15 स्व-नियोजित के लिए कर कटौती और लाभ

साल भर में, विधायकों ने कर कोड में कई लाइनों को लिखा है कि अतिरिक्त लागतों को झटका देने के लिए जो कि स्व-नियोजित व्यक्तियों को व्यवसाय के रूप में कंधे पर लेना चाहिए। हालांकि, 2017 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (JCJA) ने कई स्व-नियोजित कर कटौती को समाप्त कर दिया। इनमें से कई परिवर्तन अस्थायी हैं और 2025 में समाप्त होने वाले हैं, लेकिन अन्य स्थायी हैं।

कानून कई तरह से छोटे व्यवसायों को प्रभावित करता है, विशेष रूप से पास-थ्रू व्यवसायों के लिए एक जटिल 20% व्यापार आय कटौती के माध्यम से - जो निगम के बजाय व्यक्तियों के माध्यम से करों का भुगतान करते हैं।

कुछ कटौती जो समाप्त कर दी गई हैं, उनमें शामिल हैं:

• मनोरंजन कटौती
• घरेलू उत्पादन गतिविधियों में कटौती
• स्थानीय लॉबिंग खर्चों में कटौती
• कर्मचारियों की पार्किंग, सामूहिक पारगमन या आने वाले खर्च में कटौती

सबसे आम स्व-नियोजित करों और कटौती की समीक्षा करने के लिए आवश्यक है कि आप अपने व्यवसाय को रोक और आय में बदलाव के लिए आवश्यक बदलावों की सूचना दें।

ध्यान दें: स्व-रोजगार के लिए 8 कर लाभ

1. स्व-रोजगार कर

स्व-रोजगार कर मेडिकेयर और सामाजिक सुरक्षा करों के नियोक्ता भाग को संदर्भित करता है जो कि स्व-नियोजित लोगों को भुगतान करना होगा। काम करने वाले सभी लोगों को इन करों का भुगतान करना होगा, जो 2018 के लिए कर्मचारियों के लिए 7.65% और स्वरोजगार के लिए 15.30% हैं। यहां बताया गया है कि दरें कैसे टूटती हैं:

• कर्मचारी और नियोक्ता के लिए पहले वेतन पर $ 128, 700 पर 6.2% सामाजिक सुरक्षा कर
• 1.45% बिना किसी वेतन सीमा के कर्मचारी और नियोक्ता के लिए प्रत्येक मेडिकेयर टैक्स

आप निम्नलिखित स्थितियों में 0.9% का एक अतिरिक्त चिकित्सा कर देंगे।

अतिरिक्त चिकित्सा कर के लिए आय सीमा केवल स्वरोजगार आय पर लागू नहीं होती है, बल्कि आपके संयुक्त वेतन, मुआवजे और स्वरोजगार आय पर भी लागू होती है। इसलिए यदि आपके पास स्वरोजगार आय में $ 100, 000 है और आपके पति की मजदूरी आय $ 160, 000 है, तो आपको 10, 000 डॉलर पर 0.9% का अतिरिक्त चिकित्सा कर चुकाना होगा, जिससे आपकी संयुक्त आय $ 250, 000 की सीमा से अधिक हो जाती है।

अपने खुद के मालिक होने के लिए अतिरिक्त करों का भुगतान करना कोई मज़ा नहीं है। अच्छी खबर यह है कि स्वरोजगार कर आपको लागत से कम लगेगा जितना आप सोच सकते हैं क्योंकि आपको अपने शुद्ध आय से अपने स्वरोजगार कर का आधा हिस्सा निकालना है। आईआरएस स्व-रोजगार कर के "नियोक्ता" हिस्से को एक व्यवसाय व्यय के रूप में मानता है और आपको इसे तदनुसार कटौती करने की अनुमति देता है। क्या अधिक है, आप केवल अपने नेट के 92.35% पर स्व-रोजगार कर का भुगतान करते हैं, न कि सकल, व्यावसायिक आय।

