अपने टैक्स बिल से कैसे घटाएं स्टॉक लॉस

एक आदर्श दुनिया में, आपको कभी भी शेयर बाजार का नुकसान नहीं होगा। आपके सभी निवेश बेहद लाभदायक होंगे, और आप कभी भी $ 1 से नीचे नहीं होंगे। दुर्भाग्य से, यह आमतौर पर किसी के लिए भी ऐसा नहीं करता है, यहां तक ​​कि वॉरेन बफेट भी नहीं। हालाँकि, जब भी आप नुकसान का अनुभव करते हैं, यह याद रखने के लिए एक आराम देने वाला नोट यह है कि आपके समग्र आयकर बिल को कम करने के लिए नुकसान को लागू किया जा सकता है। अधिकतम कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको रणनीतिक रूप से उन्हें सबसे अधिक कर-कुशल तरीके से कटौती करनी होगी।

शेयर बाजार के नुकसान पूंजीगत नुकसान हैं; पूंजीगत लाभ हानि के रूप में उन्हें कुछ हद तक भ्रामक भी कहा जा सकता है। इसके विपरीत, शेयर बाजार का लाभ पूंजीगत लाभ है। अमेरिकी कर कानून के अनुसार, एकमात्र पूंजीगत लाभ या हानि जो आपके आयकर बिल को प्रभावित कर सकते हैं वे पूंजीगत लाभ या हानि हैं। जब आप इसे बेचते हैं तो कुछ "एहसास" हो जाता है। इसलिए, आपके शेयरों को बेचने के बाद एक शेयर हानि केवल एक वास्तविक पूंजी हानि बन जाती है। यदि आप 31 दिसंबर के बाद नए कर वर्ष में खोने वाले शेयर पर कब्जा करना जारी रखते हैं, तो इसका उपयोग पुराने वर्ष के लिए कर कटौती करने के लिए नहीं किया जा सकता है।

यद्यपि आपके पास स्वयं के किसी भी परिसंपत्ति की बिक्री, पूंजीगत लाभ या हानि पैदा कर सकती है, कर उद्देश्यों के लिए, एहसास हुआ कि पूंजीगत घाटे का उपयोग केवल आपके कर बिल को कम करने के लिए किया जाता है, यदि बेची गई संपत्ति निवेश उद्देश्यों के लिए स्वामित्व में थी। स्टॉक इस परिभाषा में आते हैं, लेकिन सभी संपत्तियां ऐसा नहीं करती हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप इसके लिए भुगतान किए गए से कम के लिए एक सिक्का संग्रह बेचते हैं, तो यह कटौती योग्य पूंजी हानि नहीं पैदा करता है (परेशान, यदि आप संग्रह को किसी लाभ के लिए बेचते हैं, तो लाभ कर योग्य आय है)।

कैपिटल लॉस का निर्धारण

पूंजीगत घाटे को दो श्रेणियों में बांटा गया है, उसी तरह जैसे पूंजीगत लाभ हैं: अल्पकालिक और दीर्घकालिक। अल्पकालिक नुकसान तब होता है जब बेचा गया स्टॉक एक वर्ष से कम समय के लिए रखा गया हो। दीर्घकालिक नुकसान तब होता है जब स्टॉक को एक वर्ष या उससे अधिक समय के लिए रखा गया है। यह एक महत्वपूर्ण अंतर है क्योंकि नुकसान और लाभ का अलग-अलग तरीके से इलाज किया जाता है, यदि वे अल्पकालिक या दीर्घकालिक हों।

आयकर उद्देश्यों के लिए गणना करने के लिए, किसी भी स्टॉक निवेश के लिए आपके पूंजीगत नुकसान की राशि बेची गई शेयरों की संख्या के बराबर है, प्रति शेयर समायोजित लागत के आधार पर, कुल बिक्री मूल्य शून्य से। लागत आधार मूल्य, जो इस तथ्य को संदर्भित करता है, यह वह आधार प्रदान करता है जिससे किसी भी बाद के लाभ या हानि का पता लगाया जाता है, आपके स्टॉक शेयरों की कुल खरीद मूल्य और किसी भी शुल्क, जैसे दलाली शुल्क या कमीशन है।

