कस्टोडियल खाता

कस्टोडियल खाता क्या है?

कस्टोडियल खाता शब्द आम तौर पर एक वित्तीय संस्थान, म्यूचुअल फंड कंपनी या ब्रोकरेज फर्म में बचत खाते को संदर्भित करता है जो एक नाबालिग के लिए वयस्क नियंत्रण (18 या 21 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, निवास की स्थिति के आधार पर) )। खाते को लेनदेन करने के लिए, जैसे कि प्रतिभूतियों को खरीदना या बेचना, कस्टोडियन से अनुमोदन अनिवार्य है।

व्यापक अर्थों में, एक संरक्षक खाता का अर्थ लाभार्थी की ओर से एक जिम्मेदार जिम्मेदार पार्टी द्वारा बनाए गए किसी भी खाते से हो सकता है, जैसे कि एक योजना प्रशासक द्वारा योग्य कर्मचारियों के लिए संभाला गया नियोक्ता-आधारित सेवानिवृत्ति खाता। एक सहायक व्यक्ति नैतिक और कानूनी रूप से दूसरे के हितों की सबसे अच्छी ओर से कार्य करने के लिए बाध्य होता है।

प्रत्येक राज्य में बहुमत की आयु और संरक्षक और वैकल्पिक संरक्षक के नामकरण के लिए विशिष्ट नियम हैं।

यह लेख नाबालिगों के लिए कस्टोडियल खातों पर केंद्रित है।

दो प्रकार के कस्टोडियल अकाउंट

कस्टोडियल खाते दो बुनियादी किस्मों में आते हैं: यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफ़र टू माइनर्स एक्ट (UTMA) खाते और पुराने यूनिफ़ॉर्म गिफ़्ट टू माइनर्स एक्ट (UGMA) खाते। उनका मुख्य अंतर उस तरह की संपत्ति में है, जिस पर आप उनका योगदान कर सकते हैं।

UTMA खाते में अचल संपत्ति, बौद्धिक संपदा और कला के कार्यों सहित लगभग किसी भी प्रकार की संपत्ति हो सकती है। यूजीएमए खाते नकदी, प्रतिभूतियों-स्टॉक, बॉन्ड, या म्यूचुअल फंड-वार्षिकी, और बीमा पॉलिसियों की वित्तीय परिसंपत्तियों तक सीमित हैं। सभी अमेरिकी राज्य यूजीएमए खातों की अनुमति देते हैं। हालांकि, दक्षिण कैरोलिना UTMA खातों की अनुमति नहीं देता है।

यूटीएमए और पुराने संस्करण दोनों यूजीएमए में मामूली नाम में स्थापित कस्टोडियल खाते हैं, जिनमें एक नामित संरक्षक - आमतौर पर बच्चे के माता-पिता या अभिभावक होते हैं। प्रारंभिक निवेश, न्यूनतम खाता शेष और ब्याज दरें उस कंपनी द्वारा अलग-अलग होती हैं जो खाता रखती हैं।

कस्टोडियल अकाउंट का कामकाज

एक बार स्थापित होने पर, एक कस्टोडियल खाता बैंक या ब्रोकरेज में किसी अन्य खाते की तरह कार्य करता है। कस्टोडियन - एक नामित प्रबंधक या निवेश सलाहकार - यह तय करता है कि पैसे का निवेश कैसे किया जाए। खाता प्रबंधक- या अन्य संस्थाएं- निधि में योगदान करना जारी रख सकती हैं।

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, कस्टोडियल खाते विभिन्न प्रकार की संपत्ति में निवेश कर सकते हैं। हालांकि, वित्तीय संस्थान शायद प्रबंधक को मार्जिन पर व्यापार करने या वायदा, डेरिवेटिव या अन्य अत्यधिक सट्टा निवेश खरीदने के लिए खाते का उपयोग करने की अनुमति नहीं देंगे।

