म्यूचुअल फंड्स डिविडेंड पर टैक्स को समझना

कई लोग पूरे वर्ष नियमित आय उत्पन्न करने के तरीके के रूप में लाभांश-असर वाले म्यूचुअल फंड में निवेश करना चुनते हैं। हालांकि यह आपकी नियमित कमाई को बढ़ाने का एक सरल और प्रभावी तरीका हो सकता है, लेकिन म्यूचुअल फंड से लाभांश आय के कर निहितार्थ को समझना महत्वपूर्ण है।

जब एक म्यूचुअल फंड लाभांश का भुगतान करता है?

एक म्यूचुअल फंड लाभांश वितरण का भुगतान करता है जब उसके पोर्टफोलियो में संपत्ति लाभांश या ब्याज का भुगतान करती है। आमतौर पर, लाभांश वितरण लाभांश-असर वाले शेयरों या ब्याज-असर बांडों का परिणाम है। सभी फंड लाभांश का भुगतान नहीं करते हैं। हालांकि, उन कमाई पर आयकर का भुगतान करने से बचने के लिए म्यूचुअल फंड को हर साल सभी शुद्ध मुनाफे को वितरित करने की आवश्यकता होती है। एक फंड जो स्टॉक या बॉन्ड से ब्याज या लाभांश आय प्राप्त करता है, उसे प्रति वर्ष कम से कम एक लाभांश वितरण करना चाहिए। यदि आपका म्यूचुअल फंड किसी दिए गए वर्ष में लाभांश या पूंजीगत लाभ वितरित करता है, तो यह आय आपको फॉर्म 1099-DIV पर बताई जाती है।

लाभांश को समझना

एक लाभांश केवल शेयरधारकों को मुनाफे का पुनर्वितरण है। म्यूचुअल फंड डिविडेंड और स्टॉक डिविडेंड के बीच अंतर यह है कि म्यूचुअल फंड डिविडेंड अंतर्निहित परिसंपत्तियों द्वारा उत्पन्न होता है, जबकि स्टॉक डिविडेंड लाभदायक संचालन का परिणाम है।

जब कोई व्यक्तिगत कंपनी लाभ कमाती है, तो वह उन आय को बनाए रखने के लिए चुनाव कर सकती है, विकास को वित्त पोषण करके कंपनी में पुनर्निवेश कर सकती है या लाभांश के रूप में शेयरधारकों को वितरित कर सकती है। शेयर बाजार में, प्रत्येक वर्ष लगातार लाभांश का भुगतान करना जारीकर्ता कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का संकेत माना जाता है। म्यूचुअल फंड पास-थ्रू निवेश हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें प्राप्त होने वाली कोई भी लाभांश आय शेयरधारकों को वितरित की जानी चाहिए। इसलिए, एक लाभांश भुगतान किसी दिए गए फंड के स्वास्थ्य या सफलता का संकेत नहीं है, बल्कि इसके पोर्टफोलियो में निवेश के प्रकार का है।

लाभांश-असर वाले शेयरों के अलावा, म्यूचुअल फंड लाभांश ब्याज-असर बांड का परिणाम हो सकता है। अधिकांश बांड प्रत्येक वर्ष एक निर्धारित राशि का भुगतान करते हैं, जिसे कूपन दर कहा जाता है। कूपन केवल बांड के बराबर मूल्य का एक प्रतिशत है और मासिक, त्रैमासिक, अर्ध-वार्षिक या सालाना भुगतान किया जा सकता है। शेयरधारकों को उनकी होल्डिंग के अनुसार लाभांश का भुगतान किया जाता है। इस प्रकार, एक फंड जो प्रति शेयर 50% लाभांश की घोषणा करता है, एक निवेशक को $ 50 का भुगतान करता है जो 100 शेयरों का मालिक है।

कमाई का लाभांश

म्यूचुअल फंड और व्यक्तिगत स्टॉक जो लाभांश का भुगतान करते हैं, लोकप्रिय निवेश हैं। हालांकि, लाभांश अर्जित करना समय की बात है। जब कोई कंपनी लाभांश घोषित करती है, तो यह पूर्व-लाभांश की तारीख और रिकॉर्ड की तारीख की भी घोषणा करती है। रिकॉर्ड की तारीख वह तारीख है जिस पर कंपनी अपने शेयरधारकों की सूची की समीक्षा करती है जो लाभांश भुगतान प्राप्त करेंगे। क्योंकि ट्रेडिंग स्टॉक होने पर एक समय की देरी होती है, रिकॉर्ड की तारीख से तीन दिन पहले होने वाले शेयरों की किसी भी बिक्री को पंजीकृत नहीं किया जाता है, और शेयरधारकों की सूची में अभी भी बेचने वाले निवेशक का नाम शामिल है।

रिकॉर्ड की तारीख से तीन दिन पहले की तारीख पूर्व-लाभांश तिथि है। एक निवेशक जो पूर्व-लाभांश तिथि के बाद या उसके बाद अपने शेयरों को बेचता है, वह इस तथ्य के बावजूद लाभांश प्राप्त करता है कि वह अब उस समय तक शेयरों का मालिक नहीं है जब तक कि लाभांश का भुगतान नहीं किया जाता है। इसी तरह, पूर्व-लाभांश की तारीख के बाद की गई कोई भी शेयर खरीद लाभांश के लिए योग्य नहीं है। स्टॉक डिविडेंड की रसीद पर भी वही नियम लागू होते हैं जो म्यूचुअल फंड में लागू होते हैं। भुगतान प्राप्त करने के लिए, एक निवेशक को पूर्व-लाभांश तिथि से पहले फंड में शेयरों का मालिक होना चाहिए।

