निहित इरा और 401 (के) नियम समझाया

अंतर्निहित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) लंबे समय से गैर-लाभकारी लाभार्थियों को IRA खाते को प्राप्त करने की अनुमति देने की एक विधि रहे हैं और खाते को समय के साथ कर-स्थगित आधार पर बढ़ना जारी रखते हैं।

2007 में 401 (के) और अन्य परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के गैर-spousal लाभार्थियों को एक समान तरीके से इलाज करने की अनुमति देने के लिए नियमों को बदल दिया गया था।

निहित इरा मूल बातें

एक IRA के Spousal लाभार्थियों के पास खाता लेने और इसे प्रबंधित करने का विकल्प होता है जैसे कि यह उनका अपना था, जिसमें आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) की गणना भी शामिल है। गैर-spousal लाभार्थियों के लिए, एक अंतर्निहित IRA खाता उन्हें कई विकल्पों के साथ प्रदान कर सकता है, जिसमें समय-समय पर IRA को बढ़ा-चढ़ाकर करने की क्षमता शामिल है, जो इसे कर-स्थगित करना जारी रखता है। RMD लागू होंगे, और नियम नीचे चर्चा कर रहे हैं।

यह महत्वपूर्ण है कि इरा खाताधारक जो गैर-लाभकारी लाभार्थियों को अपने खाते छोड़ना चाहते हैं वे एक संरक्षक के साथ काम करते हैं जो इन खातों के आसपास के जटिल नियमों को समझते हैं। अधिकांश प्रमुख संरक्षकों के साथ यह एक मुद्दा नहीं होना चाहिए। यह भी महत्वपूर्ण है कि खाता लाभार्थी अपने विकल्पों से अवगत हों ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे अनजाने में कर योग्य घटना को ट्रिगर नहीं करते हैं। जानकार वित्तीय सलाहकार के साथ काम करना इन स्थितियों में एक अच्छा विचार है।

विरासत में मिले IRA के लाभार्थियों के पास विरासत में मिला IRA खाता खोलने का विकल्प है; वितरण लेना, जो कर योग्य होगा; या इनहेरिटेंस के सभी या भाग को अस्वीकार करते हुए, जो इन फंडों को अन्य पात्र लाभार्थियों को पास करने का कारण होगा। पारंपरिक IRAs, रोथ IRAs और SEP IRAs को इस तरह से गैर-स्पाउस लाभार्थियों को छोड़ा जा सकता है। 2015 के एक नियम परिवर्तन का कहना है कि लेनदार संरक्षण जो पहले विरासत में मिला इरा को अमेरिकी सर्वोच्च न्यायालय द्वारा शून्य घोषित किया गया था। निहित IRA खाते आपके अन्य IRA खातों के साथ साझा नहीं किए जा सकते, हालांकि लाभार्थी अपने लाभार्थियों का नाम दे सकता है।

401 (के) नियम इनहेरिट किए गए

2007 में उपर्युक्त नियमों में बदलाव से पहले, गैर-स्पूसल लाभार्थियों के लिए एक 401 (के) या इसी तरह की योजनाओं, जैसे 403 (बी) और अन्य के लिए विरासत में मिली शेष राशि को रखने का विकल्प, एक अंतर्निहित IRA में मौजूद नहीं था। । इन लाभार्थियों को उनके विरासत में मिले 401 (के) शेष राशि को सीधे IRA खाते में रोल करने की अनुमति देने के लिए नियम बदल दिए गए थे। कुछ योजनाएँ गैर-spousal लाभार्थियों को योजना में शेष राशि छोड़ने और लाभार्थी के जीवनकाल में RMDs लेने की अनुमति देंगी या लाभार्थी को पाँच साल तक की योजना में धन छोड़ने की अनुमति देंगी, जिस समय तक वह या तो वितरण लेगा या एक विरासत IRA खाते में धनराशि रोल करें।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इस नियम ने यह करने की क्षमता नहीं दी कि सेवानिवृत्ति की योजनाओं के लिए यह अनिवार्य विकल्प है। योजना के प्रायोजक को इन वितरणों की अनुमति देने के लिए अपने योजना दस्तावेज में संशोधन करना होगा। यदि यह ऐसा कुछ है जो आप अपने उत्तराधिकारियों के लिए विचार कर रहे हैं, तो आपको यह सुनिश्चित करने के लिए अपनी कंपनी के लाभ विभाग के साथ जांच करना बुद्धिमानी होगी कि यह एक विकल्प है और लाभार्थी के पदनाम को कैसे पूरा करना है। यदि यह पेशकश नहीं की जाती है, तो आपको अपनी कंपनी से योजना में संशोधन करने के लिए कहना चाहिए, जो न तो महंगा है और न ही मुश्किल है।

