एक निर्भर देखभाल FSA के लाभ

आईआरएस बच्चों या अन्य आश्रितों की देखभाल की लागत के लिए परिवारों को कर में राहत देता है। यह विशेष रूप से सहायक है क्योंकि छोटे बच्चों की देखभाल करने वाले अधिक परिवार भी देखभाल की सुविधा या धर्मशाला में रखने के बजाय बुजुर्ग माता-पिता की देखभाल करते हैं। कुछ नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित एक योजना आश्रित देखभाल लचीले व्यय खाते (एफएसए) है। निर्भर देखभाल FSA अधिक सामान्य स्वास्थ्य देखभाल FSA के साथ कुछ समानताएं साझा करता है। कुछ प्रतिबंधात्मक प्रावधान, जैसे कि "इसका उपयोग करें या इसे खो दें" प्रावधान FSAs को अधिक लोकप्रिय होने से बचाते हैं, लेकिन यह कई परिवारों के लिए एक महत्वपूर्ण कर नियोजन उपकरण हो सकता है।

एक आश्रित देखभाल FSA क्या है?
एक आश्रित देखभाल एफएसए एक कर-लाभ योजना है जो नियोक्ताओं द्वारा प्रदान की जाती है और आईआरएस द्वारा अनुमोदित है। यह योजना के सदस्यों को अपने पेचेक से पूरे वर्ष के लिए योजना में धनराशि जमा करने की अनुमति देता है, जो तब पात्र देखभाल खर्चों का भुगतान करने के लिए उपयोग किया जा सकता है। इस प्रकार के एफएसए का उपयोग वर्ष के कर रिटर्न के अंत में आश्रित और बाल देखभाल कर क्रेडिट के दावे के साथ या उसके बदले में किया जा सकता है। योजना केवल एक नियोक्ता के माध्यम से पेश की जाती है और अन्यथा सदस्यता नहीं ली जा सकती। किसी भी अन्य आईआरएस-अनुमोदित योजनाओं के साथ, सीमाएं हैं। पात्रता आवश्यकताओं और अन्य नियमों को पूरा करने और एक आश्रित देखभाल FSA का उपयोग करने के लिए मिलना चाहिए। प्रत्येक योजना थोड़ी अलग तरह से काम करती है, लेकिन बुनियादी नियम और सीमाएं अभी भी समान हैं।

कौन पात्र है?
योजना का उद्देश्य कामकाजी व्यक्तियों को बच्चे के लिए भुगतान करने के लिए कर लाभ या अन्य आश्रित देखभाल की अनुमति देना है जो करदाता को काम करने की अनुमति देता है। डीसीएफएसए के लाभों का दावा करने के लिए पात्र होने के लिए, दोनों पति-पत्नी को या तो काम करना चाहिए या काम की तलाश करनी चाहिए। पात्रता उन लोगों तक भी पहुंचती है जो शारीरिक या मानसिक दुर्बलता के कारण काम करने में असमर्थ होते हैं और जो स्कूल में पूर्णकालिक होते हैं।

आश्रित को करदाता के रूप में एक ही घर में रहना चाहिए और अन्यथा आश्रित के रूप में दावा करने में सक्षम होना चाहिए। यह निवास की आवश्यकता दैनिक है, यदि आश्रित केवल वर्ष के एक हिस्से के लिए आपके साथ रहता है, तो आप केवल उस अवधि के दौरान किए गए खर्चों के लिए व्यय प्रतिपूर्ति का दावा कर सकते हैं।

योग्य दावेदारों में शामिल हैं:

• 13 वर्ष से कम आयु के बच्चे
• बुजुर्ग माता-पिता या अन्य कर आश्रित (जैसे बच्चे 13 या अधिक) जो शारीरिक या मानसिक दुर्बलता के कारण अपनी देखभाल नहीं कर सकते
• जीवनसाथी जिसे देखभाल की आवश्यकता होती है

अंशदान सीमा
यदि आप शादीशुदा हैं और अपने पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से फाइलिंग कर रहे हैं या यदि आप सिंगल हैं, तो आप अधिकतम $ 5, 000 प्रति वर्ष के अपने DCFSA में योगदान कर सकते हैं। यदि आप विवाहित हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं तो आप सालाना 2, 500 डॉलर तक सीमित हैं। अधिकांश योजना योगदान सीधे पेरोल कटौती के माध्यम से किए जाते हैं। आपकी कुल वार्षिक अनुमानित निर्भर देखभाल लागत एक वर्ष में पेचेक की संख्या से विभाजित होती है और उस राशि को सीधे चेक से लिया जाता है। यह हर पेचेक पर कर योग्य आय को कम करता है और पूरे वर्ष में लाभ फैलाता है। संघीय और राज्य करों, साथ ही मेडिकेयर और सामाजिक सुरक्षा कटौती की गणना योगदान के आय शुद्ध पर की जाती है। हेल्थकेयर एफएसए के विपरीत, योजना नियोक्ता द्वारा पूर्व-वित्त पोषित नहीं है, और आप केवल उस समय तक खर्च कर सकते हैं जब आप किसी भी समय खाते में हैं। उदाहरण के लिए, आप वर्ष के लिए दिन देखभाल शुल्क पर $ 4, 000 खर्च करने की योजना बना सकते हैं, लेकिन एक किस्त के कारण वर्ष के आरंभ में खाते में केवल $ 1, 200 हो सकते हैं। जब तक आप अधिक योगदान नहीं देंगे, तब तक आपको केवल $ 1, 200 की प्रतिपूर्ति की जाएगी।