याद रखें, आप पहले 7.65% का भुगतान कर रहे हैं, कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप किसके लिए काम करते हैं। और जब आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो आप अप्रत्यक्ष रूप से नियोक्ता के हिस्से का भुगतान कर रहे हैं, क्योंकि यह पैसा है कि आपका नियोक्ता आपके वेतन में जोड़ नहीं सकता है।

2. होम ऑफिस

घर कार्यालय कटौती अधिक जटिल कटौती में से एक है। संक्षेप में, किसी भी कार्यक्षेत्र की लागत जो आप नियमित रूप से और विशेष रूप से अपने व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, चाहे आप इसे किराए पर लें या इसके मालिक हों, घर कार्यालय खर्च के रूप में कटौती की जा सकती है। आप मूल रूप से सम्मान प्रणाली पर हैं, लेकिन आपको आईआरएस ऑडिट की स्थिति में अपनी कटौती का बचाव करने के लिए तैयार रहना चाहिए। ऐसा करने का एक तरीका अपने कार्यक्षेत्र का एक आरेख तैयार करना है, सटीक माप के साथ, यदि आपको अपनी कटौती को सुनिश्चित करने के लिए इस जानकारी को प्रस्तुत करना आवश्यक है, जो आपके कार्यक्षेत्र के वर्ग फुट का उपयोग इसकी गणना में करता है।

कार्यालय स्थान के अलावा, आपके घर के कार्यालय के लिए आपके द्वारा काटे जाने वाले खर्च में कटौती योग्य बंधक ब्याज, घर का मूल्यह्रास, संपत्ति कर, उपयोगिताओं, घर के मालिक बीमा और घर के रखरखाव का व्यवसाय प्रतिशत शामिल हैं जो आप वर्ष के दौरान भुगतान करते हैं। यदि आपका घर कार्यालय आपके घर के 15% हिस्से पर कब्जा करता है, उदाहरण के लिए, तो आपके वार्षिक बिजली बिल का 15% कर कटौती योग्य है। इनमें से कुछ कटौती, जैसे बंधक ब्याज और घर मूल्यह्रास, केवल उन लोगों पर लागू होती हैं, जो अपने घर कार्यालय स्थान को किराए पर लेने के बजाय खुद के पास हैं।

आपके पास अपने घर कार्यालय कटौती की गणना करने के लिए दो विकल्प हैं: मानक विधि और सरलीकृत विकल्प और आपको हर साल एक ही विधि का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है। मानक विधि से आपको अपने वास्तविक घर के कार्यालय खर्चों की गणना करने की आवश्यकता होती है। सरलीकृत विकल्प आपको अपने घर कार्यालय स्क्वायर फुटेज द्वारा आईआरएस-निर्धारित दर को गुणा करने देता है। सरलीकृत विकल्प का उपयोग करने के लिए, आपके घर का कार्यालय 300 वर्ग फुट से बड़ा नहीं होना चाहिए और आप मूल्यह्रास या घर से संबंधित मद में कटौती नहीं कर सकते।

सरलीकृत विकल्प एक स्पष्ट विकल्प हो सकता है यदि आप समय के लिए दबाए जाते हैं या अपने कटौती योग्य घर कार्यालय खर्चों के अच्छे रिकॉर्ड को एक साथ नहीं खींच सकते हैं। हालांकि, क्योंकि सरलीकृत विकल्प की गणना $ 5 प्रति वर्ग फुट के रूप में की जाती है, अधिकतम 300 वर्ग फीट के साथ, आप जो कटौती कर सकते हैं वह $ 1, 500 है। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप सबसे बड़े घर कार्यालय कटौती का दावा कर रहे हैं जिसका आप हकदार हैं, तो आप नियमित और सरल दोनों तरीकों का उपयोग करके कटौती की गणना करना चाहेंगे। यदि आप मानक विधि चुनते हैं, तो आईआरएस फॉर्म 8829 का उपयोग करके कटौती की गणना करें, आपके घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए व्यय।

