टियर 2 कैपिटल परिभाषा
टियर 2 कैपिटल बैंक कैपिटल का द्वितीयक घटक है, टियर 1 कैपिटल के अलावा, यह बैंक के आवश्यक भंडार को बनाता है। टियर 2 पूंजी को पूरक पूंजी के रूप में नामित किया गया है और यह पुनर्मूल्यांकन भंडार, अघोषित भंडार, संकर उपकरण, और अधीनस्थ अवधि ऋण जैसी वस्तुओं से बना है। बैंक की आरक्षित आवश्यकताओं की गणना में,
टियर 2 कैपिटल को टियर 1 कैपिटल की तुलना में कम सुरक्षित माना जाता है, और संयुक्त राज्य अमेरिका में, बैंक की संपत्ति के भारित जोखिम के आधार पर समग्र बैंक पूंजी की आवश्यकता आंशिक रूप से होती है।
1:20टियर 2 कैपिटल
कैसे टियर 2 कैपिटल वर्क्स
बैंक की पूंजी की आवश्यकताओं को नियंत्रित करने वाले कानून अंतरराष्ट्रीय बेसल समझौते, बैंक पर्यवेक्षण पर बासेल समिति की सिफारिशों का एक सेट है। बेसल अकॉर्ड्स के तहत, एक बैंक की पूंजी को टीयर 1 कोर कैपिटल और टीयर 2 सप्लीमेंट्री कैपिटल में विभाजित किया जाता है। एक बैंक के लिए न्यूनतम पूंजी अनुपात आरक्षित आवश्यकता 8% निर्धारित है; टियर 1 पूंजी द्वारा 6% प्रदान किया जाना चाहिए। एक बैंक के पूंजी अनुपात की गणना उसकी पूंजी को उसकी कुल जोखिम-आधारित परिसंपत्तियों द्वारा विभाजित करके की जाती है।
टियर 2 कैपिटल को टियर 1 कैपिटल की तुलना में कम विश्वसनीय माना जाता है क्योंकि यह सही गणना करना अधिक कठिन है और उन संपत्तियों से बना है जो लिक्विड करना अधिक कठिन है। यह आमतौर पर दो स्तरों में विभाजित होता है: ऊपरी और निचला। ऊपरी स्तर की टियर 2 पूंजी में स्थायी और वरिष्ठ और पसंदीदा पूंजी और इक्विटी की विशेषताएं हैं। इसमें संचयी, आस्थगित कूपन और ब्याज और मूलधन भी लिखे जा सकते हैं। निचले स्तर की टियर 2 पूंजी बैंक को जारी करने के लिए सस्ती होने के कारण होती है, जिसमें ऐसे कूपन होते हैं जो डिफ़ॉल्ट रूप से ट्रिगर किए बिना स्थगित नहीं होते हैं, और न्यूनतम पांच साल की परिपक्वता के साथ अधीनस्थ ऋण शामिल होते हैं।
चाबी छीन लेना
- टीयर 2 पूंजी एक बैंक की पूंजी की माध्यमिक परत है जिसे आवश्यक भंडार के रूप में रखा जाता है।
- टियर 2 पूंजी टियर 1 पूंजी के अधीन है और इसे जोखिम भरा माना जाता है क्योंकि यदि परिसमापन की आवश्यकता है तो गणना करना अधिक कठिन है।
- टियर 2 पूंजी में पुनर्मूल्यांकन भंडार, सामान्य प्रावधान, अधीनस्थ ऋण, और संकर पूंजी साधन शामिल हैं।
टीयर 2 कैपिटल के घटक
टियर 2 पूंजी का पहला घटक पुनर्मूल्यांकन भंडार है, जो किसी संपत्ति के पुनर्मूल्यांकन द्वारा बनाए गए भंडार हैं। एक विशिष्ट पुनर्मूल्यांकन रिजर्व बैंक के स्वामित्व वाली एक इमारत है। समय के साथ, अचल संपत्ति परिसंपत्ति का मूल्य बढ़ जाता है और इस प्रकार इसका पुनर्मूल्यांकन किया जा सकता है।
दूसरा घटक सामान्य प्रावधान है। ये नुकसान हैं एक बैंक के पास अभी तक अनिर्धारित राशि हो सकती है। अनुमति दी गई कुल सामान्य प्रावधान राशि बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति (RWA) का 1.25% है।
संयुक्त राज्य अमेरिका सहित अधिकांश देश, अज्ञात आरक्षित भंडार की अनुमति नहीं देते हैं, जो कि एक बैंक के रिजर्व में मुनाफे को आरक्षित आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए उपयोग नहीं किया जाता है।
तीसरा तत्व हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स हैं, जिनमें डेट और इक्विटी दोनों इंस्ट्रूमेंट्स की मिली-जुली विशेषताएं हैं। पसंदीदा स्टॉक हाइब्रिड उपकरणों का एक उदाहरण है। एक बैंक अपनी टियर 2 पूंजी में हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट्स को शामिल कर सकता है जब तक कि परिसंपत्तियां इक्विटी के समान पर्याप्त होती हैं, इसलिए बैंक के परिसमापन को ट्रिगर किए बिना इंस्ट्रूमेंट के अंकित मूल्य पर नुकसान उठाया जा सकता है।
अमेरिकी नियमों के तहत टियर 2 पूंजी का अंतिम घटक पांच साल या उससे अधिक के न्यूनतम मूल शब्द के साथ अधीनस्थ ऋण है। ऋण सामान्य बैंक जमाकर्ताओं और अन्य ऋणों और प्रतिभूतियों के संबंध में अधीनस्थ है जो उच्च श्रेणी के वरिष्ठ ऋण का गठन करते हैं।