योग्य व्यय
अधिकांश खर्च जो आपके आश्रितों की देखभाल से संबंधित हैं ताकि आप काम कर सकें। इसमें शामिल है:

• दिन देखभाल या दिन वयस्क देखभाल सुविधा खर्च
• घर की देखभाल का खर्च, जिसमें एक नानी-गृहणी की नौकरी शामिल है
• गर्मी के दिन शिविर का खर्च (जबकि माता-पिता छुट्टी पर नहीं हैं)
• स्कूल से पहले और स्कूल की देखभाल के बाद
• अन्य योग्य खर्चों पर कोई भी जमा राशि, जब तक कि देखभाल बाद में प्रदान की गई थी

अयोग्य व्यय
इसमें शामिल है:

• बच्चे का समर्थन भुगतान
• रात भर का कैंप खर्च
• शिक्षा से संबंधित कोई भी व्यय, जैसे क्षेत्र भ्रमण
• निजी स्कूलों में ट्यूशन
• बालवाड़ी लागत
• चिकित्सा देखभाल खर्च
• खेल शुल्क, संगीत सबक या सेवा संगठन सदस्यता जैसी गतिविधियाँ
• नाबालिग बच्चों सहित आपके किसी अन्य कर आश्रित द्वारा प्रदान की गई सेवाओं के लिए खर्च
• भोजन
• हाउसकीपिंग सेवाएं बच्चे या आश्रित देखभाल के साथ मिलकर प्रदान नहीं की जाती हैं
• लिव-इन धर्मशाला या नर्सिंग होम की लागत

प्रतिपूर्ति कैसे काम करती है
DCFSA पर योग्य खर्चों का प्रबंधन करने के दो मुख्य तरीके हैं। कुछ योजनाएं डेबिट कार्ड संलग्न करती हैं ताकि आप देखभाल प्रदाता को सीधे खर्च का भुगतान कर सकें। इस तरह, जब तक खर्च योग्य हैं, आपको खर्च के लिए जेब से बाहर होने की जरूरत नहीं है। हालांकि, अधिकांश योजनाएं अभी भी प्रतिपूर्ति मॉडल पर काम करती हैं। आप प्रदाता को अपने स्वयं के पैसे का खर्च का भुगतान करेंगे, फिर योजना प्रशासक से प्रतिपूर्ति चेक या प्रत्यक्ष जमा प्राप्त करने के लिए कागजी कार्रवाई भरें। इससे आपको अपना पैसा वापस मिलने में कई सप्ताह लग सकते हैं, इसलिए उसके अनुसार खर्च की योजना बनाना महत्वपूर्ण है। आपको प्रतिपूर्ति अनुरोध के साथ व्यय रसीदें भी प्रस्तुत करनी होंगी जिसमें व्यय की तिथि, व्यय का प्रकार और प्रदाता का विवरण शामिल हो, जैसे व्यक्तिगत देखभाल के लिए सामाजिक सुरक्षा नंबर। आप केवल योजना वर्ष के भीतर किए गए खर्चों का दावा कर सकते हैं, हालांकि कुछ योजनाएं वर्ष के अंत में एक या दो महीने की अनुग्रह अवधि की अनुमति देती हैं।

आश्रित देखभाल FSA बनाम। चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर टैक्स क्रेडिट
IRS चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट (CDCC) के लिए आश्रित देखभाल FSA की समान पात्रता आवश्यकताओं को निर्धारित करता है। वही खर्च भी अर्हता प्राप्त करते हैं। कर लाभ मूल रूप से अलग तरीके से काम करता है, हालांकि। एफएसए खर्चों को आपकी कर योग्य आय से कटौती करने की अनुमति देता है; इसलिए, आपकी आय और कर ब्रैकेट के आधार पर लाभ की मात्रा बदल जाती है। आपकी आय जितनी अधिक होगी, आपकी कर बचत उतनी ही अधिक होगी। दूसरी ओर, सीडीसीसी एक क्रेडिट है जो खर्च का एक प्रतिशत है। आय में वृद्धि के साथ प्रतिशत घट जाता है। $ 43, 000 से अधिक की आय के लिए $ 15, 000 से 20% तक की आय के लिए क्रेडिट 35% से शुरू होता है। इसलिए, आपकी आय जितनी अधिक होगी, कर लाभ कम होगा। क्रेडिट को वर्ष के अंत में सीधे कर शेष राशि से काट लिया जाता है। सीडीसीसी भी एक आश्रित के लिए 3, 000 डॉलर और दो या अधिक के लिए $ 6, 000 का पात्र खर्च करता है, जो कम-कमाई वाले पति या पत्नी की वार्षिक आय का अधिकतम 100% तक है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 40, 000 कमाते हैं और आपका पति $ 2, 000 कमाता है, तो आप अधिकतम 2, 000 डॉलर तक ही खर्च का दावा कर पाएंगे।