एक बार जब नाबालिग अपने राज्य में वयस्कता की कानूनी उम्र तक पहुंच जाता है, तो खाते का नियंत्रण आधिकारिक रूप से नामित लाभार्थी को हस्तांतरित हो जाता है, जिस बिंदु पर वे पूर्ण नियंत्रण और धन के उपयोग का दावा करते हैं। क्या बहुमत तक पहुंचने से पहले नाबालिग को मर जाना चाहिए, खाता बच्चे की संपत्ति का हिस्सा बन जाएगा।

चाबी छीन लेना

एक कस्टोडियल खाता एक बचत खाता है जिसे एक नाबालिग के लिए वयस्क द्वारा प्रशासित और प्रशासित किया जाता है।
कस्टोडियल खातों में बिना आय या योगदान सीमा, या निकासी दंड के साथ बहुत अधिक लचीलापन है।
कस्टोडियल खातों को किसी भी बिंदु पर वितरण की आवश्यकता नहीं है।
एक कस्टोडियल खाते में उपहार अपरिवर्तनीय हैं।
खाते की होल्डिंग अपरिवर्तनीय रूप से उनके आवास की स्थिति के आधार पर उम्र के आने पर मामूली नियंत्रण में हो जाती है।

कस्टोडियल खातों के लाभ

कस्टोडियल खातों में अत्यधिक लचीलापन है। कोई आय या योगदान सीमा नहीं है, और किसी भी बिंदु पर नियमित वितरण करने के लिए कोई आवश्यकता नहीं है। इसके अलावा, कोई वापसी दंड नहीं हैं।

जबकि सभी निकाले गए धन का उपयोग "नाबालिग के लाभ के लिए" करने के लिए प्रतिबंधित है, यह आवश्यकता अस्पष्ट है और शैक्षिक लागत तक सीमित नहीं है, जैसा कि कॉलेज की बचत योजनाओं के साथ है। कस्टोडियन धनराशि का उपयोग हर उस जगह के लिए कर सकता है जहाँ रहने के लिए या कपड़ों के लिए भुगतान करने से लाभार्थी को लाभ मिलता है।

एक कस्टोडियल खाता बहुत सरल और कम खर्चीला होता है फिर ट्रस्ट फंड। यूजीएमए और यूटीएमए दोनों नियमों का उद्देश्य वयस्कों को इस स्वामित्व को सक्षम करने के लिए एक विशेष ट्रस्ट स्थापित करने की आवश्यकता के बिना नाबालिगों को संपत्ति हस्तांतरित करने की अनुमति देना था।

कर लाभ

जबकि कर-आस्थगित नहीं हैं, जैसा कि IRAs हैं, कस्टोडियल खातों में कुछ कर लाभ हैं। आईआरएस नाबालिग बच्चे को खाते का मालिक मानता है, इसलिए इसमें होने वाली कमाई पर बच्चे के कर की दर से कर लगाया जाता है। 19 वर्ष से कम उम्र के प्रत्येक बच्चे को पूर्णकालिक छात्रों के लिए 24- जो अपने माता-पिता के कर रिटर्न के हिस्से के रूप में फाइल करते हैं, उन्हें कम कर दर पर "अनर्जित आय" की एक निश्चित राशि की अनुमति दी जाती है।

2019 तक, पहले $ 1, 050 की अनर्जित आय कर-मुक्त है, और अगले $ 1, 050 पर बच्चे के ब्रैकेट में 10% का कर लगाया जाता है। $ 2, 100 से अधिक की अनर्जित आय पर माता-पिता की दर से कर लगाया जाएगा। हालांकि, एक बार जब नाबालिग अपने निवास स्थान पर बहुमत की आयु तक पहुंच जाता है, तो वे अपने स्वयं के कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। इस उम्र में, खाते की सभी कमाई फाइलिंग की उम्र में लाभार्थी के कर दायरे के अधीन होगी।

इसके अलावा, एक व्यक्ति संयुक्त रूप से संघीय उपहार कर के बिना 2019 में एक विवाहित युगल को दाखिल करने के लिए $ 15, 000 से $ 30, 000 का योगदान दे सकता है।

