऐसा भत्ता देंगे। अंत में, लाभार्थी पदनाम बनाने के साथ सहायता के लिए अपने कर और वित्तीय पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें जो आपके वित्तीय प्रोफ़ाइल और आपके धन-प्रबंधन लक्ष्यों के अनुरूप हो।