निश्चित परिशोधन विधि
नियत परिशोधन विधि उन तीन तरीकों में से एक है, जिनके द्वारा नियम 72 के तहत 59 72 करने से पहले किसी भी उम्र के शुरुआती सेवानिवृत्त व्यक्तियों को दंड के बिना अपने सेवानिवृत्ति कोष तक पहुंच प्राप्त होती है।
नियत परिशोधन विधि अपनी शेष जीवन अपेक्षाओं पर सेवानिवृत्त लोगों के खाते में शेष राशि का प्रसार करती है, जैसा कि आईआरएस तालिकाओं द्वारा अनुमान लगाया गया है, ब्याज दर पर संघीय मध्य अवधि के 120% से अधिक नहीं। एक बार की गणना के बाद, एक अपवाद के साथ, वापसी की राशि को 65 साल की उम्र तक नहीं बदला जा सकता है। अन्यथा, सेवानिवृत्त लोगों को प्रति वर्ष 10% से अधिक ब्याज का जुर्माना देना होगा, वर्ष के वितरण के साथ शुरू हुआ, परिवर्तन के वर्ष तक शुरू हुआ। खाता वापसी रोकने पर भी जुर्माना लगता है।
प्रारंभिक, पेनल्टी-फ्री रिटायरमेंट विदड्रॉल के लिए दो अन्य तरीके हैं, फिक्स्ड अनाउंसमेंट विधि और आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि।
नियम 72t केवल 60 वर्ष की आयु से पहले सेवानिवृत्त होने की योजना बनाने वालों के लिए ही आता है, और वित्तीय नियोजक इसे बहुत कम उपयोग करते हैं। कुछ नियोजक नियत परिशोधन और नियत परिशोधन विधियों दोनों से बचते हैं, क्योंकि वे लचीले नहीं होते हैं, ऐसी धारणाओं की आवश्यकता होती है जो कुछ मामलों में कई वर्षों तक होनी चाहिए, और, जैसा कि नियम 72t के लिए है, कई नियम और प्रतिबंध हैं।
फिक्स्ड अमूर्त विधि बनाना ब्रेकिंग
निश्चित परिशोधन विधि कुछ मामलों में आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि की तुलना में अधिक भुगतान का उत्पादन करती है, लेकिन इसमें जटिल गणना शामिल होती है और मुद्रास्फीति के साथ नहीं रखने का जोखिम होता है। जैसा कि इसके नाम का तात्पर्य है एक निश्चित भुगतान में निर्धारित परिशोधन विधि परिणाम। फिक्स्ड एनोटाइजेशन विधि के लिए भी ऐसा ही है।
इसके विपरीत, आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि प्रत्येक वर्ष पुनर्गणना की जाती है। तीन में से, आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि सबसे सरल है, लेकिन अक्सर इसका परिणाम सबसे कम वार्षिक भुगतान होता है। यह आम तौर पर समय से पहले खाते की कमी का सबसे कम जोखिम रखता है, क्योंकि बड़ी गिरावट की स्थिति में भुगतान कम हो जाता है।
2002 के मध्य तक, आईआरएस के बिना एकमात्र वितरण प्रकार के परिवर्तन से जुर्माना की अनुमति मिलती है या तो आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि के लिए या तो निर्धारित परिशोधन या निश्चित एनुइटीज़ विधियों के लिए एक बार का कदम है। यह मुख्य रूप से उन निवेशकों के लिए है जिन्हें बड़ी गिरावट का सामना करना पड़ा है, इसलिए वे अपने वितरण को कम करते हैं और बनाते हैं कि सेवानिवृत्ति में लंबे समय तक उनके खाते में क्या बचा है।
निश्चित परिशोधन विधि का उदाहरण
उदाहरण के लिए, एक 53-वर्षीय महिला को मान लें कि IRA की सालाना कमाई 1.5 प्रतिशत है और नियम 72 (t) के तहत जल्दी पैसा निकालने की इच्छा $ 250, 000 है। निर्धारित परिशोधन विधि का उपयोग करते हुए, कहते हैं कि महिला को मौजूदा तालिका के आधार पर वार्षिक भुगतान में $ 10, 042 प्राप्त होते हैं। न्यूनतम वितरण पद्धति के साथ, वह पांच साल की अवधि में सालाना $ 7, 962 प्राप्त करती है। हालाँकि, एनुइटीज़ेशन विधि का उपयोग करना, उसका वार्षिक भुगतान $ 9, 976 है।
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