2018 करों के बारे में 13 सबसे महत्वपूर्ण नोट

आपका 2018 रिटर्न कुछ भी ऐसा नहीं दिखेगा जैसा आप उपयोग कर रहे हैं। टैक्स फॉर्म नया है और टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से बदलाव काफी हद तक बदल जाएगा जो आप कर सकते हैं और लिख नहीं सकते।

1. नया कर फॉर्म

जब आप अपनी 2018 की रिटर्न फाइल करते हैं, तो यह एक नए डिज़ाइन किए गए फॉर्म 1040 पर होता है (पोस्टकार्ड का आकार नहीं, लेकिन बहुत करीब)। अब कोई फॉर्म 1040 ए या 1040-ईज़ी नहीं है। सभी फाइलरों द्वारा उपयोग किया जाने वाला नया 1040 एक छोटा दो पेजर है और यह ज्यादातर आय, कटौती, और क्रेडिट को पुनः प्राप्त करने के लिए है। ये आइटम नए शेड्यूल 1 पर 6 के माध्यम से बताए गए हैं।

लेकिन एक नया रूप और कार्यक्रम होने के बारे में निराशा न करें। अधिकांश करदाता (लगभग 80%) इलेक्ट्रॉनिक रूप से (ई-फाइलिंग के रूप में ज्ञात) फाइल करने के लिए सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं या अपने रिटर्न को पूरा करने के लिए तैयारी करते हैं। यदि यह आपको बताता है, तो आपको केवल सही जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है; आपको चिंता करने की ज़रूरत नहीं है कि यह फ़ॉर्म या शेड्यूल पर कहाँ जाता है।

2. कम कर की दरें

जबकि अभी भी सात टैक्स ब्रैकेट हैं, उनमें से संख्या कम हो गई है। उदाहरण के लिए, शीर्ष कर की दर 37% (39.6% से नीचे) है। कुल मिलाकर, इसका अर्थ है कई व्यक्तियों के लिए कम कर बिल। हालांकि, यह सभी के लिए अनुकूल रूप से काम नहीं करेगा। इस उदाहरण को लें: 28% कर की दर के लिए पुरानी छत एक एकल फाइलर के लिए $ 191, 650 थी। वह 28% ब्रैकेट अब चला गया है और उस आय स्तर पर एक एकल फ़िलर अब 32% ब्रैकेट में है।

निवेश आय के संबंध में, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और योग्य लाभांश पर लागू होने वाली दरें अपरिवर्तित हैं। हालाँकि, ब्रेकपॉइंट्स जिस पर शून्य-दर, 15% और 20% दर लागू होते हैं, को कुछ हद तक संशोधित किया गया है।

3. उच्च मानक कटौती राशि

जब आप अपना रिटर्न दाखिल करते हैं, तब भी आपके पास मानक कटौती लेने या अपनी व्यक्तिगत कटौती को आइटम करने के बीच एक विकल्प होता है। 2018 के लिए मानक कटौती की मात्रा लगभग दोगुनी है जो वे 2017 में थे: संयुक्त फाइलरों और जीवित पति-पत्नी के लिए $ 24, 000, घरों के प्रमुखों के लिए $ 18, 000 और एकल और विवाहित व्यक्तियों के लिए $ 12, 000 अलग से दाखिल करना।

यह उच्च मानक कटौती राशि का मतलब है कि आप अधिक आइटम नहीं कर सकते हैं (यह अनुमान है कि सिर्फ 10% फाइलर नए कर कानून के तहत 30% से पहले आइटम बनाएंगे)। यह आपके रिकॉर्ड की व्यवस्था को सरल करता है।

और बढ़ी हुई मानक कटौती मात्रा भी प्रभावित करती है कि क्या आपको कोई कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है क्योंकि इन उच्च मानक कटौती राशियों को दर्शाते हुए अब उच्च फाइलिंग थ्रेसहोल्ड हैं।

4. कोई व्यक्तिगत और निर्भरता छूट नहीं

अतीत में, आप अपने (और पति या पत्नी) और अपने बच्चों और अन्य आश्रितों (2017 में प्रत्येक छूट के लिए $ 4, 050) के लिए छूट का दावा कर सकते हैं। अब और नहीं। इस सिद्धांत पर 2018 (2025 के माध्यम से) के लिए छूट को समाप्त कर दिया गया है कि वे एक बढ़े हुए बाल कर क्रेडिट (अगली चर्चा की गई), उच्च मानक कटौती राशि और अन्य अनुकूल कर परिवर्तनों से अधिक हैं।

5. बाल कर ऋण में वृद्धि

यदि आपके पास 17 वर्ष से कम उम्र का बच्चा है, तो आप $ 2, 000 कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं, $ 1, 400 जिनमें से वापसी योग्य है (यदि आपके द्वारा दिए गए कर से अधिक है तो भी देय है)। 2018 में चाइल्ड टैक्स क्रेडिट दोगुना है जो पहले हुआ करता था। आप प्रत्येक पात्र बच्चे का श्रेय ले सकते हैं।

