गे मैरेज टैक्स बेनिफिट्स के बारे में आपको क्या जानना चाहिए

सुप्रीम कोर्ट के 2015 के फैसले ने सभी 50 राज्यों में समान-लिंग विवाह को वैध बनाया, निस्संदेह अमेरिकी समाज में एक जलविहीन क्षण था। इसमें समलैंगिक और समलैंगिक जोड़ों के लिए कुछ प्रमुख व्यावहारिक निहितार्थ भी थे, जिनमें "विवाहित" पदनाम का उपयोग करके संघीय करों को दर्ज करने की क्षमता भी शामिल थी। आप केवल उस पदनाम का उपयोग कर सकते हैं, हालांकि, यदि आप वास्तव में शादीशुदा हैं। घरेलू भागीदारी और नागरिक संघ, जो कि राज्य स्तर पर मान्यता प्राप्त कानूनी रिश्ते हैं, विवाह नहीं हैं और एक विवाहित जोड़े के रूप में संघीय करों को दर्ज करने के लिए आपको योग्य नहीं बनाते हैं।

अधिकांश विवाहित समान-लिंग वाले जोड़ों के लिए अच्छी खबर यह है कि वे उच्चतम न्यायालय के फैसले के परिणामस्वरूप कम कर बिल देखेंगे। हालांकि, आय स्पेक्ट्रम के चरम सिरों पर सावधान रहना चाहिए। एक बार गाँठ बाँधने के बाद उनकी ज़िम्मेदारी वास्तव में बढ़ सकती है।

चाबी छीन लेना

• शादीशुदा जोड़े केवल दो तरीकों से संघीय कर दाखिल कर सकते हैं: संयुक्त रूप से विवाहित विवाह या अलग से दाखिल विवाह।
• समान आय वाले विवाहित जोड़े जो संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, उनके द्वारा भुगतान की जाने वाली राशि में बहुत अंतर नहीं दिखेगा।
• अपने आय में असमानता के साथ विवाहित जोड़े विवाह के "बोनस" के कारण संयुक्त रूप से भुगतान करके करों की मात्रा को कम कर देंगे।
• विवाहित जोड़े जिनमें दोनों साझेदार उच्च आय वाले हैं, वे संयुक्त रूप से फाइल करने पर अपना कर बिल बढ़ा सकते हैं, इस स्थिति में उन्हें अलग से फाइल करना चाहिए।

द मैरिज बोनस

2013 से पहले, एक ही-सेक्स यूनियन में साझेदारों को आईआरएस के साथ अलग-अलग 1040 फॉर्म दाखिल करने थे, जिसमें से प्रत्येक को एकल के रूप में नामित किया गया था (हालांकि, अगर उनके पास एक आश्रित था, तो उनमें से एक "घरेलू स्थिति" के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता था)। लेकिन 2013 में आईआरएस ने समलैंगिक और समलैंगिक जोड़ों को शासित किया, इसके बजाय एक संघीय संयुक्त कर रिटर्न जमा कर सकते थे। अब जब समलैंगिक विवाह कानूनी रूप से राष्ट्रव्यापी है, तो एक साथ रिटर्न दाखिल करने वाले जोड़ों की संख्या बढ़ने वाली है।

इसका उनके करों पर क्या प्रभाव पड़ रहा है? नववरवधू के लिए जो लगभग एक ही राशि का पैसा बनाते हैं, अंतर कम से कम हो सकता है। एक जोड़े पर विचार करें, जिसमें दोनों पति या पत्नी कर योग्य आय में $ 45, 000 प्रति वर्ष कमाते हैं, या कुल $ 90, 000। यदि वे 2018 के लिए एकल रिटर्न दाखिल कर रहे थे, तो उनका कर बिल कुल $ 11, 690 होगा। यदि वे अड़चन में आने के बाद संयुक्त रिटर्न जमा करते हैं तो वे बिलकुल $ 5 से अधिक का भुगतान करेंगे।

हालांकि, मजदूरी में बड़ी असमानता वाले जोड़ों को अक्सर शादी "बोनस" मिलती है, क्योंकि वे अपनी कमाई को औसत करने में सक्षम हैं। हमारे प्रगतिशील टैक्स कोड के साथ, यह अक्सर बड़े आय-कमाने वाले को कम टैक्स ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त होता है।

मान लीजिए कि एक पति के पास कर योग्य आय का 70, 000 डॉलर है और दूसरा 20, 000 डॉलर में लाता है। यदि वे 2018 के लिए एकल करदाता के रूप में फाइल करते हैं, तो वे सामूहिक रूप से अंकल सैम को $ 13, 558 का भुगतान करेंगे। लेकिन अगर वे एक संयुक्त रिटर्न पूरा करते हैं, तो उन्हें केवल $ 11, 685 का भुगतान करना होगा। यह $ 1, 873 की बचत है, केवल इसलिए कि वे अपने रिटर्न को मिलाते हैं।

द मैरिज पेनल्टी

दुर्भाग्य से, हर कोई "मैं करता हूं" कहकर कर समय पर लाभ नहीं उठाता है। कुछ परिस्थितियों में विवाहित स्थिति विपरीत प्रभाव डाल सकती है। समान वेतन पाने वाले दो उच्च आय वाले कर्मचारी कभी-कभी उच्च कर ब्रैकेट में फंस सकते हैं। और अगर उनकी कुल आय काफी बड़ी है, तो धनी जोड़े मेडिकेयर सरटेक्स को ट्रिगर कर सकते हैं 2013 में स्थापित किया गया। संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, $ 250, 000 से अधिक की कमाई पर 0.9% की राशि।