आपके पास एक आश्रित देखभाल एफएसए दोनों हो सकते हैं और क्रेडिट का दावा करने के योग्य हो सकते हैं लेकिन समान खर्चों के लिए नहीं। आप व्यय के कर लाभ का दावा करने के लिए या तो वाहन चुन सकते हैं, जिसके आधार पर आपको सबसे बड़ा टैक्स ब्रेक मिलता है।

अन्य बातें
आपके नियोक्ता के DCFSA की सदस्यता के लिए निर्णय लेने के दौरान कुछ मुद्दे हैं:

• आप वर्ष में अपने सभी योगदानों का उपयोग योग्य खर्चों पर अवश्य करें, अन्यथा, आप उन्हें रोक देते हैं। आप साल-दर-साल अपने खाते में बैलेंस नहीं रख सकते। इसे "इसका उपयोग या इसे खोना" प्रावधान के रूप में जाना जाता है।
• एक बार जब आप अपने फंडिंग के स्तर को निर्धारित कर लेते हैं, तो आप अपने योगदान को तब तक नहीं बदल सकते जब तक कि आपके पास कोई योग्य घटना न हो, जैसे कि विवाह, शिशु, मृत्यु या तलाक। उन मामलों में, आपके पास अपने योगदान स्तरों में परिवर्तन करने के लिए, आमतौर पर 30 दिन की एक छोटी खिड़की होती है।
• आपको अपने योग्य खर्चों का निर्धारण करने के लिए आईआरएस फॉर्म 2441 भरना होगा और हर साल इसे अपने कर रिटर्न के साथ फाइल करना होगा।

कर योजना रणनीतियाँ
चाहे वह एफएसए के तहत निर्भर देखभाल की लागत का दावा करने के लिए अधिक समझदार हो या कर क्रेडिट आपके और आपके पति या पत्नी की स्थिति और कर योग्य आय स्तरों पर निर्भर करता है। सामान्य तौर पर, एफएसए उच्च कर ब्रैकेट में उन लोगों को बड़ा कर लाभ प्रदान करेगा। 35% से कम कर ब्रैकेट्स में, क्रेडिट FSA कटौती से अधिक होगा। यदि एक पति या पत्नी बहुत कम कर योग्य आय बनाते हैं (जैसा कि स्व-नियोजित व्यक्तियों के मामले में हो सकता है), एफएसए के साथ स्वीकार्य की तुलना में कम राशि पर क्रेडिट का उपयोग किया जा सकता है। एक आश्रित परिवारों में, एफएसए पात्र खर्चों में $ 5, 000 तक की अनुमति देता है, जबकि कर क्रेडिट $ 3, 000 तक सीमित है। जब दो या अधिक आश्रित होते हैं, तो क्रेडिट $ 6, 000 बनाम $ 5, 000 की अनुमति देता है। क्योंकि टैक्स क्रेडिट रिफंडेबल नहीं है और एफएसए संयुक्त कर योग्य आय के केवल 100% तक की कटौती की अनुमति देता है, आप दान के लिए अन्य कटौती और क्रेडिट, जैसे कि दान को आगे बढ़ा सकते हैं, आपको आश्रित को अधिकतम करने की अनुमति दे सकते हैं। और बच्चे की देखभाल के लाभ।

तल - रेखा
अपने नियोक्ता के साथ एक आश्रित देखभाल एफएसए स्थापित करने से आपको महत्वपूर्ण खर्चों का प्रबंधन करने में मदद मिल सकती है जब आपको बच्चों या अन्य आश्रितों की देखभाल करनी होगी। यह सुनिश्चित करने के लिए सावधानी से प्रबंधित किया जाना चाहिए कि आप अपने सभी योगदानों का उपयोग करते हैं और उन्हें खोना नहीं है। DCFSA और CDCC दोनों के लिए कर बचत की गणना यह सुनिश्चित करने के लिए करें कि आप उस विकल्प को चुनते हैं जो आपको और आपके परिवार को सबसे अधिक फायदा पहुंचाता है।