स्थगित मुआवजे की योजना के लाभ

एक आस्थगित मुआवजा योजना एक निर्दिष्ट तिथि, आमतौर पर सेवानिवृत्ति तक एक कर्मचारी के वेतन के एक हिस्से को रोकती है। इस प्रकार की योजना में एक कर्मचारी को एकमुश्त राशि का भुगतान उस तिथि को किया जाता है। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं के उदाहरणों में पेंशन, सेवानिवृत्ति योजना और कर्मचारी स्टॉक विकल्प शामिल हैं।

चाबी छीन लेना

• योग्य आस्थगित मुआवजा योजना में 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी पर 10% जुर्माना है।
• अधिकांश आस्थगित मुआवजा योजना कुछ जीवन की घटनाओं के लिए पूर्व-वितरण वितरण की अनुमति देती है, जैसे कि घर खरीदना।
• आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना मूल्य में वृद्धि और कमी दोनों कर सकती है, इसलिए उन्हें ध्यान से देखें।

योग्य बनाम गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा योजनाएं

इन दो प्रकार की योजनाओं के बीच अंतर सीखना महत्वपूर्ण है।

एक योग्य आस्थगित मुआवजा योजना कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) का अनुपालन करती है और इसमें 401 (k) और 403 (b) योजनाएं शामिल हैं। उन्हें कंपनी के किसी भी कर्मचारी के लिए खुला होना और सभी को समान रूप से लाभ पहुंचाना और योगदान की सीमा को पार करना आवश्यक है। ट्रस्ट अकाउंट में होने के कारण वे अधिक सुरक्षित भी होते हैं।

एक गैर-योग्य मुआवजा योजना एक नियोक्ता और एक कर्मचारी के बीच एक लिखित समझौता है जिसमें कर्मचारी के मुआवजे का कुछ हिस्सा कंपनी द्वारा वापस ले लिया जाता है, निवेश किया जाता है, और फिर भविष्य में किसी बिंदु पर कर्मचारी को दिया जाता है। गैर-योग्य योजनाओं में योगदान सीमा नहीं होती है और इसे केवल कुछ कर्मचारियों, जैसे शीर्ष अधिकारियों को लक्षित किया जा सकता है। नियोक्ता स्थगित धन को व्यवसाय के निधियों के हिस्से के रूप में रख सकता है, जिसका अर्थ है कि दिवालिया होने की स्थिति में धन जोखिम में है।

आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ, योग्य हैं या नहीं, इसमें कर बचत, पूंजीगत लाभ की प्राप्ति, और पूर्व-भुगतान वितरण शामिल हैं।

कर लाभ

आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना उस वर्ष में आय को कम कर देती है जब कोई व्यक्ति योजना में पैसा लगाता है और उस धन को वार्षिक कर के बिना निवेशित आय पर मूल्यांकन किए बिना बढ़ने की अनुमति देता है। 401 (के) के मामले में, सबसे आम आस्थगित मुआवजा योजना, योगदान कराधान से पहले एक कर्मचारी की तनख्वाह से काट लिया जाता है और कर्मचारियों से अधिकतम कर-पूर्व वार्षिक योगदान तक सीमित होता है- 2019 तक कर्मचारियों से $ 19, 000 (अतिरिक्त $ 6, 000) उन लोगों के लिए 50 और अधिक उम्र के योगदान को पकड़ना)।

इन स्थगित योजनाओं को केवल कर के भुगतान की आवश्यकता होती है जब प्रतिभागी वास्तव में नकद प्राप्त करता है। जबकि करों को निकाले गए फंडों पर भुगतान करने की आवश्यकता होती है, ये योजनाएं टैक्स डिफरल का लाभ देती हैं, जिसका अर्थ है कि ऐसी अवधि के दौरान निकासी की जाती है जब प्रतिभागियों को तुलनात्मक रूप से कम आयकर ब्रैकेट में होने की संभावना होती है।

इसका अर्थ यह भी है कि, 401 (के) के मामले में, प्रतिभागी 59½ वर्ष की आयु के बाद नि: शुल्क जुर्माना जमा कर सकते हैं, हालांकि 55 की आईआरएस नियम के रूप में जानी जाने वाली एक खामी है जो 55 और 59½ की आयु के बीच किसी को भी अनुमति देता है। यदि वे अपनी नौकरी छोड़ चुके हैं या उन्हें निकाल दिया गया है या उनसे अलग रखा गया है, तो नि: शुल्क धनराशि का जुर्माना वापस लें। लूपहोल केवल उस 401 (के) पर लागू होता है जो आपके पास उस कंपनी के साथ है जिससे आप अलग हो रहे हैं।