3. इंटरनेट और फोन बिल

भले ही आप घर कार्यालय कटौती का दावा करते हैं, आप अपने व्यवसाय फोन, फैक्स और इंटरनेट खर्चों में कटौती कर सकते हैं। कुंजी केवल आपके व्यवसाय से संबंधित खर्चों में कटौती करना है। यदि आपके पास सिर्फ एक फोन है, तो आपको अपने पूरे मासिक बिल में कटौती नहीं करनी चाहिए, जिसमें व्यक्तिगत और व्यावसायिक उपयोग दोनों शामिल हैं। आपको केवल उन लागतों में कटौती करनी चाहिए जो विशेष रूप से आपके व्यवसाय से संबंधित हैं। यदि आपके पास एक दूसरी फोन लाइन है जिसे आप विशेष रूप से व्यापार के लिए उपयोग करते हैं, हालांकि, आप उस लागत का 100% काट सकते हैं। उसी टोकन के द्वारा, आप केवल अपने मासिक इंटरनेट खर्चों को इस अनुपात में घटाएंगे कि आपका कितना समय ऑनलाइन व्यापार से संबंधित है - शायद 25% से 50%।

4. स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम

यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो अपने स्वयं के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करें और अपने पति या पत्नी के नियोक्ता के माध्यम से एक योजना में भाग लेने के योग्य नहीं थे, तो आप अपने सभी स्वास्थ्य, दंत चिकित्सा और योग्य दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं। आप अपने जीवनसाथी, अपने आश्रितों और अपने बच्चों के लिए कवरेज प्रदान करने के लिए प्रीमियम का भुगतान कर सकते हैं, जो 27 वर्ष से कम उम्र के थे, भले ही वे आश्रित न हों। आईआरएस प्रकाशन 535 में स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा समर्पण वर्कशीट का उपयोग करके कटौती की गणना करें।

5. भोजन

जब आप व्यवसाय के लिए यात्रा कर रहे हों या ग्राहक का मनोरंजन कर रहे हों, तो भोजन एक कर-कटौती योग्य व्यवसाय व्यय है। परिस्थितियों के अनुसार भोजन भव्य या असाधारण नहीं हो सकता है और आप भोजन की वास्तविक लागत का केवल 50% ही काट सकते हैं यदि आप अपनी रसीद, या 50% मानक भोजन भत्ता रखते हैं, यदि आप अपने समय, स्थान और व्यवसाय के उद्देश्य का रिकॉर्ड रखते हैं यात्रा करें लेकिन आपका वास्तविक भोजन प्राप्त नहीं। दोपहर का भोजन आप अपने डेस्क पर अकेले खाते हैं, कर कटौती योग्य नहीं है।

6. यात्रा

कर कटौती के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, व्यवसाय की यात्रा एक सामान्य कार्यदिवस से अधिक समय तक होनी चाहिए, इसके लिए आपको नींद या आराम करने और अपने कर घर के सामान्य क्षेत्र (आमतौर पर शहर के बाहर जहां आपका व्यवसाय स्थित है) से दूर ले जाने की आवश्यकता होती है।

इसके अलावा, एक व्यापार यात्रा पर विचार करने के लिए, आपके पास घर छोड़ने से पहले एक विशिष्ट व्यावसायिक उद्देश्य की योजना होनी चाहिए और आपको वास्तव में व्यावसायिक गतिविधि में संलग्न होना चाहिए - जैसे कि नए ग्राहक खोजना, ग्राहकों के साथ मिलना या सीधे अपने व्यवसाय से संबंधित नए कौशल सीखना - जबकि आप सड़क पर हैं। अपने मित्र की बैचलर पार्टी के दौरान एक बार में व्यवसाय कार्ड सौंपने से आपकी यात्रा वेगास कर कटौती योग्य नहीं होगी। अपने व्यापार यात्रा के खर्चों और गतिविधियों के लिए पूर्ण और सटीक रिकॉर्ड और रसीदें रखें, क्योंकि यह कटौती अक्सर आईआरएस से जांच करवाती है।