इसके अलावा, पात्रता पर आय सीमा नाटकीय रूप से बढ़ी है - संयुक्त फाइलरों के लिए $ 400, 000 और अन्य फाइलरों के लिए $ 200, 000। इसका मतलब है कि अधिक व्यक्ति क्रेडिट का दावा करने के लिए पात्र हैं।

और अन्य आश्रितों के लिए $ 500 तक का एक नया चाइल्ड टैक्स क्रेडिट है जो आपके योग्य बच्चे नहीं हैं (उदाहरण के लिए, आपका एक विकलांग बच्चा जो 22 वर्ष की आयु का है और आपके साथ रहता है)। यह क्रेडिट रिफंडेबल नहीं है, लेकिन आपके टैक्स बिल के लिए डॉलर में कटौती करता है।

6. SALT लिमिटेशन

यदि आप कटौतियों को मद में लेते हैं, तो आप राज्य की आय या बिक्री कर और स्थानीय संपत्ति करों सहित राज्य और स्थानीय करों (SALT) के लिए राशि लिख सकते हैं, 2018 से $ 10, 000 (विवाहित व्यक्तियों के लिए $ 5, 000 अलग से दाखिल करने के लिए) तक सीमित है। अब तक, कोई सीमा नहीं थी।

यदि आप उच्च कर स्थिति में रहते हैं, तो आप अपने सभी SALT को काट नहीं पाएंगे। कुछ राज्यों ने कानून बनाया है या अपने निवासियों को SALT भुगतान के लिए संघीय कर ब्रेक प्राप्त करने में सक्षम बनाने के लिए कार्यशील कानून बनाने पर विचार कर रहे हैं। हालाँकि, IRS ने पहले ही एक प्रयास को नाकाम कर दिया है। यह स्पष्ट नहीं है कि राज्य इस पर ड्राइंग बोर्ड में वापस जाएंगे या नहीं।

7. बंधक ब्याज पर कैप

यदि आपने 16 दिसंबर, 2017 से पहले अपने प्रमुख निवास (प्लस एक अन्य घर) को खरीदने या बनाने के लिए एक बंधक प्राप्त किया है, तो आप स्पष्ट हैं और $ 1 तक उधार लेने पर अपने सभी बंधक ब्याज ("अधिग्रहण ऋणग्रस्तता") में कटौती कर सकते हैं। मिलियन ($ 500, 000 यदि आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल करते हैं)। लेकिन अगर आपके पास एक नया मोर्टगेज है, तो आप $ 750, 000 (फिर से आधे पर अगर आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल करते हैं) पर ब्याज तक सीमित हैं।

अब तक, व्यक्तियों ने क्रेडिट कार्ड ऋण का भुगतान करने, छुट्टी लेने या अपने बच्चे की शिक्षा के लिए वित्त देने के लिए अपने घरों में इक्विटी का दोहन किया। लेकिन 2018 रिटर्न पर होम इक्विटी लोन पर ब्याज में कोई कटौती नहीं की जा सकती है, भले ही आपने इसे प्राप्त किया हो। हालांकि, यदि आप अपने घर को जोड़ने के लिए या अन्य पर्याप्त सुधार करने के लिए आय का उपयोग करते हैं, तो ब्याज को अधिग्रहण ऋणग्रस्तता के रूप में देखा जाता है, जो कि ऊपर की समग्र सीमा के लिए घटाया जा सकता है।

8. विविध अपरिवर्तित कटौती

यदि आप यूनियन डेट्स, बिज़नेस ड्राइविंग और जॉब-हंटिंग के खर्चों में से किसी एक को भी घटा रहे हैं, तो आप अब भाग्य से बाहर हैं। विविध आय वाले कटौती के लिए कोई कटौती की अनुमति नहीं है जो समायोजित सकल आय (एजीआई) मंजिल के 2% के अधीन थी। एक आशा है, आपके नियोक्ता ने व्यावसायिक खर्चों के लिए आपको प्रतिपूर्ति करने के लिए एक जवाबदेह योजना को अपनाया है या होगा; आपको इस प्रतिपूर्ति पर कर नहीं लगेगा।

एक ही नस में, सुरक्षित जमा बॉक्स किराया और निवेश सलाहकार शुल्क जैसे निवेश व्यय अब कटौती योग्य नहीं हैं। वे भी 2% -of-AGI मंजिल के अधीन विविध मद में कटौती की गई थी। एक नौकरी से संबंधित कटौती बचाई गई थी: अपनी कक्षा के लिए स्कूल की आपूर्ति खरीदने वाले शिक्षकों के लिए $ 250 तक की कटौती।

9. संघीय रूप से घोषित आपदा नुकसान

व्यक्तिगत उपयोग की संपत्ति, जैसे कि आपके घर, घरेलू सामान, कार, और गहने के लिए हताहत और चोरी के नुकसान के लिए मद में कटौती, केवल दावा किया जा सकता है अगर नुकसान संघ द्वारा घोषित आपदाओं का परिणाम है। तो उन लोगों को 2018 में ऐसी आपदाओं से होने वाले नुकसान के रूप में माउंट। किलाऊ ज्वालामुखी विस्फोट, तूफान फ्लोरेंस या माइकल, या कैलिफोर्निया वाइल्डफायर एक राइट-ऑफ के लिए योग्य हो सकते हैं। 2018 आपदा घोषणाओं के लिए फेमा के साथ जांचें।

