व्यापार ऋण
एक व्यापार ऋण एक व्यवसाय-से-व्यवसाय (बी 2 बी) समझौता है जिसमें एक ग्राहक बिना नकदी के मोर्चे पर, बाद में निर्धारित तिथि पर आपूर्तिकर्ता को भुगतान किए बिना सामान खरीद सकता है। आमतौर पर जो व्यवसाय ट्रेड क्रेडिट के साथ काम करते हैं, वे खरीदारों को भुगतान करने के लिए 30, 60 या 90 दिनों का समय देंगे, एक चालान के माध्यम से रिकॉर्ड किए गए लेनदेन के साथ। ट्रेड क्रेडिट को एक प्रकार के 0% वित्तपोषण के रूप में माना जा सकता है, भविष्य में कुछ समय के लिए वस्तुओं या सेवाओं के निर्दिष्ट मूल्य के लिए भुगतान को स्थगित करते हुए कंपनी की संपत्ति में वृद्धि करना और पुनर्भुगतान अवधि के संबंध में किसी भी ब्याज का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।
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ट्रेड क्रेडिट को समझना
एक खरीदार के लिए एक ट्रेड क्रेडिट एक फायदा है। कुछ मामलों में, कुछ खरीदार लंबे समय तक व्यापार ऋण चुकौती शर्तों पर बातचीत करने में सक्षम हो सकते हैं जो एक और भी अधिक लाभ प्रदान करता है। अक्सर, विक्रेताओं के पास व्यापार क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए विशिष्ट मानदंड होंगे।
बी 2 बी ट्रेड क्रेडिट किसी व्यवसाय को उनके लिए भुगतान करने से पहले माल प्राप्त करने, निर्माण करने और बेचने में मदद कर सकता है। यह व्यवसायों को एक राजस्व स्ट्रीम प्राप्त करने की अनुमति देता है जो बेची गई वस्तुओं की लागतों को पूर्वव्यापी रूप से कवर कर सकती है। वॉलमार्ट ट्रेड क्रेडिट के सबसे बड़े उपयोगकर्ताओं में से एक है, जो अपने स्टोर में बेची गई इन्वेंट्री के लिए रेट्रोएक्टिक रूप से भुगतान करना चाहता है। अंतर्राष्ट्रीय व्यापार सौदों में व्यापार ऋण शर्तें भी शामिल होती हैं। सामान्य तौर पर, यदि खरीदार को ट्रेड क्रेडिट की पेशकश की जाती है, तो यह आमतौर पर कंपनी के नकदी प्रवाह के लिए एक लाभ प्रदान करता है।
उन दिनों की संख्या जिसके लिए एक क्रेडिट दिया जाता है, कंपनी द्वारा क्रेडिट की अनुमति देने के द्वारा निर्धारित किया जाता है और कंपनी द्वारा क्रेडिट प्राप्त करने और उसे प्राप्त करने की अनुमति देने वाली दोनों कंपनियों द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है। व्यापार ऋण अल्पकालिक वृद्धि को वित्त करने के लिए व्यवसायों के लिए एक आवश्यक तरीका भी हो सकता है। क्योंकि ट्रेड क्रेडिट बिना किसी ब्याज के क्रेडिट का एक रूप है, इसका उपयोग अक्सर बिक्री को प्रोत्साहित करने के लिए किया जा सकता है।
चूंकि ट्रेड क्रेडिट आपूर्तिकर्ताओं को कुछ हद तक नुकसान पहुंचाता है, इसलिए कई आपूर्तिकर्ता डिस्काउंट का उपयोग करते हैं जब ट्रेड क्रेडिट प्रारंभिक भुगतान को प्रोत्साहित करने के लिए शामिल होते हैं। यदि कोई ग्राहक नियत तारीख से पहले कुछ दिनों के भीतर भुगतान करता है, तो आपूर्तिकर्ता छूट दे सकता है। उदाहरण के लिए, 30-दिन का क्रेडिट जारी करने के 10 दिनों के भीतर भुगतान प्राप्त होने पर 2% की छूट। इस छूट को 2% / 10 नेट 30 या केवल 2/10 नेट 30 के रूप में संदर्भित किया जाएगा।
चाबी छीन लेना
