आपका इरा निवेश पर नुकसान घटाने

हम सभी को उम्मीद है कि हमारे निवेश से लाभदायक लाभ होगा। और जब आप कुछ निवेशों पर गारंटीकृत परिणाम प्राप्त कर सकते हैं, जैसे कि जमा और मनी मार्केट फंड का प्रमाण पत्र, ये निवेश आमतौर पर उच्च-जोखिम वाले निवेश की तुलना में कम संभावित रिटर्न प्रदान करते हैं। इस प्रकार, आप कुछ जोखिम भरे निवेश को प्राथमिकता दे सकते हैं, लेकिन अधिक से अधिक रिटर्न का अवसर नुकसान की उच्च संभावना के साथ आता है। नियमित निवेश खातों में जिनमें करों को स्थगित नहीं किया जाता है, निवेश पर होने वाले नुकसान को आपके कर रिटर्न में शामिल किया जा सकता है। हालांकि, IRAs में निवेश पर नुकसान का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ कठोर आवश्यकताओं को पूरा किया जाए।

निकासी के दावों के लिए शेष राशि को वापस लेना

इरा निवेश पर नुकसान का दावा करने के लिए, आपको अपने सभी IRA से एक ही प्रकार से संपूर्ण शेष राशि निकालनी होगी। उदाहरण के लिए, यदि नुकसान पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRA में हुआ है, तो आपको अपने सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRAs (बाद में सामूहिक रूप से पारंपरिक IRAs के रूप में संदर्भित) से शेष राशि वापस लेनी होगी। यदि रोथ IRA में नुकसान हुआ है, तो आपको अपने टैक्स रिटर्न पर नुकसान को शामिल करने के लिए अपने सभी रोथ IRA से शेष राशि को वापस लेना चाहिए।

पारंपरिक इरा नुकसान

आप अपने पारंपरिक इरा घाटे को तभी काट सकते हैं जब आपके द्वारा वापस लिया गया कुल बैलेंस आपके पारंपरिक आईआरए में कर-राशि (आधार राशि) से कम हो। आपके IRA आधार को योग्य योजनाओं, 403 (b) खातों और 457 (b) योजनाओं से कर-बाद की राशि के गैर-कटौती योग्य योगदान और रोलओवर के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है।

अपने पारंपरिक IRAs से निकलने वाली राशियों का आधार निर्धारित करने के लिए आपको IRS फॉर्म 8606 फाइल करना होगा। फॉर्म 8606 भी आईआरएस को इंगित करने का कार्य करता है कि आपकी निकासी का कौन सा हिस्सा टैक्स-टैक्स की राशि के लिए जिम्मेदार है और वह राशि जो आपके कर रिटर्न पर नुकसान के रूप में दावा किए जाने योग्य है। फॉर्म 8606 और इसके साथ निर्देश www.irs.gov पर उपलब्ध हैं।

उदाहरण 1 2017 की शुरुआत में, टिम का कुल पारंपरिक IRA बैलेंस $ 20, 000 है, जिसमें से $ 15, 000 को कर-राशि के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। 31 दिसंबर, 2017 तक टिम के पारंपरिक इरा में निवेश में $ 8, 000 का नुकसान हुआ, जिससे उनका शेष $ 12, 000 हो गया। यह राशि $ 15, 000 की आधार राशि से कम है, इसलिए टिम अपने कुल पारंपरिक इरा संतुलन को वापस लेने पर नुकसान का दावा करने के योग्य हो सकते हैं। उनकी कटौती शेष राशि ($ 12, 000) और उनके आधार के बीच अंतर होगी। यहां बताया गया है कि कटौती कैसे निर्धारित की जाती है: $ 20, 000 (जनवरी 5 पारंपरिक आईआरए शेष) - $ 8, 000 (वर्ष में घाटा) = $ 12, 000 (31 दिसंबर पारंपरिक आईआरए शेष) $ 15, 000 (आधार राशि) - $ 12, 000 (31 दिसंबर को शेष) = $ 3, 000 (कटौती) पारंपरिक इरा नुकसान के लिए)

