परफेक्ट ट्रस्ट चुनें

एक अच्छी तरह से तैयार की गई संपत्ति योजना यह सुनिश्चित करती है कि एक व्यक्ति की संपत्ति को उसके चुने हुए लाभार्थियों को आसानी से पारित किया जाएगा, एक के बाद एक निधन हो जाएगा। संपत्ति योजना की अनुपस्थिति परिवार के संघर्ष, उच्च कर बोझ, और पूर्ववर्ती प्रोबेट लागत को जन्म दे सकती है। जबकि एक साधारण वसीयत संपत्ति नियोजन प्रक्रिया का एक आवश्यक घटक है, परिष्कृत योजनाओं में एक या अधिक ट्रस्टों का उपयोग भी शामिल होना चाहिए।

यह लेख सबसे सामान्य प्रकार के ट्रस्टों को रेखांकित करता है, उनकी परिभाषित विशेषताओं और लाभों के साथ मिलकर।

चाबी छीन लेना

• एक अच्छी तरह से तैयार की गई संपत्ति की योजना में हमेशा एक सोच-समझकर बनाए गए ट्रस्ट के निर्माण के साथ एक सरल इच्छा को शामिल करना शामिल है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि एक लाभार्थी की संपत्ति को उसके या उसके प्रियजनों को हस्तांतरित कर दिया जाए।
• ट्रस्टों को मोटे तौर पर "रिवोकेबल" के रूप में परिभाषित किया जा सकता है, जिसका अर्थ है कि उन्हें अनुदान प्राप्त करने वाले वर्षों के दौरान संशोधित किया जा सकता है, और "अपरिवर्तनीय", जिसका अर्थ है कि उन्हें बदल या निरस्त नहीं किया जा सकता है।
• ट्रस्ट इकाइयां आम तौर पर अलग-अलग करों का भुगतान करती हैं, और इसलिए उन्हें एक संघीय पहचान संख्या प्राप्त करनी चाहिए और एक वार्षिक रिटर्न दाखिल करना चाहिए।

न्यास की मूल विशेषताएँ

एक ट्रस्ट एक व्यक्ति या संगठन द्वारा प्रबंधित खाता है, दूसरे के लाभ के लिए। एक ट्रस्ट में निम्नलिखित तत्व होते हैं:

• अनुदान: कभी-कभी एक बसने वाला या ट्रस्टी कहा जाता है, एक अनुदान व्यक्ति को संदर्भित करता है जो ट्रस्ट बनाता है और उस पर संपत्ति हस्तांतरित करने का कानूनी अधिकार है।
• ट्रस्टी: यह एक व्यक्ति या संगठन है जो संपत्ति पर अस्थायी रूप से कब्जा करके, लेकिन इसका प्रत्यक्ष स्वामित्व लिए बिना, किसी तीसरे पक्ष के लाभ के लिए संपत्ति या संपत्ति का प्रशासन करता है। ट्रस्टियों के पास अनुदानकर्ता और लाभार्थियों के सर्वोत्तम हितों में काम करने की प्रत्ययी जिम्मेदारी है, और विश्वास दस्तावेज़ में उल्लिखित जनादेशों को ईमानदारी से निष्पादित करना चाहिए। इसलिए, केवल विश्वसनीय लोगों को इस पद पर नियुक्त करना महत्वपूर्ण है।
• लाभार्थी: यह वह पार्टी है जो ट्रस्ट से लाभान्वित होती है। एक ही ट्रस्ट के कई लाभार्थी हो सकते हैं - जिनमें से प्रत्येक संपत्ति की एक अलग राशि का हकदार हो सकता है।
• संपत्ति: यह ट्रस्ट में रखी गई संपत्ति को संदर्भित करता है, और इसमें नकदी, प्रतिभूतियां, अचल संपत्ति, गहने, ऑटोमोबाइल और कलाकृति शामिल हो सकती हैं। कभी-कभी "प्रिंसिपल" या "कॉर्पस" कहा जाता है, इस तरह की संपत्ति को ट्रस्ट में स्थानांतरित किया जा सकता है जबकि अनुदान एक जीवित ट्रस्ट के माध्यम से अभी भी जीवित है। वैकल्पिक रूप से, संपत्ति को एक वसीयत के अनुसार, अनुदानकर्ता के मरने के बाद एक वसीयतनामा ट्रस्ट में स्थानांतरित किया जा सकता है।
• प्रतिवर्ती विश्वास: इस प्रकार के न्यास को किसी अनुदानकर्ता के जीवित वर्षों के दौरान, जितनी बार चाहें बदला जा सकता है।
• अपरिवर्तनीय ट्रस्ट: इस प्रकार के ट्रस्ट को कभी भी परिवर्तित, संशोधित या निरस्त नहीं किया जा सकता है।
• कर: आम तौर पर बोलना, प्रत्येक ट्रस्ट अलग-अलग करों का भुगतान करता है, और इसलिए एक संघीय पहचान संख्या प्राप्त करना चाहिए और एक वार्षिक रिटर्न दाखिल करना चाहिए। कुछ जीवित ट्रस्ट अनुदानकर्ता की कर पहचान संख्या का उपयोग करते हैं।

