कैपिटल लॉस एंड टैक्स

निवेश में पैसा खोना कभी भी मज़ेदार नहीं होता है, लेकिन आपके टैक्स रिटर्न पर पूंजीगत नुकसान की घोषणा करना कई मामलों में एक प्रभावी सांत्वना पुरस्कार हो सकता है। बाद के कर वर्षों में पूँजी हानि से अर्जित आय पर सीमित प्रभाव पड़ता है, लेकिन उन्हें भविष्य के पूंजीगत लाभ के खिलाफ पूरी तरह से लागू किया जा सकता है। पूंजीगत नुकसान के नियमों को समझने वाले निवेशक अक्सर कुछ सरल रणनीतियों के साथ उपयोगी कटौती उत्पन्न कर सकते हैं।

मूल बातें

पूंजीगत नुकसान, निश्चित रूप से, पूंजीगत लाभ के विपरीत हैं। जब कोई सुरक्षा या निवेश अपने मूल खरीद मूल्य से कम पर बेचा जाता है, तो डॉलर की अंतर राशि को पूंजीगत नुकसान माना जाता है। कर उद्देश्यों के लिए, पूंजीगत नुकसान केवल उन वस्तुओं पर सूचित किए जाते हैं जो मूल्य में वृद्धि के उद्देश्य से होते हैं। वे व्यक्तिगत उपयोग के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुओं जैसे ऑटोमोबाइल पर लागू नहीं होते हैं (हालांकि लाभ पर कार की बिक्री अभी भी कर योग्य आय मानी जाती है)।

कर नियम

पूंजीगत नुकसान निवेशक के कर रिटर्न पर कटौती के रूप में रिपोर्ट किए जाते हैं, जैसे कि पूंजीगत लाभ को आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। पूंजीगत लाभ के विपरीत, पूंजीगत नुकसान को तीन श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है। वास्तविक नुकसान परिसंपत्ति या निवेश की वास्तविक बिक्री पर होता है, जबकि अवास्तविक नुकसान रिपोर्ट करने योग्य नहीं होते हैं।

उदाहरण

एक निवेशक मई में 50 डॉलर प्रति शेयर पर एक शेयर खरीदता है। अगस्त तक, शेयर की कीमत 30 डॉलर तक गिर गई है। निवेशक को प्रति शेयर 20 डॉलर का अवास्तविक नुकसान होता है। वह अगले वर्ष तक स्टॉक पर रहता है, और कीमत $ 45 प्रति शेयर पर चढ़ जाती है। वह उस बिंदु पर स्टॉक बेचता है और $ 5 प्रति शेयर के नुकसान का एहसास करता है। वह केवल उस वर्ष की बिक्री के नुकसान की रिपोर्ट कर सकता है; वह पिछले वर्ष से अवास्तविक नुकसान की रिपोर्ट नहीं कर सकता है।

तीसरी श्रेणी पहचानने योग्य लाभ है। यद्यपि किसी वर्ष में प्राप्त किए गए सभी पूंजीगत लाभ को उस वर्ष के लिए सूचित किया जाना चाहिए, कुछ मामलों में किसी वर्ष में घोषित किए जाने वाले पूंजीगत नुकसान की मात्रा पर कुछ सीमाएं हो सकती हैं। जबकि किसी भी नुकसान को अंततः उसी कर वर्ष में प्राप्त किसी पूंजीगत लाभ के विरुद्ध प्राप्त किया जा सकता है, किसी दिए गए वर्ष में अर्जित या अन्य प्रकार की आय के मुकाबले केवल $ 3, 000 का पूंजीगत नुकसान काटा जा सकता है।