लागत आधार मूल्य को समायोजित करना होगा यदि उस समय के दौरान जब आप स्टॉक के मालिक थे तो स्टॉक विभाजन हुआ था। उस मामले में, आपको विभाजन के परिमाण के साथ लागत के आधार को समायोजित करने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, 2 से 1 स्टॉक स्प्लिट की आवश्यकता है, प्रत्येक शेयर के लिए लागत के आधार को 50% तक कम करना।

डिडक्टिंग कैपिटल लॉस

"आप कर योग्य वर्ष के दौरान पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए पूंजीगत नुकसान (स्टॉक लॉस) का उपयोग कर सकते हैं, " सिमोन ज़ाजैक वेल्थ मैनेजमेंट ग्रुप के सीएफआई, एआईएफ®, सीएलयू डैनियल ज़ाजैक कहते हैं। “ऐसा करने से, आप अपने कर रिटर्न से कुछ आय को निकालने में सक्षम हो सकते हैं। यदि आपके पास पूंजीगत नुकसान की भरपाई के लिए पूंजीगत लाभ नहीं है, तो आप प्रति वर्ष $ 3, 000 तक की साधारण आय के लिए एक पूंजी हानि का उपयोग कर सकते हैं। (यदि आपके पास $ 3, 000 से अधिक है, तो इसे भविष्य के कर वर्षों के लिए आगे ले जाया जाएगा।) "(अधिक के लिए, देखें:" वार्षिक कर-हानि संचयन के पेशेवरों और विपक्ष। "

अपने शेयर बाजार के नुकसान को कम करने के लिए, आपको अपने टैक्स रिटर्न के लिए फॉर्म 8949 और शेड्यूल डी भरना होगा। (शेड्यूल डी एक अपेक्षाकृत सरल रूप है, और आपको यह देखने की अनुमति देगा कि आप कितना बचत करेंगे। यदि आप आईआरएस से अधिक जानकारी चाहते हैं, तो प्रकाशन 544 पढ़ें)। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की गणना लघु अवधि के पूंजीगत लाभ के खिलाफ की जाती है, यदि कोई हो, तो मुझे फॉर्म 8949 के भाग I पर शुद्ध अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि की प्राप्ति होती है। यदि आपके पास वर्ष के लिए कोई अल्पकालिक पूंजीगत लाभ नहीं है, तो शुद्ध आपके अल्पकालिक पूंजी हानि के कुल के बराबर एक नकारात्मक संख्या है।

फॉर्म 8949 के भाग II पर, आपके दीर्घकालिक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या हानि की गणना किसी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से किसी दीर्घकालिक पूंजी हानि को घटाकर की जाती है। अगला कदम अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि और दीर्घकालिक पूंजी लाभ या हानि के संयोजन के परिणाम से कुल शुद्ध पूंजी लाभ या हानि की गणना करना है। वह आंकड़ा अनुसूची डी फार्म पर दर्ज किया गया है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास $ 2, 000 का शुद्ध अल्पकालिक पूंजीगत नुकसान है और $ 3, 000 का शुद्ध दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है, तो आप केवल कुल शुद्ध $ 1, 000 पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।

यदि लघु और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानि के बीच कुल शुद्ध आंकड़ा एक नकारात्मक संख्या है, जो कुल कुल पूंजी हानि का प्रतिनिधित्व करता है, तो उस नुकसान को अन्य राजस्व कर योग्य आय से घटाया जा सकता है, जो आंतरिक राजस्व द्वारा अनुमत अधिकतम राशि तक है। सेवा (आईआरएस)। 2019 तक, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, आपकी कुल आय से कटौती की जा सकने वाली अधिकतम राशि किसी के लिए 3, 000 डॉलर है, जिसकी कर फाइलिंग स्थिति विवाहित है, संयुक्त रूप से दाखिल कर रही है।