आम प्रकार के ट्रस्ट

यहां सबसे आम प्रकार के ट्रस्ट हैं:

लिविंग्स ट्रस्ट
एक जीवित ट्रस्ट आमतौर पर अनुदानकर्ता द्वारा, ट्रस्टी को संपत्ति के हस्तांतरण के माध्यम से, अनुदानकर्ता के जीवनकाल के दौरान बनाया जाता है। अनुदानकर्ता आम तौर पर ट्रस्ट को बदलने या रद्द करने की शक्ति रखता है। लेकिन अनुदान देने वाले के मरने के बाद, यह विश्वास अपरिवर्तनीय हो जाता है और अब इसे बदला नहीं जा सकता है। इन वाहनों के साथ, ट्रस्टियों को संपत्ति के वितरण और करों के भुगतान से संबंधित निर्माण दस्तावेजों में दिए गए नियमों का पालन करना चाहिए।

जीवित ट्रस्ट निम्नलिखित लाभ प्रदान करते हैं:

• हेल्थकेयर / एंड-ऑफ-द-लाइफ प्रावधानों को अनुदानकर्ता द्वारा वांछित
• अनुदान और लाभार्थियों की अक्षमता के खिलाफ सुरक्षा
• प्रोबेट देरी और खर्चों का उन्मूलन या कमी
• ट्रस्टियों का आसान उत्तराधिकार
• लाभार्थियों द्वारा आय और मूलधन की तत्काल पहुंच
• उन स्थितियों के दौरान गोपनीयता जहां राज्य को संपत्ति की एक सूची दाखिल करने की आवश्यकता होती है

लिविंग ट्रस्ट में निम्नलिखित सीमाएँ हैं:

• संपत्ति का शीर्षक: कुछ मामलों में, अचल संपत्ति का एक टुकड़ा एक ट्रस्ट से बाहर रखा जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा जैसे राज्यों में, प्राथमिक निवासों को "होमस्टेड छूट" के माध्यम से लेनदारों से परिरक्षित किया जाता है, लेकिन यदि प्राथमिक निवास को विश्वास में रखा जाता है, तो गृहस्वामी उस लेनदार संरक्षण को आत्मसमर्पण कर सकता है। ऐसे उदाहरणों में, अनुदान देने वाले के मरने के बाद एक ट्रस्ट में परिसंपत्तियों के हस्तांतरण के समन्वय के लिए एक ओवर-ओवर का उपयोग किया जा सकता है।
• लेनदार का दावा: एक जीवित ट्रस्ट आम तौर पर लेनदारों द्वारा किए गए दावों से सुरक्षा प्रदान नहीं करता है, क्योंकि ट्रस्ट के अनुदानकर्ता को ट्रस्ट की संपत्ति का मालिक माना जाता है, इस तथ्य के कारण कि अनुदानकर्ता किसी भी समय ट्रस्ट को रद्द कर सकता है।
• कर: ट्रस्ट द्वारा अर्जित की गई सभी आय अनुदानकर्ता के व्यक्तिगत कर रिटर्न के लिए कर योग्य है, क्योंकि संपत्ति को कभी भी ट्रस्ट में स्थानांतरित नहीं किया गया था।

