ट्रस्ट को सेवानिवृत्ति लाभार्थी के रूप में नामित करना
इरा मालिकों के लिए खाते के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट बनाना बहुत आम है। एक ट्रस्ट एक लोकप्रिय पदनाम है क्योंकि यह आम तौर पर IRA मालिकों को इस बात पर कुछ हद तक नियंत्रण देता है कि मृत होने के बाद संपत्ति कैसे वितरित की जाती है। हालाँकि, एक ट्रस्ट कई के लिए एक प्रभावी एस्टेट-प्लानिंग टूल है, इरा मालिकों को यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ कदम उठाने चाहिए कि परिणाम उनकी आवश्यकताओं के अनुरूप है।
क्या कोई ट्रस्ट आपके द्वारा नामित लाभार्थी हो सकता है?
लगभग कोई भी या कुछ भी IRA का लाभार्थी हो सकता है। हालाँकि, यदि लाभार्थी एक गैर-व्यक्ति है, तो IRA मालिक को कोई लाभार्थी नहीं माना जाता है जब यह आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) राशियों के लिए लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा निर्धारित करने की बात आती है। इसका मतलब यह है कि यदि इरा के मालिक आवश्यक शुरुआत तिथि (आरबीडी) से पहले मर जाते हैं, तो लाभार्थी मृत्यु के बाद के वितरण की गणना करने के लिए जीवन-प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करने के लिए योग्य नहीं है। लाभार्थी को पांच साल के भीतर परिसंपत्तियों का वितरण करना होगा। यदि IRA के मालिक की RBD पर या उसके बाद मृत्यु हो जाती है, तो वितरण अवधि मृतक की शेष जीवन प्रत्याशा से आगे नहीं बढ़ सकती है।
गैर-व्यक्ति लाभार्थियों के लिए यह नियम तब तक भी लाभार्थियों पर भरोसा करता है जब तक कि अपवाद लागू नहीं होता है, इस मामले में ट्रस्ट के सबसे पुराने अंतर्निहित लाभार्थी को वितरण विकल्पों के निर्धारण के प्रयोजनों के लिए IRA के लाभार्थी के रूप में माना जाता है। सामान्य तौर पर, अपवाद निम्न आवश्यकताओं को पूरा करने पर लागू होता है:
- ट्रस्ट राज्य के कानून के तहत वैध है।
- ट्रस्ट अपरिवर्तनीय है या इच्छाशक्ति, अपनी शर्तों से, इरा मालिक की मृत्यु पर अपरिवर्तनीय बन जाती है।
- ट्रस्ट के लाभार्थी पहचान योग्य हैं।
- ट्रस्ट दस्तावेजों की एक प्रति IRA कस्टोडियन को अक्टूबर के 31 अक्टूबर तक प्रदान की जाती है, जिस वर्ष IRAA की मृत्यु हो गई।
चाबी छीन लेना
- एक ट्रस्ट IRA मालिकों के लिए एक लाभार्थी के रूप में एक लोकप्रिय विकल्प है क्योंकि यह इस बात पर कुछ नियंत्रण प्रदान करता है कि मालिक के मृत हो जाने के बाद संपत्ति कैसे वितरित की जाती है।
- एक ट्रस्ट एक IRA मालिक को विरासत से बचने के लिए समय के साथ लाभार्थी को परिसंपत्तियों को वितरित करने में मदद करता है।
- एक ट्रस्ट एक इरा मालिक को एक विशिष्ट उद्देश्य के लिए उपयोग की जाने वाली परिसंपत्तियों को नामित करने की अनुमति देता है, जैसे लाभार्थी की शिक्षा का वित्तपोषण।
क्यों एक ट्रस्ट को लाभार्थी के रूप में नामित करें
ज्यादातर मामलों में, एक इरा मालिक इरा के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को नामित करता है ताकि संपत्ति के स्वभाव पर नियंत्रण के बाद उसकी मृत्यु हो जाए। निम्नलिखित कुछ कारण हैं कि क्यों एक इरा मालिक लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट नामित कर सकता है:
लाभार्थी लाभार्थी संरक्षण
एक इरा मालिक को यह पता चल सकता है कि लाभार्थी उत्तराधिकार को छीन सकता है जैसे, इरा मालिक चाहते हैं कि संपत्ति एकमुश्त भुगतान के बजाय एक निश्चित अनुसूची के अनुसार वितरित की जाए। इरा मालिक यह भी चाहता है कि कुछ संपत्तियां विशिष्ट उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाएं, जैसे लाभार्थी की शिक्षा का वित्तपोषण। इरा मालिक यह सुनिश्चित कर सकता है कि वांछित भुगतान विकल्प सहित एक ट्रस्ट नामित करके इन शर्तों को पूरा किया जाए। फिर ट्रस्ट का ट्रस्टी ट्रस्ट प्रावधानों के अनुपालन के लिए जिम्मेदार होगा।
पिछले विवाह से बच्चों के लिए प्रदान करना
एक IRA मालिक यह सुनिश्चित करना चाह सकता है कि दोनों एक वर्तमान पति-पत्नी को संपत्ति से आय प्राप्त हो और किसी भी पिछले विवाह से बच्चे संपत्ति का अपना हिस्सा प्राप्त करें। यह एक विश्वास को नामित करके पूरा किया जा सकता है जो कुछ आवश्यकताओं को पूरा करता है, जैसे कि एक योग्य टर्मिबल ब्याज संपत्ति (क्यूटीआईपी) ट्रस्ट।
IRA लाभ प्राप्त करने से सामाजिक सुरक्षा विकलांगता लाभ प्राप्त करने की बाल-लाभार्थी की विशेष जरूरतों को खतरा हो सकता है। ट्रस्ट की स्थापना इस परिणाम को रोकने का एक तरीका है।
लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को नामित करना समस्याग्रस्त हो सकता है?
