कैपिटल गेन्स ट्रीटमेंट
पूंजीगत लाभ उपचार, यूएस टैक्स कोड द्वारा निर्धारित निवेश पूंजीगत लाभ पर लगाए गए विशिष्ट कर हैं। जब किसी शेयर को लाभ के लिए बेचा जाता है, तो खरीद मूल्य (या लागत के आधार पर) से ऊपर की आय का हिस्सा पूंजीगत लाभ के रूप में जाना जाता है।
पूंजीगत लाभ कर को दो श्रेणियों में विभाजित किया गया है: अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ। एक वर्ष से अधिक के स्टॉक को किसी भी पूंजीगत लाभ के उपचार के लिए दीर्घकालिक माना जाता है, और निवेशक के कर ब्रैकेट के आधार पर अधिकतम 15% कर लगाया जाता है। एक वर्ष से कम अवधि के स्टॉक को निवेशक के कर ब्रैकेट के आधार पर फिर से 35% की अधिकतम दर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के अधीन किया जाता है।
ब्रेकिंग डाउन कैपिटल गेन्स ट्रीटमेंट
अल्पकालिक और दीर्घकालिक दरों के बीच भारी अंतर यह स्पष्ट करता है कि शेयरों में निवेश के कर परिणामों पर करीब से ध्यान देना विकास के लिए एक महत्वपूर्ण कौशल है। जैसे-जैसे किसी निवेशक का पोर्टफोलियो बढ़ता है, उसे कैपिटल गेन का ट्रैक रखना चाहिए, जिसमें कैपिटल गेन टैक्स को कम करने के लिए कैलेंडर वर्ष के अंत तक समायोजन करना भी शामिल है। एक एकाउंटेंट या निवेश पेशेवर इन प्रयासों में सहायता कर सकता है।
होल्डिंग पीरियड कैपिटल गेन्स ट्रीटमेंट को कैसे प्रभावित कर सकता है
किसी स्टॉक के लिए होल्डिंग पीरियड - या उस समय सीमा के दौरान, जिस पर स्टॉक का स्वामित्व होता है - आम तौर पर उस दिन से शुरू होता है, जिस दिन निवेशक किसी भी वारंट या विकल्प का इंतजार कर रहा होता है, भले ही वह स्टॉक निवेशक के पास हो। कई उदाहरणों में, पसंदीदा दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करने के लिए स्टॉक को कम से कम एक वर्ष और एक दिन में आयोजित किया जाता है। ऐसे उदाहरण हो सकते हैं, जैसे कि यदि शेयर में गहराई से गिरावट आने की उम्मीद है, तो निवेशकों के लिए उन शेयरों को बेचने और अधिक पूंजीगत लाभ कर दर का भुगतान करने के बजाय अधिक गहरे नुकसान का सामना करने के लिए अधिक फायदेमंद हो सकता है।
ऐसे मामले हैं जिनमें लंबी अवधि की दरों को प्राप्त करने के लिए होल्डिंग अवधि विभिन्न नियमों का पालन करती है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति स्टॉक या अन्य लागू परिसंपत्तियों का वारिस करना चाहता है, तो वह स्वतः ही पसंदीदा दीर्घकालिक दर प्राप्त कर लेगा। यदि किसी कर्मचारी को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प प्रदान किया जाता है, तो उसे विकल्प जारी होने की तारीख से कम से कम दो साल इंतजार करना चाहिए और विकल्प का प्रयोग करने के कम से कम एक वर्ष बाद तक स्टॉक कर्मचारी के कब्जे में आ जाता है। जब स्टॉक किसी अन्य व्यक्ति को उपहार में दिया जाता है, तो स्टॉक को अनुदान देने वाले व्यक्ति के कब्जे में बिताए गए समय को समग्र होल्डिंग अवधि में शामिल किया जाएगा।
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