टेस्टामेंटरी ट्रस्ट्स
एक वसीयतनामा ट्रस्ट, जिसे कभी-कभी एक "ट्रस्ट के तहत विश्वास" कहा जाता है, अनुदानकर्ता के मरने के बाद एक वसीयत द्वारा बनाया जाता है। इस प्रकार का विश्वास निम्नलिखित संपत्ति नियोजन लक्ष्यों को पूरा कर सकता है:

• पिछली शादी से बच्चों के लिए संपत्ति का संरक्षण
• जीवन भर की आय प्रदान करके जीवनसाथी के वित्तीय भविष्य की रक्षा करना
• यह सुनिश्चित करना कि विशेष आवश्यकताओं वाले लाभार्थियों का ध्यान रखा जाएगा
• परोपकार करने वाले

अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) एक धनी परिवार की संपत्ति योजना का एक अभिन्न अंग है। संघीय सरकार वर्तमान में व्यक्तियों को $ 2 मिलियन की संपत्ति कर में छूट देती है। लेकिन उस राशि से ऊपर के संपत्ति के किसी भी हिस्से पर 45% के रूप में उच्च कर लगाया जा सकता है। इसलिए, $ 2 मिलियन से अधिक लागू बहिष्करण वाले सम्पदा के लिए, जीवन बीमा एक अमूल्य उपकरण हो सकता है जो एस्टेट प्लानिंग किट है। ILITs अनुदानकर्ता को एक लचीली योजना दृष्टिकोण और एक कर बचत तकनीक प्रदान करता है जिससे जीवन बीमा आय के बहिष्करण को पहले जीवनसाथी की संपत्ति से मरने के लिए और जीवित पति की संपत्ति से दोनों को सक्षम किया जा सके।

ILIT एक जीवन बीमा पॉलिसी के साथ वित्त पोषित है, जहां ट्रस्ट पॉलिसी के मालिक और लाभार्थी दोनों बन जाते हैं, लेकिन अनुदान देने वाले के वारिस ट्रस्ट के लाभार्थी ही बने रह सकते हैं। वैध होने की इस योजना के लिए, अनुदानकर्ता को पॉलिसी हस्तांतरण के समय से तीन साल तक रहना चाहिए, अन्यथा पॉलिसी की आय को अनुदानकर्ता की संपत्ति से बाहर नहीं रखा जाएगा।

धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट
एक धर्मार्थ शेष विश्वास (CRT) एक प्रभावी संपत्ति नियोजन उपकरण है जो कम आधार वाले किसी भी स्टॉक, या अचल संपत्ति जैसी सराहना की गई संपत्ति के लिए उपलब्ध है। सराहना की गई संपत्तियों के साथ इस ट्रस्ट को वित्त पोषित करने से दाता परिसंपत्तियों को बिना पूंजीगत लाभ कर के बेच देते हैं।

योग्य घरेलू ट्रस्ट
यह विशेष विश्वास गैर-नागरिक पति / पत्नी को वैवाहिक कटौती से लाभान्वित करता है जो सामान्य रूप से अन्य विवाहित जोड़ों को दिया जाता है।

तल - रेखा

एस्टेट प्लानिंग एक जटिल प्रक्रिया है जो पेशेवर निरीक्षण की मांग करती है, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आपके प्रियजनों की आपकी मृत्यु के बाद देखभाल की जाए। एक ट्रस्ट आपकी इच्छाओं को प्रभावी ढंग से पूरा करने के लिए एक लंबा रास्ता तय कर सकता है।

[महत्वपूर्ण: एक जीवित ट्रस्ट को अक्सर "अंतर-विवो" कहा जाता है।]