हालांकि, शादी का दंड केवल संपन्न को प्रभावित नहीं करता है। आय पैमाने के विपरीत छोर पर स्थित न्यूवलीड्स भी आईआरएस द्वारा दंडित किया जा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि पति या पत्नी दोनों की आय को अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी) से अयोग्य ठहराया जा सकता है, एक कर लाभ निम्न-आय वाले परिवारों की ओर बढ़ाया जाता है। यहाँ भी, दण्ड तब होता है जब जोड़े लगभग एक ही राशि का पैसा बनाते हैं।

यदि वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो कमाई स्पेक्ट्रम के निचले छोर पर विवाहित जोड़े कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने से चूक सकते हैं।

चित्र 1. अधिकांश नवविवाहित, यदि कुछ भी है, तो विवाहित करदाता के रूप में दाखिल करके एक बोनस प्राप्त करेंगे। हालांकि, कुछ निम्न-आय और उच्च-आय वाले जोड़े वास्तव में विवाह जुर्माना लगा सकते हैं यदि उनकी आय समान है।

स्रोत: द टैक्स फाउंडेशन

संयुक्त रूप से दाखिल करना

अन्य विवाहित करदाताओं की तरह एक ही लिंग के जोड़े दो में से एक तरीके से दाखिल कर सकते हैं। वे संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल या अलग से विवाहित दाखिल के रूप में रिटर्न जमा कर सकते हैं।

ज्यादातर बार, विशेषज्ञों का कहना है, जोड़ों को एक संयुक्त रिटर्न भरने से लाभ होता है। वे इस तरह से अपनी आय औसत करने में सक्षम हैं। इसलिए यदि एक व्यक्ति दूसरे की तुलना में बहुत अधिक बनाता है, तो कर टूटने की संभावना है। इसके अलावा, एक संयुक्त 1040 को पूरा करना आमतौर पर विवाहित लोगों के लिए अपनी कर योग्य आय कम करने का सबसे अच्छा तरीका है।

एक बच्चे को एक साथ बढ़ाने की योजना बनाने वाले जोड़ों को संयुक्त रिटर्न दाखिल करने के लिए अतिरिक्त प्रोत्साहन है। उदाहरण के लिए, यह एकमात्र तरीका है कि वे एक बच्चे को गोद लेते समय किए गए खर्चों पर क्रेडिट या बहिष्करण का दावा कर सकते हैं। और यह एकमात्र तरीका है जो करदाताओं को बच्चे को प्राप्त करने और देखभाल कर क्रेडिट पर निर्भर करने की अनुमति देता है। युगल की आय के आधार पर, वे अपने योग्य व्यय का 35% तक क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

उपलब्ध अन्य क्रेडिटों में पूर्वोक्त ईआईसी और अमेरिकी अवसर और आजीवन सीखने के क्रेडिट शामिल हैं, दोनों उच्च शिक्षा की लागत को कम करने में मदद करते हैं।

और खुद को दाखिल करने की लागत को मत भूलना। यदि आप एक एकाउंटेंट या अन्य कर पेशेवर का उपयोग कर रहे हैं, तो आपको केवल दो के बजाय एक कर फॉर्म की तैयारी के लिए भुगतान करना होगा।

अलग से दाखिल करना

यह कहना नहीं है कि समान-सेक्स पति-पत्नी के लिए अलग से फाइल करने का कोई कारण नहीं है। उदाहरण के लिए, मान लें कि एक पति-पत्नी मेडिकल खर्चों में कुछ भारी कटौती करना चाहते हैं। जैसा कि आईआरएस आपको केवल उन स्वास्थ्य देखभाल की लागतों को बाहर करने की अनुमति देता है जो आपकी समायोजित सकल आय का 10% से अधिक है, कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करना स्पष्ट रूप से केवल एक व्यक्ति की आय के साथ आसान होगा।

इसके अलावा, जब आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप अपने जीवनसाथी की कर देयता के लिए जिम्मेदार होते हैं। तो आप किसी भी चूक भुगतान, अंडर-रिपोर्टिंग त्रुटियों या दंड के लिए हुक पर हो सकते हैं, भले ही उस व्यक्ति ने उस वर्ष सभी या अधिकांश धन अर्जित किया हो।

तल - रेखा

लिंग वाले समान-लिंग वाले जोड़े अब दुविधा का सामना करते हैं जो अन्य पति-पत्नी का सामना करते हैं: चाहे उनके 1040 रूपों को संयुक्त रूप से या अलग से दर्ज करना हो। जबकि संयुक्त रिटर्न ज्यादातर मामलों में कम कर बिल पेश करता है, लेकिन आईआरएस में अपना फॉर्म जमा करने से पहले दोनों तरीकों से संख्याओं को चलाने के लिए यह चोट नहीं पहुंचाता है। यह नोट करना भी उपयोगी है कि आईआरएस आपको तीन साल तक के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल करने की अनुमति देता है। इसलिए यदि आपने इस तरह से दायर किया जो आपके लाभ के लिए वित्तीय रूप से नहीं था, तो आप अभी भी एक संशोधित रिटर्न दाखिल करने में सक्षम हो सकते हैं और आपकी वजह से वित्तीय पुरस्कार वापस ले सकते हैं।