पेशेवरों

स्थापित करना और प्रबंधित करना आसान है
आय, योगदान, या निकासी सीमा से मुक्त
विभिन्न प्रकार की संपत्ति में निवेश कर सकते हैं

विपक्ष

अन्य खातों की तुलना में कम कर-सुविधा
बच्चे की वित्तीय सहायता की संभावनाओं को चोट पहुंचा सकते हैं
अनुचित रूप से बहुमत पर बच्चे को पास करें

कस्टोडियल खातों का नुकसान

कस्टोडियल खाते का मामूली स्वामित्व दोधारी तलवार हो सकता है। चूंकि होल्डिंग्स की संपत्ति के रूप में गिनती होती है, इसलिए वे कॉलेज के लिए आवेदन करते समय एक बच्चे की वित्तीय सहायता पात्रता को कम कर सकते हैं। यह सरकारी या सामुदायिक सहायता के अन्य रूपों तक पहुंचने की उनकी क्षमता को भी कम कर सकता है।

खाते में किया गया कोई भी जमा या उपहार अपरिवर्तनीय है, जिसका अर्थ है कि इसे बदला या बदला नहीं जा सकता। खाते की सभी होल्डिंग, अपरिवर्तनीय रूप से, बहुमत की आयु में नाबालिग के पास जाती हैं। इसके विपरीत, कई कॉलेज बचत योजनाएं, जैसे कि 529 खाता, माता-पिता को धन के नियंत्रण को बनाए रखने की अनुमति देता है।

कस्टोडियल खाते अन्य खातों की तरह कर-आश्रय नहीं हैं। कर काटने को कम करने के लिए, एक संरक्षक एक पात्र 529 योजना में धनराशि स्थानांतरित कर सकता है। हालाँकि, ऐसा करने के लिए, कस्टोडियन को कस्टोडियल खाते में किसी भी गैर-नकद निवेश को तरल करना चाहिए।

साथ ही, कस्टोडियल खाता लाभार्थी को नहीं बदला जा सकता है, जबकि, 529 कॉलेज योजना पर लाभार्थी कुछ सीमाओं के साथ बदल सकता है। नाबालिग के नाम पर एक कस्टोडियल खाता स्थापित किया गया है। चूंकि खाता अपरिवर्तनीय है, इसलिए खाते का लाभार्थी नहीं बदल सकता है, और खाते में किए गए किसी भी उपहार या योगदान को उलट नहीं किया जा सकता है।

कस्टोडियल अकाउंट का वास्तविक विश्व उदाहरण

अधिकांश ब्रोकरेज, दोनों डिजिटल और ईंट-और-मोर्टार, कस्टोडियल खाते प्रदान करते हैं। कस्टोडियल खाते की शर्तें आमतौर पर व्यक्तियों के लिए उनके नियमित, गैर-कर-संचालित खातों के समानांतर होती हैं।

उदाहरण के लिए, मेरिल लिंच-यूजीएमए / यूटीएमए कस्टोडियल अकाउंट से एक मेरिल एज- डिजिटल ब्रोकर प्लेटफ़ॉर्म ऑनलाइन स्थापित किया जा सकता है, जो मेरिल की मूल कंपनी बैंक ऑफ अमेरिका में चेकिंग या बचत खाते से सीधे हस्तांतरित किया जाता है। कोई वार्षिक खाता शुल्क या न्यूनतम निवेश राशि नहीं है। खाताधारक स्टॉक और ईटीएफ ट्रेडों के लिए प्रति दिन $ 6.95 की एक फ्लैट दर का भुगतान करते हैं, म्यूचुअल फंड ट्रेड में प्रति लेनदेन $ 19.95 खर्च होता है या फंड प्रॉस्पेक्टस में निर्दिष्ट दर के अनुसार इसकी कीमत हो सकती है। हालांकि, कुछ म्यूचुअल फंड लोड-वेव हैं या नो लोड / नो ट्रांजेक्शन फीस फंड हैं।

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