डिडक्टिबल ट्रैवल खर्चों में आपके गंतव्य से (जैसे कि विमान किराया), आपके गंतव्य पर परिवहन की लागत (जैसे कार किराए पर लेना, उबेर किराया या मेट्रो टिकट), लॉजिंग और भोजन शामिल हैं। आप भव्य या असाधारण खर्चों में कटौती नहीं कर सकते हैं, लेकिन आपको सबसे सस्ता विकल्प उपलब्ध नहीं है, या तो। आप, आपके साथी करदाता नहीं, आपकी यात्रा की लागतों का थोक भुगतान करेंगे, इसलिए उन्हें उचित रखना आपके हित में है।

व्यवसाय के लिए आपका यात्रा व्यय 100% घटाया जाता है, भोजन को छोड़कर, जो कि 50% तक सीमित हैं। यदि आपकी यात्रा आनंद के साथ व्यापार को जोड़ती है, तो चीजें बहुत अधिक जटिल हो जाती हैं; संक्षेप में, आप केवल अपनी यात्रा के व्यावसायिक भाग से संबंधित खर्चों में कटौती कर सकते हैं - और यह मत भूलो कि व्यवसाय के हिस्से को आगे की योजना बनाने की आवश्यकता है।

7. वाहन का उपयोग

जब आप व्यवसाय के लिए अपनी कार का उपयोग करते हैं, तो उन ड्राइव के लिए आपका खर्च कर कटौती योग्य होता है। प्रत्येक यात्रा के लिए दिनांक, लाभ और उद्देश्य के उत्कृष्ट रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें और व्यक्तिगत कार यात्राओं को व्यवसाय कार यात्रा के रूप में दावा करने का प्रयास न करें। आप या तो मानक लाभ दर (आईआरएस द्वारा सालाना निर्धारित किया जाता है) का उपयोग करके अपनी कटौती की गणना कर सकते हैं; यह 2018 में मील प्रति 54.5 सेंट) या आपके वास्तविक खर्च हैं।

मानक लाभ की दर सबसे आसान है क्योंकि इसके लिए न्यूनतम रिकॉर्ड रखने और गणना की आवश्यकता होती है। बस अपने द्वारा चलाए जाने वाले व्यवसाय मील और आपके द्वारा चलाए गए दिनांक लिखें। फिर, अपने कुल वार्षिक व्यापार मील को मानक लाभ दर से गुणा करें। यह राशि आपके कटौती योग्य व्यय है।

वास्तविक व्यय पद्धति का उपयोग करने के लिए, आपको पूरे वर्ष व्यवसाय के साथ-साथ गैस, तेल परिवर्तन, पंजीकरण शुल्क, मरम्मत और कार बीमा सहित अपनी कार के संचालन की कुल लागत की गणना करनी होगी। यदि आपने कार संचालन खर्च पर $ 3, 000 खर्च किए हैं और 10% समय के लिए अपनी कार का उपयोग किया है, तो आपकी कटौती $ 300 होगी। होम ऑफिस कटौती के साथ, यह कटौती के दोनों तरीकों की गणना करने के लायक हो सकता है ताकि आप बड़ी राशि का दावा कर सकें।

8. ब्याज

बैंक से व्यवसाय ऋण पर ब्याज एक कर-कटौती योग्य व्यवसाय व्यय है। जब आप व्यक्तिगत खरीद के लिए ब्याज लेते हैं, तो क्रेडिट कार्ड का ब्याज कर कटौती योग्य नहीं होता है, लेकिन जब ब्याज व्यावसायिक खरीद पर लागू होता है, तो यह कर कटौती योग्य होता है। उस ने कहा, आपके पास केवल पहले से ही पैसा खर्च करना सस्ता है और किसी भी तरह का ब्याज खर्च नहीं करना है। एक कर कटौती आपको केवल आपके कुछ पैसे वापस देती है, यह सब नहीं, इसलिए पैसे उधार लेने से बचने की कोशिश करें। कुछ व्यवसायों के लिए, हालांकि, उधार लेने और चलने का एकमात्र तरीका हो सकता है, धीमी अवधि के माध्यम से व्यवसाय को बनाए रखना या व्यस्त अवधि के लिए रैंप करना।

