लाभार्थी
लाभार्थी कोई भी व्यक्ति है जो किसी चीज से लाभ और / या लाभ प्राप्त करता है। वित्तीय दुनिया में, एक लाभार्थी आमतौर पर किसी ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी से वितरण प्राप्त करने के लिए किसी को संदर्भित करता है। लाभार्थियों को या तो विशेष रूप से इन दस्तावेजों में नामित किया गया है या वे उन शर्तों को पूरा करते हैं जो उन्हें वितरण के लिए पात्र बनाती हैं।
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लाभार्थी का निर्माण
आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी का लाभार्थी नामित किया जा सकता है, और जो धनराशि या लाभार्थी को वितरित करता है, वह धन के संवितरण पर विभिन्न शर्त लगा सकता है, जैसे कि लाभार्थी एक निश्चित प्राप्ति आयु या विवाहित होना। लाभार्थी के कर परिणाम भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, उपार्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।
योग्य खातों के लाभार्थी
401 (के) या IRA की तरह योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, लाभार्थी को नामित करने के लिए खाताधारक की क्षमता प्रदान करती हैं। योग्य योजना धारक के गुजर जाने पर, एक लाभार्थी लाभार्थी अपने इरा में आय को रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी जीवनसाथी नहीं है, तो वितरण के तीन अलग-अलग विकल्प हैं। पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो लाभार्थी की साधारण आय स्तर पर पूरी राशि को कर योग्य बनाता है। दूसरा एक विरासत IRA स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर एक वार्षिक राशि को वापस लेना है, जिसे खिंचाव IRA के रूप में भी जाना जाता है। तीसरा विकल्प मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धन को वापस लेना है।
इस घटना में लाभार्थी या तो एक संपत्ति या एक ट्रस्ट है, वितरण नियम अधिक सीमित हैं। खिंचाव विकल्प अब उपलब्ध नहीं है, और केवल एकमुश्त और पांच वर्षीय नियम विकल्प उपलब्ध हैं। संपत्ति के लिए छोड़ी गई कोई भी कार्यवाही इसे प्रोबेट के अधीन बनाती है।
रोथ इरा के एक स्पूसल लाभार्थी को विरासत में प्राप्त आय को अपने रोथ इरा में रोल करने की अनुमति है। गैर-स्पूसल लाभार्थी के लिए, वितरण विकल्प एक पारंपरिक इरा को विरासत में मिलाते हैं। एकमात्र अंतर रोथ इरा वितरण कराधान के अधीन नहीं हैं।
जीवन बीमा के लाभार्थी
जीवन बीमा की आय को लाभार्थी को कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है। हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और इसे किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।
एक अयोग्य घोषित वार्षिकी के लाभार्थी
अयोग्य घोषित वार्षिकियां कर-आस्थगित निवेश वाहन मानी जाती हैं जो मालिकों को लाभार्थी नामित करने की अनुमति देती हैं। स्वामी की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है। जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिक निवेश राशि के ऊपर किसी भी लाभ पर साधारण मृत्यु के रूप में वार्षिक मृत्यु लाभ पर कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100, 000 के लिए एक वार्षिकी खरीदी और फिर मूल्य 150, 000 डॉलर होने पर निधन हो गया, तो $ 50, 000 का लाभ लाभार्थी को साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।
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