10. उच्च एएमटी छूट

अब तक, लगभग चार मिलियन व्यक्तियों (ज्यादातर $ 200, 000 और $ 500, 000 के बीच आय वाले) ने वैकल्पिक न्यूनतम कर (AMT) का भुगतान किया क्योंकि यह उनके नियमित कर दायित्व से अधिक था। लेकिन वह अब बदल गया है।

2018 के लिए, संयुक्त फाइलरों और जीवित पति-पत्नी, एकल और घरों के प्रमुखों के लिए $ 70, 300 और विवाहित व्यक्तियों को अलग से दाखिल करने के लिए $ 54, 700 के लिए एएमटी छूट राशि बढ़ाकर $ 109, 400 कर दी गई है। क्या अधिक है, जिस बिंदु पर ये छूट की मात्रा चरणबद्ध रूप से शुरू होती है, संयुक्त फाइलरों और जीवित पति या अन्य फिल्मकारों के लिए $ 500, 000 तक बढ़ा दी गई है।

इन उच्च राशियों का परिणाम: यह अनुमान लगाया जाता है कि 2018 में केवल लगभग 200, 000 करदाता इस भयावह कर का भुगतान करेंगे। संक्षेप में, यदि आप पहले AMT के अधीन नहीं थे और आपकी आय की स्थिति लगभग समान ही रही है, तो आपके पास इससे भी कम कारण है आगे बढ़ने के बारे में चिंता करना।

11. सकल आय में समायोजन

क्या आप एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) में योगदान करते हैं? ये और सबसे अधिक कटौती आप ले सकते हैं कि क्या आप आइटम घटाते हैं या मानक कटौती नहीं लेते हैं (हालांकि मुद्रास्फीति के लिए संख्याओं में कुछ समायोजन हुआ है)।

लेकिन जब तक आप लाइन से ऊपर नहीं गए, तब तक चलती व्यय कटौती सैन्य आदेशों के परिणामस्वरूप सक्रिय-ड्यूटी सैन्य चलती है। यदि आप नौकरी या अपने व्यवसाय के लिए स्थानांतरित करते हैं, तो आप अपने घर को स्थानांतरित करने की लागत में कटौती नहीं कर सकते। यदि आपका नियोक्ता आपको 2018 में शुरू होने वाली लागतों के लिए प्रतिपूर्ति करता है, तो अधिक, आप इस पर कर लगाने जा रहे हैं।

12. व्यवसाय आय के लिए 20% कटौती

यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार हैं या स्वयं का व्यवसाय (सी कॉर्पोरेशन के अलावा) हैं, तो आप एक योग्य व्यावसायिक आय (QBI) कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। जिस सीमा तक आप पात्र हैं, आप इसे सीधे 1040 पर व्यक्तिगत कटौती के रूप में लेते हैं, चाहे आप मानक कटौती का उपयोग करते हैं या उपयोग करते हैं।

13. उच्च संपत्ति कर छूट

वार्षिक आयकर रिटर्न दाखिल करना संघीय कर शाखा के पूर्ण सीमा नहीं है; संपत्ति और उपहार कर भी हैं। जबकि संघीय संपत्ति कर लागू होता है, एक विशाल छूट राशि का मतलब है कि केवल बहुत धनी व्यक्तियों को अपने उत्तराधिकारियों के लिए कर नियोजन से संबंधित होना चाहिए। 2018 में मरने वालों के लिए, छूट $ 11.18 मिलियन है। (समान छूट राशि का उपयोग आपके जीवनकाल के दौरान संपत्ति उपहार के लिए किया जा सकता है।) और विवाहित जोड़ों के लिए, भविष्य में जीवित पति की संपत्ति की ओर कोई भी अप्रयुक्त राशि लागू की जा सकती है। लेकिन कुछ राज्यों में लागू होने वाली कम छूट को अनदेखा न करें।

तल - रेखा

क्या आप 2017 के अपने कर बिल की तुलना में 2018 के रिटर्न पर बेहतर या बदतर स्थिति में आएंगे? अपना रिटर्न पूरा करने के बाद ही बताएगा। संभावना है कि यदि आप कम-कर की स्थिति में रहते हैं और आइटम नहीं करते हैं, तो आपको एक अच्छा कर विराम दिखाई देगा। दूसरी ओर, यदि आप उच्च-कर वाले राज्य में रहते हैं (और राज्य और स्थानीय करों का भी भुगतान करते हैं) - और यदि आपके पास एक बड़ा बंधक है और आइटम करने के आदी हो गए हैं - तो आप एक बड़ा कर बिल देख सकते हैं। यह सच भी हो सकता है यदि आप कम-छह-आंकड़ा कमाने वालों के दुर्भाग्यपूर्ण स्लाइस में हैं जो 28% से 32% टैक्स ब्रैकेट में चले गए।