मुआवजा देना
एक क्षतिपूर्ति शेष एक न्यूनतम शेष राशि है जिसे बैंक खाते में रखा जाना चाहिए, जिसका उपयोग बैंक द्वारा ऋण की स्थापना के लिए की गई लागत को ऑफसेट करने के लिए किया जाता है।
कंपनी के उपयोग के लिए क्षतिपूर्ति शेष राशि उपलब्ध नहीं है, और वित्तीय विवरणों के लिए उधारकर्ता के नोटों में खुलासा करना पड़ सकता है। बैंक अन्य उधारकर्ताओं को मुआवजा राशि और ब्याज दरों के बीच के अंतर से लाभ के लिए ऋण देने के लिए स्वतंत्र है।
कैसे संतुलित कार्य
मुआवजे की शेष राशि व्यक्तियों द्वारा धारण की जा सकती है, लेकिन कॉर्पोरेट ऋण के साथ सबसे आम है। जब एक उधारकर्ता एक क्षतिपूर्ति संतुलन रखने के लिए सहमत होता है, तो यह एक ऋणदाता को एक खाते में न्यूनतम शेष राशि बनाए रखने का वादा करता है।
ऋणदाता द्वारा अपेक्षित क्षतिपूर्ति राशि आमतौर पर ऋण शेष का एक प्रतिशत होती है। आम तौर पर निधियों को एक जमा खाते में रखा जाता है जैसे कि चेकिंग या बचत खाता, जमा का प्रमाण पत्र (सीडी), या अन्य होल्डिंग खाता।
ऋण की कुछ लागतों की भरपाई करने के लिए धन जमा करने की आवश्यकता होने से, बैंक अन्य ऋणों का विस्तार करने और निवेश के अन्य अवसरों का पीछा करने में सक्षम होता है, जबकि व्यवसाय पर ऋण पर ब्याज दर कम लगती है। इससे उधारकर्ता के लिए पूंजी की लागत भी बढ़ जाती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि उधारकर्ता के पास ऋण की पूरी राशि तक पहुंच नहीं है, लेकिन फिर भी पूरे शेष पर ब्याज लगाया जाता है।
अलग-अलग कारण हो सकते हैं कि एक ऋणदाता को ऋण जारी करने से पहले एक क्षतिपूर्ति शेष राशि रखने की आवश्यकता होती है। एक उपभोक्ता की कम या खराब क्रेडिट रेटिंग हो सकती है या कंपनी वित्तीय दबाव में हो सकती है। किसी भी तरह से, एक क्षतिपूर्ति शेष ऋणदाता के लिए जोखिम में कटौती करता है, और यह भी सुनिश्चित करता है कि ऋण पर उधारकर्ता चूक के मामले में कुछ धनराशि की वसूली की जा सकती है।
शेष राशि का खुलासा
लेखांकन नियमों की आवश्यकता है कि यदि क्षतिपूर्ति शेष राशि की डॉलर राशि सामग्री है, तो उधारकर्ताओं के वित्तीय वक्तव्यों में नकद शेष राशि से अलग-अलग शेष राशि की भरपाई की जानी चाहिए। एक वित्तीय राशि पढ़ने वाले व्यक्ति की राय को प्रभावित करने के लिए एक सामग्री राशि एक डॉलर की बड़ी राशि है।
उधारकर्ता के वित्तीय वक्तव्यों पर मुआवजे की शेष राशि को नकद शेष राशि से अलग से रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
आमतौर पर प्रतिबंधित नकदी के रूप में वित्तीय विवरणों पर मुआवजे की शेष राशि की सूचना दी जाती है। प्रतिबंधित नकदी एक निश्चित उद्देश्य के लिए एक कंपनी द्वारा आयोजित धन है और इसलिए, तत्काल या सामान्य व्यावसायिक उपयोग के लिए उपलब्ध नहीं है।
चाबी छीन लेना
- एक क्षतिपूर्ति शेष एक बैंक खाते में एक न्यूनतम शेष राशि है जो ऋण स्थापित करने के लिए बैंक की लागत को ऑफसेट करने के लिए होती है।
- शेष राशि का उपयोग कंपनी द्वारा नहीं किया जा सकता है, हालांकि ऋणदाता इसे दूसरों को उधार दे सकता है।
- क्षतिपूर्ति शेष आमतौर पर ऋण का एक प्रतिशत होता है।
- यह शेष ऋण देने की लागत को कम करता है, लेकिन उधारकर्ता की पूंजी की लागत को बढ़ा सकता है।
- उधारकर्ता को अपने वित्तीय विवरणों में अन्य नकद शेष राशि, जो आमतौर पर प्रतिबंधित नकदी से अलग है, में क्षतिपूर्ति शेष राशि की रिपोर्ट करनी चाहिए।
इन्वेंटरी खरीद में फैक्टरिंग
मान लें कि हर महीने अपने ऑपरेटिंग कैश फ्लो को प्रबंधित करने के लिए कपड़े की दुकान को $ 100, 000 लाइन ऑफ क्रेडिट (LOC) की आवश्यकता होती है। स्टोर महीने की शुरुआत में इन्वेंट्री खरीद करने के लिए LOC का उपयोग करने की योजना बनाता है, और फिर शेष राशि का भुगतान करता है क्योंकि स्टोर बिक्री उत्पन्न करता है। यदि कपड़े की दुकान $ 30, 000 की क्षतिपूर्ति शेष राशि जमा करती है, तो बैंक LOC पर कम ब्याज दर वसूलने के लिए सहमत है। बैंक कपड़े की दुकान के अन्य उधारकर्ताओं को मुआवजे की शेष राशि, और अर्जित ब्याज और कपड़ों की दुकान के लिए ब्याज की कम दर के बीच के अंतर पर मुनाफा देता है।
नकद प्रबंधन के उदाहरण
एक बार एलओसी हो जाने के बाद, कपड़े की दुकान को नकदी प्रवाह का प्रबंधन करने की आवश्यकता होती है ताकि व्यवसाय एलओसी उधार पर भुगतान किए गए ब्याज खर्च को कम कर सके। उदाहरण के लिए, मान लें कि LOC पर ब्याज दर 6% की वार्षिक दर है और महीने की शुरुआत $ 20, 000 के नकद शेष के साथ होती है। स्टोर का अनुमान है कि महीने की बिक्री $ 50, 000 होगी, और इन्वेंट्री में $ 40, 000 को ग्राहक की मांग को पूरा करने के लिए खरीदना होगा।
चूंकि स्टोर को अन्य खर्चों के लिए $ 20, 000 नकद शेष राशि की आवश्यकता होती है, इसलिए मालिक इन्वेंट्री खरीदने के लिए एलओसी से $ 40, 000 का उधार लेता है। लगभग सभी ग्राहक नकद में या क्रेडिट कार्ड से भुगतान करते हैं, इसलिए स्टोर जल्दी से नकदी एकत्र करता है, और एलओसी का भुगतान महीने के अंतिम सप्ताह में किया जाता है। स्टोर $ 40, 000 पर 6% वार्षिक दर से ब्याज खर्च करता है, और मालिक इन्वेंट्री खरीदने के लिए प्रत्येक महीने की शुरुआत में एलओसी से उधार लेना जारी रखता है।