9. प्रकाशन और सदस्यताएँ

विशेष पत्रिकाओं, पत्रिकाओं और पुस्तकों की लागत सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित है, कर कटौती योग्य है। उदाहरण के लिए, एक दैनिक समाचार पत्र, व्यवसाय व्यय पर विचार करने के लिए पर्याप्त विशिष्ट नहीं होगा, लेकिन अगर आप एक रेस्तरां के मालिक हैं, तो "नेशनस रेस्तरां न्यूज" की सदस्यता कर योग्य होगी और नाथन मेहरवॉल्ड के कई-सौ-डॉलर "आधुनिकतावादी भोजन "बॉक्स सेट एक स्व-नियोजित, उच्च अंत व्यक्तिगत शेफ के लिए एक वैध पुस्तक खरीद है।

10. शिक्षा

आपके द्वारा कटौती किए जाने वाले किसी भी शिक्षा व्यय को आपके मौजूदा व्यवसाय के लिए अपने कौशल को बनाए रखने या सुधारने से संबंधित होना चाहिए; काम की एक नई लाइन के लिए तैयार करने के लिए कक्षाओं की लागत में कटौती योग्य नहीं है। यदि आप एक रियल एस्टेट सलाहकार हैं, तो अपने कौशल पर ब्रश करने के लिए "रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट एनालिसिस" नामक एक कोर्स करना, कर कटौती योग्य होगा, लेकिन योग सिखाने के तरीके पर एक वर्ग नहीं होगा।

11. व्यवसाय बीमा

क्या आप अपने व्यवसाय की रक्षा के लिए किसी भी प्रकार के बीमा के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, जैसे कि अग्नि बीमा, क्रेडिट बीमा, व्यवसाय वाहन पर कार बीमा या देयता बीमा बीमा? यदि हां, तो आप अपना प्रीमियम काट सकते हैं। कुछ लोगों को बीमा प्रीमियम का भुगतान करना पसंद नहीं है क्योंकि वे उन्हें पैसे की बर्बादी के रूप में देखते हैं अगर उन्हें कभी दावा दायर नहीं करना पड़ता है। व्यापार बीमा कर कटौती को नापसंद करने में आसानी हो सकती है।

12. किराया

यदि आप एक कार्यालय स्थान किराए पर लेते हैं, तो आप किराए के लिए भुगतान की गई राशि में कटौती कर सकते हैं। आपके द्वारा किराए पर लिए जाने वाले उपकरणों के लिए भुगतान की गई राशि भी काट सकते हैं। और अगर आपको किसी व्यवसाय के पट्टे को रद्द करने के लिए शुल्क का भुगतान करना है, तो वह व्यय भी कटौती योग्य है। लेकिन आप किसी भी संपत्ति पर किराए के खर्च में कटौती नहीं कर सकते हैं जो आपके पास आंशिक रूप से भी है।

13. स्टार्ट-अप लागत

IRS को आम तौर पर समय के साथ-साथ बड़े खर्चों में कटौती करने की आवश्यकता होती है, बजाय एक बार में। हालांकि, आप बिजनेस स्टार्ट-अप लागत में $ 5, 000 तक की कटौती कर सकते हैं। कर-कटौती योग्य स्टार्ट-अप लागतों के उदाहरणों में आपके व्यवसाय को शुरू करने से संबंधित बाजार अनुसंधान और यात्रा शामिल हैं, संभावित व्यावसायिक स्थानों, विज्ञापन, अटॉर्नी शुल्क और लेखाकार शुल्क को समाप्त करना। यदि आप अपने व्यवसाय के लिए एक निगम या एलएलसी स्थापित करते हैं, तो आप संगठनात्मक लागतों जैसे कि राज्य दाखिल शुल्क और कानूनी शुल्क में $ 5, 000 तक की कटौती कर सकते हैं। सलाहकारों, वकीलों, एकाउंटेंटों और इस तरह की व्यावसायिक फीस भी किसी भी समय कटौती योग्य होती है, भले ही वे स्टार्ट-अप लागत न हों। उपकरण या वाहन खरीदने जैसे व्यावसायिक व्यय को स्टार्ट-अप लागत नहीं माना जाता है, लेकिन उन्हें पूंजीगत व्यय के रूप में मूल्यह्रास या परिशोधन किया जा सकता है।