- ट्रेड क्रेडिट एक प्रकार का वाणिज्यिक वित्तपोषण है जिसमें ग्राहक को सामान या सेवाओं की खरीद और आपूर्तिकर्ता को बाद में निर्धारित तिथि पर भुगतान करने की अनुमति दी जाती है।
- व्यापार प्रवाह नकदी प्रवाह और वित्त अल्पकालिक विकास को मुक्त करने के लिए व्यापार का एक अच्छा तरीका हो सकता है।
- ट्रेड क्रेडिट वित्तीय लेखांकन के लिए जटिलता पैदा कर सकता है।
- ट्रेड क्रेडिट वित्तपोषण को आमतौर पर नियामकों द्वारा वैश्विक रूप से प्रोत्साहित किया जाता है और नई वित्तीय प्रौद्योगिकी समाधान के लिए अवसर पैदा कर सकता है।
ट्रेड क्रेडिट अकाउंटिंग
ट्रेड क्रेडिट का हिसाब विक्रेताओं और खरीदारों दोनों के पास होता है। ट्रेड क्रेडिट के साथ लेखांकन इस आधार पर भिन्न हो सकता है कि क्या कंपनी नकद लेखांकन या प्रोद्भवन लेखांकन का उपयोग करती है। सभी सार्वजनिक कंपनियों के लिए क्रमिक लेखांकन आवश्यक है। आकस्मिक लेखा के साथ एक कंपनी को उस समय राजस्व और खर्चों को पहचानना चाहिए, जब वे लेन-देन करते हैं।
ट्रेड क्रेडिट इनवॉइसिंग, लेखांकन को अधिक जटिल बना सकती है। यदि कोई सार्वजनिक कंपनी ट्रेड क्रेडिट प्रदान करती है तो उसे लेन-देन के समय बिक्री से जुड़े राजस्व और व्यय को बुक करना होगा। जब ट्रेड क्रेडिट इनवॉइसिंग शामिल होती है, तो कंपनियां खर्चों को कवर करने के लिए तुरंत नकद संपत्ति प्राप्त नहीं करती हैं। इसलिए, कंपनियों को अपनी बैलेंस शीट पर प्राप्य खातों के रूप में परिसंपत्तियों का हिसाब देना चाहिए।
ट्रेड क्रेडिट के साथ डिफ़ॉल्ट की संभावना है। ट्रेड क्रेडिट की पेशकश करने वाली कंपनियां आमतौर पर छूट की पेशकश करती हैं, जिसका अर्थ है कि वे प्राप्य शेष से कम प्राप्त कर सकते हैं। डिफॉल्ट और छूट दोनों के लिए डिफॉल्ट से प्राप्य राइट-ऑफ या डिस्काउंट से राइट-अप खातों की जरूरत पड़ सकती है। यह माना जाता है कि देयताओं को एक कंपनी को खर्च करना होगा।
वैकल्पिक रूप से, व्यापार ऋण खरीद पक्ष पर व्यवसायों के लिए एक उपयोगी विकल्प है। एक कंपनी संपत्ति प्राप्त कर सकती है लेकिन उसे नकद ऋण देने या किसी भी खर्च को तुरंत पहचानने की आवश्यकता नहीं होगी। इस तरह से ट्रेड क्रेडिट बैलेंस शीट पर 0% ऋण की तरह काम कर सकता है। कंपनी की संपत्ति में वृद्धि होती है लेकिन भविष्य में कुछ समय तक नकद भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है और पुनर्भुगतान अवधि के दौरान कोई ब्याज नहीं लिया जाता है। एक कंपनी को केवल व्यय को पहचानने की आवश्यकता होती है जब नकद भुगतान नकद पद्धति का उपयोग करके किया जाता है या जब राजस्व प्राप्त होता है। कुल मिलाकर, ये गतिविधियां खरीदार के लिए नकदी प्रवाह को बहुत मुक्त करती हैं।
ट्रेड क्रेडिट रुझान
व्यापार ऋण उन व्यवसायों के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है जिनके पास बहुत अधिक वित्तपोषण विकल्प नहीं हैं। वित्तीय प्रौद्योगिकी में, व्यापार क्रेडिट के स्थान पर उपयोग करने के लिए व्यवसायों के लिए नए प्रकार के बिक्री वित्तपोषण विकल्प प्रदान किए जा रहे हैं। इन फिनटेक फर्मों में से कई बिक्री पर 0% या कम ब्याज वित्तपोषण प्रदान करने के लिए विक्रेताओं के साथ भागीदार हैं। ये साझेदार खरीदारों के लिए विकास का समर्थन करते हुए विक्रेताओं के लिए व्यापार ऋण जोखिम को कम करने में मदद करते हैं।