आवश्यक न्यूनतम वितरण

विरासत में मिले IRAs के लिए RMDs को नियंत्रित करने वाले नियम या विरासत में मिला 401 (k) मूल खाताधारक की मृत्यु के समय की आयु पर टिका है। यदि खाताधारक 70½ वर्ष की आयु तक नहीं पहुंचा था, जो कि आरएमडी शुरू होना चाहिए, तो आरएमडी लेने के लिए लाभार्थी 70 until वर्ष की आयु तक प्रतीक्षा कर सकता है। आवश्यक प्रतिशत आंतरिक राजस्व सेवा तालिका के आधार पर उस समय या उसकी उम्र के लिए प्रभावी होंगे।

यदि मूल खाता धारक 70½ वर्ष की आयु तक पहुँच गया था और आरएमडी ले रहा था, तो लाभार्थी को प्रत्येक वर्ष वितरण जारी रखना चाहिए। हालांकि, ये आरएमडी लाभार्थी की उम्र बनाम मूल खाताधारक की उम्र के आधार पर होंगे। इसका मतलब यह है कि वितरण की मात्रा मूल खाताधारक की तुलना में कम होगी (लाभार्थी युवा है), उसे समय पर कर-स्थगित विकास के माध्यम से खाते को बाहर निकालने की अनुमति देता है।

एक पारंपरिक इरा खाते के विपरीत, संरक्षक आवश्यक वितरण की राशि के अनुसार अधिसूचना प्रदान कर सकते हैं या नहीं भी कर सकते हैं। एक लाभार्थी के रूप में, यह आपके ऊपर रहने के लिए अवलंबी है, क्योंकि वितरण नहीं लेने से जुड़े दंड कठोर हैं और लागू होंगे।

लेनदार संरक्षण

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, सुप्रीम कोर्ट ने फैसला सुनाया कि विरासत में प्राप्त IRA खाते दिवालिया होने की स्थिति, मुकदमा, या अन्य स्थितियों के समान नियमित IRA, 401 (k), और अन्य सेवानिवृत्ति खातों की सुरक्षा प्रदान नहीं करते हैं। यदि आप इसे अपने उत्तराधिकारियों के लिए एक समस्या के रूप में देखते हैं, तो यह आपके IRA या 401 (k) खाते के साथ जाने का मार्ग नहीं हो सकता है। अन्य संपत्ति नियोजन वाहन, जैसे कि विश्वास, क्रम में हो सकता है। अपने वित्तीय सलाहकार या एस्टेट प्लानिंग पेशेवर से परामर्श करें।

कमिंग अकाउंट्स

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, विरासत में मिले IRAs और 401 (k) के लाभार्थी इन खातों को अपने स्वयं के IRA या 401 (k) के साथ संतुलित नहीं कर सकते हैं। परिस्थितियों के आधार पर, वे विरासत में मिले खाते की शेष राशि को प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं। यदि उन्हें एक ही व्यक्ति से एक से अधिक IRA या 401 (k) विरासत में मिले, तो वे एक ही प्रकार के खाता शेष को संयोजित करने में सक्षम हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, वे दो विरासत वाले पारंपरिक इरा खातों को एक में मिला सकते हैं। फिर से, यह जटिल सामान है, इसलिए सुनिश्चित करें कि कस्टोडियन समझता है कि क्या किया जा रहा है और आप एक योग्य वित्तीय सलाहकार के साथ परामर्श करें।

लाभार्थी खिंचाव

एक गैर-लाभकारी लाभार्थी के लिए एक इरा या 401 (के) को छोड़कर, किसी भी आरएमडी को लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर लिया जाता है। ये राशि हमेशा कम होगी, जिससे खाता कर-आस्थगित बढ़ने के लिए जारी रहेगा, लाभार्थी के लिए एक अतिरिक्त सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करेगा।

तल - रेखा

इनहेरिटेड IRAs और 401 (k) s इन खातों से गैर-लाभकारी लाभार्थियों को संपत्ति पारित करने के लिए एक महान वाहन हो सकता है, लेकिन उनके आसपास के नियम जटिल हैं और लाभार्थियों, संरक्षक, और योजना प्रायोजकों द्वारा गलतियों के अधीन हैं। यदि आप अपने IRA या 401 (k) को गैर-spousal लाभार्थियों को छोड़ने के लिए देख रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप एक जानकार संरक्षक के साथ काम कर रहे हैं और आप एक वित्तीय सलाहकार की सेवाओं को संलग्न करते हैं, जो महंगी त्रुटियों से बचने के लिए इन जटिल नियमों को समझता है। । गलतियाँ आपके उत्तराधिकारियों के लिए अवांछित कर बिल का परिणाम हो सकती हैं।