रोथ इरा नुकसान

रोथ इरा पर समान नियम लागू होते हैं: आपके कर रिटर्न पर रोथ इरा नुकसान का दावा करने की अनुमति केवल तभी दी जाती है, जब आपके रोथ इरा के कुल शेष राशि को वापस ले लिया जाता है और आपके रोथ आरएआरएस में आधार से निकाली गई राशि कम होती है।

उदाहरण 2 2017 की शुरुआत में, टिम के रोथ इरा संतुलन $ 10, 000 हैं, जिनमें से $ 6, 000 को कमाई के लिए और $ 4, 000 को योगदान के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। चूंकि रोथ इरा योगदान गैर-कटौती योग्य हैं, सभी योगदानों को कर राशि (आधार राशि) के बाद माना जाता है। 2017 के दौरान, टिम का रोथ इरा निवेश $ 2, 000 खो गया, जिससे उसका शेष 8, 000 डॉलर हो गया। यह राशि $ 4, 000 की आधार राशि से अधिक है; अगर टिम अपने पूरे रोथ इरा बैलेंस को वापस लेता है, तो वह अपने कर रिटर्न पर नुकसान को शामिल नहीं कर पाएगा: $ 10, 000 (5 जनवरी रोथ इरा बैलेंस) - $ 2, 000 (घाटा) = $ 8, 000 (31 दिसंबर शेष) $ 4, 000 (आधार राशि) - $ 8, 000 (शेष राशि 31 दिसंबर) = - $ 4, 000 (कोई कटौती नहीं)

नुकसान का दावा

करदाता नुकसान का दावा कर सकते हैं एक विविध मद में कटौती, 2% -ऑफ़-समायोजित-सकल-आय सीमा के अधीन जो अनुसूची ए, फॉर्म 1040 पर कुछ विविध विविध कटौती पर लागू होती है। इस तरह के किसी भी नुकसान को उद्देश्यों के लिए कर योग्य आय में वापस जोड़ा जाता है। वैकल्पिक न्यूनतम कर की गणना। डेव एंथोनी, CFP®, RMA® के अध्यक्ष और पोर्टफोलियो मैनेजर, एंथोनी कैपिटल, एलएलसी, ब्रूमफील्ड, कोलो कहते हैं, "यदि आप 59% से अधिक पुराने हैं, तो डिडक्टिंग इरा नुकसान 10% शुरुआती वितरण दंड से बचने के लिए सबसे अच्छा काम करता है।"

तल - रेखा

अपने IRA शेष को वापस लेने का निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार और कर पेशेवर के साथ परामर्श करना सुनिश्चित करें, खासकर अगर निकासी करने का एकमात्र उद्देश्य आपके कर रिटर्न पर नुकसान का दावा करना है। आपका कर पेशेवर यह निर्धारित करने में सक्षम होगा कि आप नुकसान का दावा करने के योग्य हैं या नहीं। और आपके वित्तीय सलाहकार को यह निर्धारित करने में आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके सभी IRA शेष को वापस लेने के लिए वित्तीय समझ में आता है। एक बार जब वे आपके IRA से बाहर हो जाते हैं, तो वे अब कर-रहित (पारंपरिक IRA खातों के लिए) या कर-मुक्त (Roths के लिए) नहीं बढ़ पाएंगे। वह या वह आपके इरा में घाटे को ठीक करने की आपकी संभावनाओं का विश्लेषण करना चाहिए, जबकि आप कर-स्थगित या कर-मुक्त विकास का आनंद लेना जारी रखेंगे।

साथ ही, एंथनी का कहना है कि "एक सलाहकार आपको अन्य कटौती खोजने में मदद कर सकता है, जिसके बारे में आपको जानकारी नहीं होगी कि आप अपनी योजनाओं में शामिल कर सकते हैं, जैसे कि धर्मार्थ योगदान, कर गुच्छी और सलाहकार शुल्क।"