किसी ऐसे व्यक्ति के लिए, जो एकल है, या विवाहित है, लेकिन अलग से फाइल करना, अधिकतम कटौती 1, 500 डॉलर है। यदि आपकी शुद्ध पूंजी लाभ हानि अधिकतम राशि से अधिक है, तो आप इसे अगले कर वर्ष के लिए आगे ले जा सकते हैं। सीमा से अधिक पिछले वर्ष में जो नुकसान नहीं हुआ था, वह अगले वर्ष के पूंजीगत लाभ और कर योग्य आय के विरुद्ध लगाया जा सकता है। एक बहुत बड़े नुकसान के शेष - उदाहरण के लिए, $ 20, 000 - को बाद के कर वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है, और प्रत्येक वर्ष अधिकतम कटौती योग्य राशि तक लागू किया जा सकता है जब तक कि कुल नुकसान लागू न हो।

अपनी सभी बिक्री का रिकॉर्ड रखना आवश्यक है। इस तरह, यदि आप कई वर्षों के लिए अपनी पूंजी हानि में कटौती करना जारी रखते हैं, तो आप आईआरएस को साबित कर सकते हैं कि वास्तव में, आपको $ 3, 000 की सीमा से अधिक की राशि का नुकसान हुआ था।

एक विशेष मामला: दिवालिया कंपनियां

यदि आपके पास खुद का स्टॉक है जो बेकार हो गया है क्योंकि कंपनी दिवालिया हो गई थी और उसे नष्ट कर दिया गया था, तो आप स्टॉक पर कुल पूंजी हानि उठा सकते हैं। हालांकि, आईआरएस यह जानना चाहता है कि स्टॉक का मूल्य शून्य या बेकार के रूप में किस आधार पर निर्धारित किया गया था। इसलिए, आपको स्टॉक के शून्य मूल्य के कुछ प्रकार के प्रलेखन, साथ ही साथ यह बेकार होने पर प्रलेखन रखना चाहिए।

मूल रूप से, कोई भी दस्तावेज जो किसी सकारात्मक रिटर्न की पेशकश करने वाले स्टॉक की असंभवता को दर्शाता है। स्वीकार्य दस्तावेज़ीकरण कंपनी के किसी भी अस्तित्व को नहीं दिखाता है, स्टॉक प्रमाण पत्र या प्रमाण को रद्द कर दिया गया है कि स्टॉक अब कहीं भी कारोबार नहीं करता है। दिवालिया होने वाली कुछ कंपनियां आपको एक पैसा के लिए अपने स्टॉक को वापस बेचने की अनुमति देती हैं। इससे साबित होता है कि कंपनी और दस्तावेजों में आपकी कोई और अधिक रूचि नहीं है, जो अनिवार्य रूप से कुल नुकसान है।

डिडक्टिंग स्टॉक लॉस में विचार

अधिकतम कर लाभ प्राप्त करने के लिए अपने कर-कटौती योग्य स्टॉक घाटे को हमेशा सबसे अधिक कर-कुशल तरीके से लेने का प्रयास करें। ऐसा करने के लिए, विभिन्न नुकसानों के कर निहितार्थों के बारे में सोचें जिन्हें आप काट सकते हैं। सभी कटौती के साथ, किसी भी कानून या नियमों से परिचित होना महत्वपूर्ण है जो आपको उस कटौती का उपयोग करने के लिए योग्य होने के साथ-साथ किसी भी खामियों से मुक्त कर सकता है जो आपको लाभान्वित कर सकते हैं।

चूंकि लंबी अवधि के पूंजीगत घाटे को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के समान कर की दर पर लगाया जाता है, इसलिए आपको अल्पकालिक पूंजीगत नुकसान उठाने के लिए बड़ी शुद्ध कटौती मिलती है। इसलिए, यदि आपके पास दो स्टॉक निवेश हैं जो लगभग बराबर नुकसान दिखाते हैं, तो एक आपके पास कई वर्षों के लिए स्वामित्व है और एक आपके पास एक वर्ष से कम समय के लिए स्वामित्व है, आप दोनों नुकसान उठाना चुन सकते हैं। हालाँकि, यदि आप केवल एक नुकसान का एहसास करना चाहते हैं, तो आपके द्वारा एक वर्ष से कम समय के लिए स्टॉक को बेचना अधिक लाभप्रद है, क्योंकि पूंजीगत नुकसान को उच्च अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दर पर लगाया जाता है।