एसईपी खाता: जेसिका पेरेज़

14. विज्ञापन

क्या आप फेसबुक विज्ञापनों, Google विज्ञापनों, एक वेबसाइट, एक बिलबोर्ड, एक टीवी विज्ञापन या मेल किए हुए यात्रियों के लिए भुगतान करते हैं? आपके व्यवसाय को विज्ञापित करने के लिए आपके द्वारा की जाने वाली लागत कर योग्य है। आप विज्ञापन की लागत में भी कटौती कर सकते हैं जो लोगों को दान पाने के लिए प्रोत्साहित करता है जबकि ग्राहकों को पाने की उम्मीद में आपके व्यवसाय का नाम भी जनता के सामने रखता है। उदाहरण के लिए "रॉबर्ट टॉयडॉग्स द्वारा प्रायोजित हॉलिडे टॉय ड्राइव" का एक विज्ञापन, कर कटौती योग्य होगा।

15. सेवानिवृत्ति योजना का योगदान

एक कटौती आप अपने लिए व्यवसाय में ले जा सकते हैं जो विशेष रूप से सार्थक है: स्व-नियोजित सेवानिवृत्ति योजना के योगदान के लिए कटौती। SEP-IRAs, SIMPLE IRAs और सोलो 401 (k) का योगदान अब आपके कर बिल को कम करता है और आपको बाद के लिए कर-आस्थगित निवेश लाभ को बढ़ाने में मदद करता है।

उदाहरण के लिए, 2018 कर वर्ष के लिए, आप संभावित रूप से आस्थगित वेतन में $ 18, 500 का योगदान कर सकते हैं ($ 24, 500 अगर आप 50 या अधिक उम्र के हैं) और साथ ही स्वरोजगार का आधा हिस्सा घटाकर अपनी शुद्ध स्वरोजगार की कमाई का 25% हिस्सा स्वयं के लिए 401 (के) दोनों योगदान श्रेणियों के लिए कर और योगदान, अधिकतम $ 55, 000 (कैच-अप योगदान की गिनती नहीं) तक। योगदान की सीमा योजना के प्रकार से भिन्न होती है और आईआरएस अधिकतम वार्षिक समायोजित करता है। बेशक, आप जितना कमाते हैं उससे अधिक योगदान नहीं कर सकते हैं और यह लाभ केवल आपकी मदद करेगा यदि आपके पास इसका लाभ उठाने के लिए पर्याप्त लाभ है।

तल - रेखा

अधिकांश छोटे व्यापार कर कटौती इस संक्षिप्त विवरण की तुलना में अधिक जटिल हैं - हम कर कोड के बारे में बात कर रहे हैं, आखिरकार - लेकिन अब आपके पास मूल बातों का अच्छा परिचय है। यहां सूचीबद्ध लोगों की तुलना में अधिक कटौती भी उपलब्ध है, लेकिन ये कुछ सबसे बड़े हैं। कार्यालय की आपूर्ति, क्रेडिट कार्ड प्रसंस्करण शुल्क, कर तैयारी शुल्क और व्यावसायिक संपत्ति और उपकरणों के लिए मरम्मत और रखरखाव भी कटौती योग्य हैं और फिर भी, अन्य व्यावसायिक खर्चों को कम किया जा सकता है या परिशोधन किया जा सकता है, जिसका अर्थ है कि आप प्रत्येक वर्ष कई वर्षों के लिए लागत की एक छोटी राशि काट सकते हैं। ।

याद रखें, किसी भी समय आपको यकीन नहीं है कि क्या लागत एक वैध व्यवसाय व्यय है, अपने आप से पूछें, "क्या यह मेरे काम की लाइन में एक साधारण और आवश्यक खर्च है?" यह वही सवाल है जो आईआरएस पूछेगा कि जब आप ऑडिट करवाते हैं तो आपकी कटौती की जांच करते हैं। यदि उत्तर नहीं है, तो कटौती न करें। और यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट से अपने व्यापार कर रिटर्न के साथ पेशेवर मदद लें।