औसत संपत्ति पर वापसी - ROAA परिभाषा
औसत संपत्ति पर वापसी (आरओएए) एक संकेतक है जिसका उपयोग किसी फर्म की संपत्ति की लाभप्रदता का आकलन करने के लिए किया जाता है, और इसका उपयोग अक्सर वित्तीय प्रदर्शन को मापने के लिए बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों द्वारा किया जाता है। इसे केवल एसेट्स (आरओए) पर वापसी के रूप में भी जाना जाता है।
अनुपात दिखाता है कि मुनाफे को उत्पन्न करने के लिए किसी फर्म की संपत्ति का कितना अच्छा उपयोग किया जा रहा है। आरओएए की गणना शुद्ध आय और औसत कुल संपत्ति से विभाजित करके की जाती है। अंतिम अनुपात कुल औसत संपत्ति के प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है।
औसत संपत्ति पर रिटर्न के लिए फॉर्मूला है
ROAA = शुद्ध आय लाभ कुल संपत्ति: शुद्ध आय = संपत्ति के रूप में उसी अवधि के लिए शुद्ध आय \ _ {संरेखित} और ROAA = \ frac {\ text {शुद्ध आय}} {\ text {औसत कुल संपत्ति}} \\ & textbf {जहां:} \\ & \ पाठ {नेट आय} = \ पाठ {संपत्ति के रूप में एक ही अवधि के लिए शुद्ध आय} \\ और \ पाठ {औसत संपत्ति} = = (\ पाठ {शुरुआत} + \ पाठ {समापन संपत्ति}) / 2 \ end {संरेखित} ROAA = औसत कुल संपत्ति आय: जहां शुद्ध आय = संपत्ति के रूप में उसी अवधि के लिए शुद्ध आय
1:48संपत्ति पर वापसी (ROA)
औसत परिसंपत्तियों पर रिटर्न की गणना कैसे करें - ROAA
ROAA की गणना औसत कुल संपत्ति द्वारा शुद्ध आय को विभाजित करके की जाती है। शुद्ध आय आय स्टेटमेंट पर पाई जाती है, जो एक निश्चित समय अवधि के दौरान कंपनी के प्रदर्शन का अवलोकन प्रदान करती है। विश्लेषक परिसंपत्तियों को खोजने के लिए बैलेंस शीट देख सकते हैं।
आय स्टेटमेंट के विपरीत, जो वर्ष के माध्यम से बढ़ती शेष राशि दिखाता है, बैलेंस शीट केवल समय में एक स्नैपशॉट है। यह एक निश्चित समय अवधि में किए गए परिवर्तनों का अवलोकन प्रदान नहीं करता है, लेकिन समय अवधि के अंत में।
परिसंपत्तियों पर रिटर्न के अधिक सटीक माप पर पहुंचने के लिए, विश्लेषकों को उसी अवधि की शुरुआत और अंत से संपत्ति की शेष राशि का औसत लेना पसंद है जो शुद्ध आय को परिभाषित करने के लिए उपयोग किया गया था।
ROAA आपको क्या बताता है?
औसत संपत्ति (आरओएए) पर वापसी से पता चलता है कि एक कंपनी अपनी संपत्ति का उपयोग कितनी कुशलता से कर रही है और एक ही उद्योग में सहकर्मी कंपनियों का आकलन करते समय भी उपयोगी है। इक्विटी पर रिटर्न के विपरीत, जो निवेशित और बनाए हुए डॉलर पर रिटर्न को मापता है, ROAA उन डॉलर का उपयोग करके खरीदी गई संपत्ति पर रिटर्न को मापता है।
ROAA परिणाम उद्योग के प्रकार के आधार पर बहुत भिन्न होता है, और कंपनियां जो बड़ी मात्रा में उपकरणों और अन्य परिसंपत्तियों के सामने निवेश करती हैं, उनके पास कम ROAA होगा। 5% या बेहतर का अनुपात परिणाम आमतौर पर अच्छा माना जाता है।
चाबी छीन लेना
- ROAA दिखाता है कि एक ही उद्योग में समान कंपनियों की तुलना करने पर कंपनी मुनाफे के लिए अपनी संपत्ति का कितना अच्छा उपयोग करती है और सबसे अच्छा काम करती है।
- सूत्र विश्लेषण की गई अवधि में परिसंपत्ति शेष में किसी भी महत्वपूर्ण परिवर्तन को कैप्चर करने के लिए एब्सट्रैक्ट एसेट्स का उपयोग करता है।
- उपकरण और अन्य परिसंपत्तियों में भारी निवेश करने वाली कंपनियों में आम तौर पर कम ROAA होता है।
ROAA का उपयोग करने का उदाहरण
मान लें कि कंपनी ए के पास साल के अंत में शुद्ध आय में $ 1, 000 है। एक विश्लेषक वर्ष 1 के अंत में फर्म की बैलेंस शीट से परिसंपत्ति संतुलन लेगा, और इसे ROAA के लिए वर्ष 2 के अंत में संपत्ति के साथ औसत कर देगा। गणना।
वर्ष 1 के अंत में फर्म की संपत्ति $ 5, 000 है, और वे वर्ष 2 के अंत तक बढ़कर $ 15, 000 हो जाती हैं। वर्ष 1 और वर्ष 2 के बीच की औसत संपत्ति ($ 5, 000 + $ 15, 000) / 2 = $ 10, 000 है। ROAA की गणना कंपनी की $ 1, 000 की शुद्ध आय और 10% के उत्तर पर आने के लिए $ 10, 000 से विभाजित करके की जाती है।
यदि परिसंपत्तियों पर रिटर्न की गणना केवल 1 वर्ष के अंत से परिसंपत्तियों का उपयोग करके की जाती है, तो रिटर्न 20% है, क्योंकि कंपनी कम संपत्ति के साथ अधिक आय कर रही है। हालांकि, यदि विश्लेषक वर्ष 2 के अंत में मापी गई संपत्ति का उपयोग करके परिसंपत्तियों पर रिटर्न की गणना करता है, तो उत्तर 6% है, क्योंकि कंपनी अधिक संपत्ति के साथ कम आय कर रही है।
विश्लेषक इस कारण से औसत संपत्ति का उपयोग करते हैं क्योंकि यह पूरे वर्ष के दौरान संतुलन में उतार-चढ़ाव को ध्यान में रखता है और एक निश्चित समय अवधि में परिसंपत्ति दक्षता का अधिक सटीक माप प्रदान करता है।
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