आम तौर पर उस वर्ष में किसी भी पूंजीगत नुकसान को लेना बेहतर होता है जिसके लिए आप अल्पकालिक लाभ के लिए कर-योग्य होते हैं, या उस वर्ष जिसमें आपके पास शून्य पूंजीगत लाभ होता है, क्योंकि इससे आपके कुल साधारण आयकर दर पर बचत होती है। कर कटौती प्राप्त करने के लिए वर्ष के अंत में किसी शेयर को बेचने की कोशिश न करें, और फिर नए साल में इसे वापस खरीद लें। यदि आप किसी शेयर को बेचते हैं और फिर उसे 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद करते हैं, तो आईआरएस इसे "वॉश सेल" मानता है और बिक्री कर उद्देश्यों के लिए मान्यता प्राप्त नहीं है।

यदि आप किसी रिश्तेदार को स्टॉक बेचते हैं तो आप पूंजीगत नुकसान नहीं घटा सकते। यह पूंजी हानि कटौती का लाभ लेने से परिवारों को हतोत्साहित करने के लिए है। (और अधिक के लिए, देखें: "आपको पूंजीगत लाभ और करों के बारे में क्या जानना चाहिए।")

आपकी आयकर सीमाएं मायने रखती हैं। कर वर्ष 2018 के लिए, यदि आप 10 या 12% कर ब्रैकेट में हैं, तो आप पूंजीगत लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी नहीं हैं। इसलिए, आपको पूंजीगत नुकसान उठाकर इस तरह के किसी भी लाभ को ऑफसेट करने के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आप उस टैक्स ब्रैकेट में आते हैं और स्टॉक में कटौती करने के नुकसान होते हैं, तो वे साधारण आय के खिलाफ जाएंगे।

तल - रेखा

जब तक आपको अपने शेयर बाजार के मुनाफे पर करों का भुगतान करना पड़ता है, तब तक यह जानना महत्वपूर्ण है कि शेयर निवेश के नुकसान का भी कैसे फायदा उठाया जाए। घाटे का एक फायदा हो सकता है यदि आप किसी भी पूंजीगत लाभ पर करों का भुगतान करते हैं - साथ ही, आप भविष्य के वर्षों में उपयोग किए जाने वाले नुकसान को पूरा कर सकते हैं।

पूंजीगत नुकसान का उपयोग करने का सबसे प्रभावी तरीका उन्हें आपकी साधारण आय से निकालना है। आप पूंजीगत लाभ की तुलना में साधारण आय पर उच्च कर की दर का भुगतान करते हैं, इसलिए इससे उन नुकसानों को कम करने के लिए अधिक समझ में आता है। यह उन्हें अल्पकालिक लाभ के खिलाफ कटौती करने के लिए भी फायदेमंद है, जिसमें दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में बहुत अधिक कर दर है। साथ ही, आपकी अल्पकालिक पूंजी हानि को पहले अल्पकालिक पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करना होगा, इसका उपयोग दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को प्राप्त करने के लिए किया जाना चाहिए।

कर के निहितार्थों के बावजूद, इस बात पर कि क्या आपको एक खोने वाले स्टॉक निवेश को बेचना चाहिए और इस प्रकार यह महसूस करना चाहिए कि नुकसान का निर्धारण किया जाना चाहिए या नहीं, सावधानीपूर्वक विश्लेषण के बाद, आप स्टॉक को लाभ में लौटने की उम्मीद करते हैं। यदि आप अभी भी मानते हैं कि स्टॉक अंततः आपके लिए आएगा, तो संभवतः इसे केवल कर कटौती के लिए बेचना नासमझी है। हालांकि, यदि आप स्टॉक के अपने मूल मूल्यांकन को निर्धारित करते हैं, तो बस गलती हुई थी और यह उम्मीद न करें कि यह कभी भी लाभदायक निवेश बन जाएगा, तो जब आप कर छूट प्राप्त करने के लिए नुकसान का उपयोग कर सकते हैं, तो इसे जारी रखने का कोई कारण नहीं है।

युक्तियाँ अगले वर्ष के कर को कम तनावपूर्ण बनाने के लिए