उदाहरण

फ्रैंक को 2013 में $ 10, 000 का पूंजीगत लाभ हुआ। उन्होंने $ 30, 000 के नुकसान का भी एहसास किया। वह अपने लाभ के मुकाबले $ 10, 000 का नुकसान कर सकता है, लेकिन उस वर्ष की अपनी अन्य आय के मुकाबले केवल $ 3, 000 का अतिरिक्त नुकसान उठा सकता है। वह हर साल $ 3, 000 की बढ़ोतरी में शेष $ 17, 000 के नुकसान की भरपाई कर सकता है, जब तक कि पूरी राशि काट नहीं ली जाती। हालांकि, अगर वह इस राशि को समाप्त करने से पहले भविष्य के वर्ष में पूंजीगत लाभ का एहसास करता है, तो वह लाभ के खिलाफ शेष नुकसान को घटा सकता है। इसलिए, अगर वह अगले दो वर्षों के लिए $ 3, 000 के नुकसान की कटौती करता है और फिर $ 20, 000 का लाभ प्राप्त करता है, तो वह केवल $ 9, 000 के कर योग्य लाभ को छोड़कर, उस लाभ के मुकाबले शेष $ 11, 000 की कटौती कर सकता है।

कैपिटल लॉस एंड टैक्स

इसका कम और ज्यादा

कैपिटल लॉस अपने होल्डिंग पीरियड में मिरर कैपिटल गेन करता है। एक परिसंपत्ति या निवेश जो एक वर्ष से दिन या उससे कम समय के लिए होता है, और हानि पर बेचा जाता है, एक अल्पकालिक पूंजी हानि उत्पन्न करेगा। एक वर्ष से अधिक के लिए आयोजित किसी भी संपत्ति की बिक्री दिन और नुकसान पर बेची जाती है, एक दीर्घकालिक नुकसान उत्पन्न करेगा। जब कर रिटर्न पर पूंजीगत लाभ और हानि की सूचना दी जाती है, तो करदाता को पहले दीर्घकालिक और अल्पावधि के बीच सभी लाभ और हानि को वर्गीकृत करना होगा, और फिर चार श्रेणियों में से प्रत्येक के लिए कुल मात्राओं को एकत्र करना होगा। तब दीर्घकालिक लाभ और हानि एक-दूसरे के खिलाफ शुद्ध होते हैं, और यह अल्पकालिक लाभ और हानि के लिए किया जाता है। फिर शुद्ध दीर्घकालिक लाभ या हानि को शुद्ध अल्पकालिक लाभ या हानि के खिलाफ शुद्ध किया जाता है। यह अंतिम शुद्ध संख्या फिर फॉर्म 1040 पर बताई गई है।

उदाहरण

फ्रैंक ने वर्ष के लिए अपने स्टॉक ट्रेडिंग से निम्नलिखित लाभ और हानि की हैं:

अल्पकालिक लाभ - $ 6, 000

दीर्घकालिक लाभ - $ 4, 000

अल्पकालिक नुकसान - $ 2, 000

दीर्घकालिक नुकसान - $ 5, 000

शुद्ध अल्पकालिक लाभ / हानि - $ 4, 000 ST लाभ ($ 6, 000 ST लाभ - $ 2, 000 ST हानि)

शुद्ध दीर्घकालिक लाभ / हानि - $ 1, 000 एलटी नुकसान ($ 4, 000 एलटी लाभ - $ 5, 000 एलटी नुकसान)

अंतिम शुद्ध लाभ / हानि - $ 3, 000 अल्पकालिक लाभ ($ 4, 000 ST लाभ - $ 1, 000 LT हानि)

फिर, फ्रैंक केवल उस वर्ष के लिए अन्य प्रकार की आय के खिलाफ $ 3, 000 का शुद्ध शुद्ध-या दीर्घकालिक नुकसान घटा सकता है और किसी भी शेष राशि को आगे बढ़ाना चाहिए।