आस्थगित मुआवजा योजना भी कर्मचारियों पर वर्तमान वर्ष के बोझ को कम करती है। जब कोई व्यक्ति आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना में योगदान देता है, तो वर्ष में योगदान की गई राशि उस वर्ष के लिए कर योग्य आय को कम कर देती है, इसलिए भुगतान किए गए कुल आय करों को कम कर देता है। फिर, जब धन वापस लिया जाता है, तो बचत कर ब्रैकेट और वर्ष में कर ब्रैकेट के बीच अंतर के माध्यम से बचत का एहसास होता है।

पूँजीगत लाभ

आस्थगित मुआवजा-जब निवेश खाते या स्टॉक विकल्प के रूप में पेश किया जाता है - समय के साथ पूंजीगत लाभ बढ़ाने की क्षमता है। केवल उस राशि को प्राप्त करने के बजाय जो शुरू में स्थगित कर दी गई थी, सेवानिवृत्ति से पहले एक 401 (के) और अन्य आस्थगित मुआवजा योजना मूल्य में बढ़ सकती है। दूसरी ओर, आस्थगित मुआवजे की योजना भी मूल्य में कमी कर सकती है और इसकी बारीकी से निगरानी की जानी चाहिए।

जबकि प्रतिभागियों द्वारा निवेश को सक्रिय रूप से प्रबंधित नहीं किया जाता है, लोगों का इस बात पर नियंत्रण होता है कि उनके आस्थगित मुआवजे के खातों को कैसे निवेश किया जाता है, एक नियोक्ता द्वारा छोड़े गए विकल्पों में से चुनना। एक विशिष्ट योजना में इन विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला शामिल है, अधिक-रूढ़िवादी स्थिर मूल्य निधि और जमा के प्रमाण पत्र (सीडी) से अधिक-आक्रामक बांड और स्टॉक फंड। विभिन्न फंडों से एक विविध पोर्टफोलियो बनाना संभव है, एक सरल लक्ष्य-तिथि या लक्ष्य-जोखिम निधि का चयन करें, या विशिष्ट निवेश सलाह पर भरोसा करें।

पूर्व-वितरण वितरण

कुछ स्थगित मुआवजे की योजना प्रतिभागियों को एक विशिष्ट तिथि के आधार पर वितरण को शेड्यूल करने की अनुमति देती है, जिसे इन-सर्विस निकासी के रूप में भी जाना जाता है। यह जोड़ा लचीलापन एक आस्थगित मुआवजा योजना के सबसे बड़े लाभों में से एक है। यह एक बच्चे की शिक्षा, एक नया घर, या अन्य दीर्घकालिक लक्ष्यों के लिए बचाने के लिए एक कर-सुविधा प्रदान करता है।

विशिष्ट जीवन की घटनाओं के लिए अधिकांश आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं से धनराशि को वापस लेना संभव है, जैसे कि एक नया घर खरीदना। एक योग्य योजना से निकासी योजना के नियमों और आईआरएस के आधार पर, जल्दी वापसी दंड के अधीन नहीं हो सकती है। हालाँकि, आयकर हर्जाना स्थगित योजनाओं से निकासी पर होगा।

इन-सर्विस वितरण लोगों को दायित्वों पर चूकने वाली कंपनियों के जोखिम को आंशिक रूप से कम करने में मदद कर सकते हैं। कुछ स्थगित मुआवजे की योजना पूरी तरह से नियोक्ताओं द्वारा प्रबंधित की जाती है या योजना में कंपनी के स्टॉक का बड़ा आवंटन होता है। यदि लोग अपने नियोक्ता के हाथों में आस्थगित मुआवजे को छोड़ने में सहज नहीं हैं, तो पूर्व-वितरण वितरण उन्हें योजना से इसे वापस लेने, उस पर कर का भुगतान करने और इसे कहीं और निवेश करने से बचाने के लिए अनुमति देता है।

ध्यान दें कि एक गैर-योग्य योजना के पैसे को IRA या अन्य कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति बचत वाहन में नहीं जोड़ा जा सकता है; योग्य योजना से पैसा कमा सकते हैं। किसी भी सेवा में वापसी से पहले अपने नियम के प्रशासक और कर सलाहकार दोनों के साथ लागू होने वाले नियमों की जाँच करें।