साधारण लाभांश

सामान्य तौर पर, स्टॉक या म्यूचुअल फंड द्वारा भुगतान किए गए लाभांश को सामान्य आय माना जाता है और यह आपकी सामान्य आयकर दर के अधीन होता है। यदि आपका म्यूचुअल फंड अक्सर लाभांश शेयरों को खरीदता है और बेचता है, तो संभावना है कि आपके द्वारा प्राप्त किसी भी लाभांश पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप अपने सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड से लाभांश भुगतान में $ 1, 000 प्राप्त करते हैं। यदि आप 25% आयकर ब्रैकेट में हैं, तो आप कर समय पर $ 250 का भुगतान करते हैं।

पूंजी लाभ कर

आपके निवेश कर के बोझ को कम करना मुख्य रूप से अल्पकालिक आय के बजाय दीर्घकालिक लाभ उत्पन्न करने का विषय है। इसका मतलब है कि लंबे समय तक निवेश को पकड़ना, आम तौर पर एक वर्ष से अधिक।

एक वर्ष से अधिक समय तक निवेश से आय, पूंजीगत लाभ कर के अधीन है, जो आपके साधारण आयकर ब्रैकेट से काफी कम हो सकता है। वास्तव में, 10 और 15% कोष्ठक में रहने वालों के लिए, पूंजीगत लाभ कर दर 0% है। यदि आपकी वार्षिक आय काफी कम है, तो आप लंबी अवधि के निवेश को आयकर-मुक्त करने में सक्षम हो सकते हैं। 25 से 35% कोष्ठक में उन लोगों के लिए, पूंजीगत लाभ कर दर 15% है। सबसे अधिक कमाई करने वालों के लिए, पूंजीगत लाभ कर उनकी सामान्य आयकर दर 39.6% के बजाय 20% है।

क्योंकि इन दोनों कर दरों के बीच का अंतर इतना महत्वपूर्ण है, 20% तक, एक खरीद-और-पकड़ रणनीति को नियोजित करने से कुछ बहुत ही कर लाभ होते हैं।

योग्य लाभांश

यद्यपि अधिकांश लाभांशों को साधारण आय माना जाता है, आईआरएस द्वारा "योग्य" माने जाने वाले लाभांश कम पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। योग्य लाभांश के लिए प्राथमिक आवश्यकता लाभांश-असर स्टॉक को निश्चित अवधि के लिए धारण करना चाहिए, जिसे होल्डिंग पीरियड कहा जाता है। जब म्यूचुअल फंड डिविडेंड की बात आती है, तो होल्डिंग पीरियड में फंड के स्टॉक की अवधि कितनी होती है, इसके बजाय यह बताता है कि फंड में आपके शेयर कितने समय के लिए हैं।

म्युचुअल फंड डिविडेंड को योग्य माना जाने के लिए, यह फंड के पोर्टफोलियो में एक स्टॉक द्वारा लाभांश भुगतान का परिणाम होना चाहिए जो आईआरएस द्वारा उल्लिखित होल्डिंग आवश्यकता को पूरा करता है। फंड के पास पूर्व-लाभांश तिथि से 60 दिन पहले शुरू होने वाली 121-दिवसीय अवधि के भीतर कम से कम 60 दिनों के लिए स्टॉक होना चाहिए। यह भ्रामक लग सकता है, लेकिन अनिवार्य रूप से इसका मतलब है कि फंड को पूर्व-लाभांश की तारीख से 60 दिन पहले या बाद के दिनों के संयोजन के लिए स्टॉक का मालिक होना चाहिए और कम से कम 60 दिनों तक जोड़ना चाहिए। यह विनियमन केवल लाभांश प्राप्त करने के लिए स्टॉक खरीदने और बेचने से धन और व्यक्तिगत निवेशकों को हतोत्साहित करने के लिए है।

कर-मुक्त लाभांश

यदि म्यूचुअल फंड बॉन्ड पर अर्जित ब्याज के परिणामस्वरूप लाभांश वितरण जारी करता है, तो यह आम तौर पर आय आपके साधारण आयकर दर के अधीन होती है। कुछ मामलों में, म्यूचुअल फंड लाभांश भुगतान किसी भी संघीय आयकर के अधीन नहीं हो सकते हैं। यह केवल तब होता है जब लाभांश सरकार या नगरपालिका बांडों से ब्याज भुगतान का परिणाम होता है। कुछ फंड इस प्रकार की सुरक्षा में विशेष रूप से निवेश करते हैं, जिन्हें अक्सर टैक्स-फ्री फंड कहा जाता है।

जबकि नगरपालिका बांड से आय संघीय आयकर के अधीन नहीं है, वे अभी भी राज्य या स्थानीय आयकर के अधीन हो सकते हैं। आपके निवास के राज्य में जारी किए गए बांड ट्रिपल-टैक्स-मुक्त हो सकते हैं, जिसका अर्थ है कि ब्याज भुगतान किसी भी आयकर के अधीन नहीं हैं। लाभांश-असर वाले म्यूचुअल फंड में निवेश नियमित आय का एक बड़ा स्रोत हो सकता है। कर के मौसम के लिए ठीक से तैयार होने के लिए, यह जानना महत्वपूर्ण है कि कौन सी संपत्ति लाभांश पैदा कर रही है और विभिन्न प्रकार की लाभांश आय पर अलग-अलग कर दरें कैसे लागू होती हैं।