कर रिपोर्टिंग

हाल ही में एक नया कर फ़ॉर्म पेश किया गया था। यह फ़ॉर्म आईआरएस को अधिक विस्तृत जानकारी प्रदान करता है, ताकि यह ब्रोकरेज फर्मों और निवेश कंपनियों द्वारा बताए गए लाभ और हानि की जानकारी की तुलना कर सके। फॉर्म 8949 का उपयोग अब शुद्ध लाभ और नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, और उस फॉर्म से अंतिम शुद्ध संख्या को फिर से संशोधित अनुसूची डी और फिर 1040 पर भेज दिया जाता है।

कैपिटल लॉस रणनीतियाँ

हालांकि नौसिखिए निवेशक अक्सर घबराते हैं जब उनकी पकड़ में काफी गिरावट आती है, अनुभवी निवेशक जो कर नियमों को समझते हैं वे अपने नुकसान को कम करने के लिए, कम से कम थोड़े समय के लिए, पूंजीगत नुकसान उत्पन्न करने के लिए त्वरित होते हैं। स्मार्ट निवेशक यह भी जानते हैं कि पूंजीगत नुकसान उन्हें दूसरों की तुलना में कुछ स्थितियों में अधिक पैसा बचा सकते हैं। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किए जाने वाले पूंजीगत नुकसान करदाताओं को उतना पैसा नहीं बचाएंगे, जितना कि अल्पकालिक लाभ या अन्य सामान्य आय को ऑफसेट करने वाले नुकसान। धनवान करदाता अब शीर्ष दो कोष्ठकों में पूंजीगत लाभ की दर में वृद्धि के कारण पूंजीगत नुकसान को पहले से कहीं अधिक मूल्यवान पाएंगे।

धो बिक्री नियम

जो निवेशक अपनी खोने की स्थिति को समाप्त कर लेते हैं, उन्हें अपनी कर रिटर्न पर हुए नुकसान को कम करने के लिए उसी सुरक्षा को वापस खरीदने से पहले बिक्री की तारीख के कम से कम 31 दिन बाद इंतजार करना होगा। यदि वे उस समय से पहले वापस खरीद लेते हैं, तो नुकसान आईआरएस वॉश बिक्री नियम के तहत अस्वीकृत हो जाएगा। यह नियम इस रणनीति का प्रयास करने के लिए अस्थिर प्रतिभूतियों के धारकों के लिए अव्यावहारिक हो सकता है, क्योंकि समय की अवधि पूरी होने से पहले सुरक्षा की कीमत फिर से काफी बढ़ सकती है।

लेकिन कुछ मामलों में वॉश बिक्री नियम को दरकिनार करने के तरीके हैं। प्रेमी निवेशक अक्सर प्रतिभूतियों को खोने के साथ या तो बहुत ही समान या अधिक आशाजनक विकल्पों की जगह लेंगे जो अभी भी उनके निवेश उद्देश्यों को पूरा करते हैं। उदाहरण के लिए, एक निवेशक जो एक बायोटेक स्टॉक रखता है जो इस टैंक को रोक सकता है और एक ईटीएफ खरीद सकता है जो इस क्षेत्र में एक प्रतिस्थापन के रूप में निवेश करता है। फंड बायोटेक क्षेत्र में स्टॉक के समान तरलता के साथ विविधता प्रदान करता है। इसके अलावा, निवेशक तुरंत फंड खरीद सकता है, क्योंकि यह स्टॉक की तुलना में एक अलग सुरक्षा है और एक अलग टिकर प्रतीक है। इस तरह से यह रणनीति धुलाई बिक्री नियम से मुक्त है, क्योंकि यह केवल समान प्रतिभूतियों की बिक्री और खरीद पर लागू होती है।

तल - रेखा

पूंजीगत घाटा निवेशकों के लिए पूंजीगत लाभ और आय के अन्य रूपों की भरपाई करके अपने कर रिटर्न पर कम से कम अपने नुकसान की भरपाई करना संभव बनाता है। पूंजी हानि के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट से अनुसूची डी के निर्देशों को www.irs.gov पर डाउनलोड करें या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।