एक आईआरए के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को डिजाइन करना आईआरए मालिक की वित्तीय योजना आवश्यकताओं का एक समाधान हो सकता है। हालांकि, यह सुनिश्चित करने के लिए कदम उठाए जाने चाहिए कि पदनाम उन दलों के लिए समस्याएं पैदा न करें जो संपत्ति का वारिस करेंगे। एक इरा मालिक को इरा कस्टोडियन के साथ जांच करनी चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि ट्रस्ट के प्रावधान इरा कस्टोडियन के लिए स्वीकार्य हैं और वे नियामक आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।
इसके अलावा, इरा मालिक को ट्रस्ट को डिजाइन करने में सहायता के लिए एक वकील या एस्टेट प्लानिंग पेशेवर से परामर्श करना चाहिए। यहां उन परिस्थितियों के कुछ उदाहरण दिए गए हैं जिनके कारण ट्रस्ट IRA के मालिक की जरूरतों को पूरा करने में विफल रहता है:
- ट्रस्ट की एक प्रति IRA के संरक्षक को अक्टूबर के 31 वर्ष तक प्रदान नहीं की जाती है, जिस वर्ष IRA के मालिक की मृत्यु हो गई, आरएमडी राशियों की गणना में सबसे पुराने पहचान योग्य लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने से अन्यथा मान्य ट्रस्ट के अंतर्निहित लाभार्थी को रोकना। ।
- ट्रस्ट परिसंपत्तियों को अस्वीकार करने के लिए पात्र है। यदि ऐसा होता है, तो अन्य प्राथमिक या आकस्मिक लाभार्थी आमतौर पर संपत्ति विरासत में मिलती है, और ट्रस्ट के प्रावधान अब लागू नहीं होते हैं। ट्रस्ट में 'अस्वीकरण प्रावधान' को शामिल करके इससे बचा जा सकता है। सामान्य तौर पर, इस प्रावधान के लिए यह आवश्यक हो सकता है कि यदि ट्रस्ट संपत्ति का खुलासा करता है, तो घोषित संपत्ति को, व्यक्ति के पास जाने के बजाय, ट्रस्ट के कुछ प्रावधानों के अनुसार निपटाया जाना चाहिए।
- इरा कस्टोडियन ट्रस्ट के प्रावधानों को स्वीकार्य नहीं मानता या इरा योजना दस्तावेज के प्रावधानों के साथ ट्रस्ट संघर्ष के प्रावधानों को नहीं पाता है। एक ट्रस्ट को लाभार्थी के रूप में नामित करते समय, IRA मालिक को IRA संरक्षक के साथ पहले से जांच करनी चाहिए।
तल - रेखा
एक इरा के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को डिजाइन करना एक प्रभावी एस्टेट-प्लानिंग टूल हो सकता है। हालाँकि, यह तभी प्रभावी होता है जब इसमें शामिल सभी पक्ष-विशेष रूप से इरा मालिक, इरा कस्टोडियन, ट्रस्ट के ट्रस्टी, और लाभार्थी का प्रतिनिधित्व करने वाले किसी भी वकील- ट्रस्ट के प्रावधानों और लागू कानूनों की व्याख्या पर सहमत होते हैं। व्याख्याओं के परिणामस्वरूप संपत्ति के निपटान में देरी हो सकती है और इसमें शामिल लोगों के लिए काफी निराशा हो सकती है।
ट्रस्ट डिजाइन करना एक जटिल प्रक्रिया है। इरा मालिक को एक अनुभवी वकील और कर पेशेवर की सहायता लेनी चाहिए ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि कब और कब उचित है, ट्रस्ट का प्रकार जो इरा के मालिक की जरूरतों के अनुरूप है, और यह सुनिश्चित करने के लिए कि संपत्ति की योजना की जरूरतों को पूरा किया जाता है और अधिकतम किया जाता है।
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