चैरिटी देने के लिए अपने टैक्स और एजीआई को कैसे कम करें

2015 से पहले, कांग्रेस ने एक अस्थायी नियम बनाया - जिसे योग्य धर्मार्थ वितरण नियम कहा जाता है - प्रत्येक वर्ष पारंपरिक IRA मालिकों को उनकी समायोजित सकल आय से उनके आवश्यक न्यूनतम वितरण को बाहर करने की अनुमति देता है और यदि वे इस राशि को एक योग्य धर्मार्थ संगठन को हस्तांतरित करते हैं तो उनके करों को कम करते हैं। हालांकि, इस नियम की अनिवार्यता ने निवेशकों के लिए भविष्य की कर योजना को मुश्किल बना दिया।

2015 के अंत में, कांग्रेस ने आखिरकार इस धर्मार्थ प्रावधान को स्थायी कर दिया, इस प्रकार करदाताओं को इस नियम के आसपास दीर्घकालिक नियोजन रणनीति बनाने की अनुमति दी।

कौन क्यूसीडी नियम के साथ करों को कम करने में सक्षम है

कोई भी पारंपरिक IRA मालिक या लाभार्थी, जो कम से कम 70.5 वर्ष का है, अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) को कराधान से मुक्त करने के लिए योग्य धर्मार्थ वितरण (QCD) नियम का उपयोग कर सकता है। यहां आयु सीमा उस सटीक तिथि पर लागू होती है जिस पर IRA मालिक 70.5 वर्ष की आयु में बदल जाता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई IRA मालिक 15 फरवरी को 70 वर्ष का हो जाता है, तो वह 15 अगस्त तक QCD नहीं बना सकता है।

रोथ आईआरए मालिकों को क्यूसीडी नियम का उपयोग करने की अनुमति है, हालांकि उन्हें ऐसा करने से कोई लाभ नहीं दिखाई देगा क्योंकि उनके वितरण पहले से ही कर-मुक्त हैं।

योग्य वितरण

सभी योगदान और आय जो एक पारंपरिक इरा के अंदर जमा होती है, क्यूसीडी के लिए पात्र हैं। अपवाद को गैर-योगदान योग्य योगदान है, क्योंकि उन्हें कर-मुक्त आधार माना जाता है। क्यूसीडी के रूप में ली जाने वाली राशि प्रति वर्ष प्रति करदाता $ 100, 000 पर कैप की जाती है। संयुक्त उपहार देने की रणनीतियाँ भी क्यूसीडी के उद्देश्य के लिए उपलब्ध नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि एक युगल अपनी समग्र आरएमडी राशि दोनों को एक खाते से नहीं ले सकता है और पूरी राशि को अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) से बाहर कर सकता है। उनमें से प्रत्येक को अर्हता प्राप्त करने के लिए अपने आरएमडी को अपने स्वयं के खातों से लेना होगा।

क्यूसीडी की रणनीति पारंपरिक आईआरए मालिकों को भी लाभ दे सकती है जो अपने शेष राशि को रोथ खातों में बदलना चाहते हैं, क्योंकि क्यूसीडी खाते में कर योग्य धन की मात्रा को कम कर देगा। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: धर्मार्थ योगदान पर सुझाव: सीमा और कर। )

AGI का फायदा

QCD नियम प्रदान करने वाले सबसे बड़े लाभों में से एक करदाताओं के लिए अपनी एजीआई को कम करने की क्षमता है। यह एक मद में कटौती की तुलना में बहुत अधिक मूल्यवान है, जो कर योग्य आय को कम करता है। क्योंकि AGI का उपयोग कई कर गणनाओं के लिए किया जाता है, कम संख्या में होने पर दानकर्ता को कम टैक्स ब्रैकेट में रहने, सामाजिक सुरक्षा या अन्य आय के कराधान को कम करने या समाप्त करने की अनुमति मिल सकती है, और कटौती और क्रेडिट के लिए पात्र बने रहते हैं जो खो सकते हैं यदि करदाता को आरएमडी राशि को आय घोषित करना पड़ा। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: कर उद्देश्यों के लिए एजीआई की गणना कैसे करें ।)

पेआउट नियम

जब यह QCDs की बात आती है तो याद रखने का मुख्य नियम यह है कि वितरण सीधे मालिक को किया जाना चाहिए, मालिक या लाभार्थी को नहीं। वितरण चेक को चैरिटी को देय करने की आवश्यकता है या इसे कर योग्य वितरण के रूप में गिना जाएगा। मालिक या लाभार्थी इस चेक को प्राप्त कर सकते हैं और इसे चैरिटी को वितरित कर सकते हैं, लेकिन वह चेक जमा नहीं कर सकता है और चैरिटी को एक और एक कर सकता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: दान: आपकी कर कटौती को अधिकतम कैसे करें। )

बेशक, $ 100, 000 से अधिक के किसी भी वितरण को अभी भी दान में योगदान दिया जा सकता है, लेकिन उन्हें एजीआई से बाहर नहीं किया जाएगा, और करदाता को अतिरिक्त योगदान में कटौती करने के लिए आइटम की कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करनी होगी। प्राप्त चैरिटी में एक योग्य 501 (सी) 3 संगठन होना चाहिए - चैरिटेबल उपहार वार्षिकी जैसे वाहन योग्य नहीं होंगे।

दान राशि भी लिखित रसीद के साथ दान द्वारा पुष्ट होनी चाहिए।

तल - रेखा

आईआरए मालिक जो अपने एजीआई को कम करना चाहते हैं, योग्य चैरिटेबल वितरण रणनीति का उपयोग अपनी पसंद के चैरिटी के लिए पैसे को कुशलतापूर्वक फैलाने के लिए कर सकते हैं। यह रणनीति वितरण की रचनात्मक रसीद लेने और फिर दान में दान करने से बेहतर है क्योंकि दूसरा विकल्प दाता के एजीआई को कम नहीं करेगा। यह नियम, जो अब स्थायी है, आने वाले वर्षों के लिए सुविधाजनक कर कटौती के साथ चैरिटी वाले दिमाग वाले आईआरए मालिकों को प्रदान करेगा।

(संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण को कम करने के लिए शीर्ष युक्तियाँ। )