व्यापार ऋण ने प्राप्य वित्तपोषण के रूप में विक्रेताओं के लिए नए वित्तपोषण समाधानों को भी लाया है। प्राप्य वित्तपोषण, जिसे चालान वित्तपोषण या फैक्टरिंग के रूप में भी जाना जाता है, एक प्रकार का वित्तपोषण है जो अपने व्यापार क्रेडिट के संबंध में पूंजी के साथ व्यापार प्रदान करता है, प्राप्य शेष राशि।
एक अंतरराष्ट्रीय दृष्टिकोण से, व्यापार ऋण को प्रोत्साहित किया जाता है। विश्व व्यापार संगठन की रिपोर्ट है कि विश्व व्यापार का 80% से 90% किसी तरह से व्यापार वित्त पर निर्भर है। व्यापार वित्त बीमा कई नए नवाचारों के साथ विश्व स्तर पर कई व्यापार वित्त चर्चाओं का एक हिस्सा भी है। उदाहरण के लिए लिक्विडएक्स अब वैश्विक प्रतिभागियों के लिए व्यापार ऋण बीमा पर केंद्रित एक इलेक्ट्रॉनिक बाज़ार प्रदान करता है।
यूएस फेडरल रिजर्व बैंक ऑफ न्यूयॉर्क द्वारा किए गए शोध में कुछ महत्वपूर्ण अंतर्दृष्टि पर भी प्रकाश डाला गया है। 2019 के लघु व्यवसाय क्रेडिट सर्वेक्षण में पाया गया है कि व्यापार ऋण वित्त तीसरा सबसे लोकप्रिय वित्त पोषण उपकरण है जिसका उपयोग छोटे व्यवसायों द्वारा 13% व्यवसायों के साथ किया जाता है जो रिपोर्ट करते हैं कि वे इसका उपयोग करते हैं।
संबंधित अवधारणाएं और अन्य विचार
व्यापार ऋण का व्यवसायों के वित्तपोषण पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है और इसलिए इसे अन्य वित्तपोषण शर्तों और अवधारणाओं से जोड़ा जाता है। व्यापार के वित्तपोषण को प्रभावित करने वाली अन्य महत्वपूर्ण शर्तें हैं क्रेडिट रेटिंग, ट्रेड लाइन और खरीदार का क्रेडिट।
एक क्रेडिट रेटिंग एक उधारकर्ता की साख की समग्र मूल्यांकन है, चाहे वह व्यवसाय हो या व्यक्तिगत, वित्तीय इतिहास पर आधारित है जिसमें ऋण चुकौती समयबद्धता और अन्य कारक शामिल हैं। एक अच्छी क्रेडिट रेटिंग के बिना, व्यापार क्रेडिट व्यापार के लिए पेश नहीं किया जा सकता है। यदि व्यवसाय सहमत शर्तों के अनुसार व्यापार क्रेडिट शेष का भुगतान नहीं करते हैं, तो फीस और ब्याज के रूप में दंड आमतौर पर लगाया जाता है। विक्रेता ट्रेड क्रेडिट पर परिसीमन की रिपोर्ट भी कर सकते हैं जो किसी खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित कर सकता है। खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित करने वाली कमजोरियां अन्य प्रकार के वित्तपोषण प्राप्त करने की उनकी क्षमता को भी प्रभावित कर सकती हैं।
एक व्यापार लाइन, या ट्रेडलाइन, एक व्यावसायिक क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसी को प्रदान किया गया एक व्यवसाय क्रेडिट खाता रिकॉर्ड है। बड़ी व्यवसायों और सार्वजनिक कंपनियों के लिए, व्यापार लाइनों का अनुसरण रेटिंग एजेंसियों द्वारा किया जा सकता है जैसे कि स्टैंडर्ड एंड पूअर्स, मूडीज, या फिच।
क्रेता का क्रेडिट अंतर्राष्ट्रीय व्यापार से संबंधित है और अनिवार्य रूप से पूंजीगत वस्तुओं और सेवाओं की खरीद को विशेष रूप से वित्त देने के लिए दिया गया ऋण है। क्रेता के क्रेडिट में सीमाओं के पार अलग-अलग एजेंसियां शामिल होती हैं और आमतौर पर कई मिलियन डॉलर की न्यूनतम ऋण राशि होती है।
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