दिशानिर्देश प्रीमियम और कॉरिडोर टेस्ट (GPT)
दिशानिर्देश प्रीमियम और कॉरिडोर टेस्ट (GPT) टेस्ट का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि क्या किसी बीमा उत्पाद को निवेश के बजाय बीमा के रूप में लगाया जा सकता है। जीपीटी पॉलिसी की मृत्यु लाभ के सापेक्ष बीमा पॉलिसी में भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम की राशि को सीमित करता है।
ब्रेकिंग गाइडलाइन प्रीमियम और कॉरिडोर टेस्ट (GPT)
निर्देशित प्रीमियम और कॉरिडोर टेस्ट पास करने में सक्षम होना पॉलिसीधारक के साथ-साथ बीमाकर्ता के लिए अविश्वसनीय रूप से महत्वपूर्ण है। यदि कोई बीमा उत्पाद परीक्षण पास करने में विफल रहता है, तो उसे अब बीमा उत्पाद नहीं माना जाता है और इस तरह निवेश पर कर लगाया जाता है। बीमा पॉलिसियां कर-आस्थगित आधार पर मूल्य में बढ़ सकती हैं, जिसमें मृत्यु लाभ को आयकर से मुक्त किया जाएगा। अधिकांश अन्य निवेशों पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि परीक्षण को पारित करने में विफल होने से उच्च कर दर हो जाएगी।
GPT विधि का उपयोग तब किया जाता है जब पॉलिसीधारक एक परिवर्तनीय मृत्यु लाभ को बनाए रखते हुए प्रीमियम की अधिकतम राशि का भुगतान करना चाहता है या वह उस नकदी की अधिकतम राशि बढ़ाना चाहता है जिसे वह पॉलिसी में अधिक से अधिक जमा कर सकता है ताकि वह अधिकतम ब्याज प्राप्त कर सके मृत्यु का लाभ। जीवन प्रत्याशा में उपलब्ध मृत्यु लाभ पर ध्यान केंद्रित करने के बजाय, GPT का उपयोग तब किया जाता है जब पॉलिसीधारक बहुत बाद की उम्र (जैसे 100) में अधिकतम लाभ प्राप्त करना चाहता है।
निर्देशित प्रीमियम और कॉरिडोर परीक्षण के अलावा, एक बीमाकर्ता के पास एक पॉलिसी डिज़ाइन करने का विकल्प होता है ताकि वह नकद मूल्य संचय परीक्षण या CVAT पास करे। सीवीएटी, जीपीटी के विपरीत मृत्यु लाभ के सापेक्ष नकद मूल्य को सीमित करता है, जो मृत्यु लाभ के सापेक्ष प्रीमियम को सीमित करता है।
इंश्योरर को यह बताना होगा कि इश्यू डेट पर कौन सा टेस्ट होने वाला है और पॉलिसी जारी होने के बाद, इंश्योरर इसके बजाय दूसरे टेस्ट ऑप्शन का इस्तेमाल करने का फैसला नहीं कर सकता है। परीक्षण का विकल्प यह निर्धारित कर सकता है कि पॉलिसी प्रीमियम, नकद मूल्य और लाभ क्या होंगे।
गाइडलाइन प्रीमियम और कॉरिडोर टेस्ट का इतिहास
1980 के दशक की शुरुआत में, नए सार्वभौमिक जीवन बीमा उत्पादों को निवेश वाहनों के रूप में माना जाने लगा - नकद आत्मसमर्पण मूल्यों के साथ - जीवन बीमा की पारंपरिक परिभाषाओं के बजाय। संघीय सरकार ने 1984 के डेफिसिट रिडक्शन एक्ट (DEFRA) के साथ इस विकसित स्थिति को मापने के लिए कदम रखा।
DEFRA ने उन योग्यताओं को स्थापित किया जो सार्वभौमिक जीवन नीतियों को आंतरिक राजस्व संहिता (IRC) धारा 7702 के तहत कर की स्थिति को बनाए रखने के लिए मिलना चाहिए। जीवन बीमा की IRC परिभाषा को पूरा करने के लिए, जीवन बीमा अनुबंधों को पर्याप्त "जोखिम में राशि" प्रदान करना चाहिए - शुद्ध मृत्यु लाभ सुरक्षा है कि एक लाभार्थी बीमाधारक की मृत्यु पर प्राप्त होगा। दूसरे शब्दों में, अंकित मूल्य अंतर्निहित नकदी मूल्य को घटा देता है।
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