ब्याज आय की रिपोर्ट कैसे करें

उन निवेशकों द्वारा कर का भुगतान किया जाना चाहिए जो अपने बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, सर्टिफिकेट ऑफ डिपॉजिट (सीडी), और डिमांड डिपॉजिट खातों से ब्याज आय प्राप्त करते हैं। कुछ प्रकार के ब्याज पूरी तरह से कर योग्य हैं, जबकि अन्य रूप आंशिक रूप से कर योग्य हैं। लेकिन आप कैसे जानते हैं कि कौन सा है?

यह लेख विभिन्न प्रकार के ब्याज को तोड़ देगा और प्रत्येक प्रकार का कर कैसे लगाया जाएगा, साथ ही आपको किन रूपों में उन्हें सही ढंग से रिपोर्ट करने की आवश्यकता है।

चाबी छीन लेना

• बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, सीडी और $ 10 या अधिक की डिमांड डिपॉजिट पर ब्याज कर योग्य है।
• कर योग्य ब्याज पर साधारण आय की तरह ही कर लगाया जाता है।
• एक दाता को आईआरएस के साथ फॉर्म 1099-INT दर्ज करना होगा, और प्राप्तकर्ता को प्रति वर्ष 31 जनवरी तक एक प्रति भेजनी होगी।
• ब्याज आय को टैक्स रिटर्न के फॉर्म 1040 पर अनुसूची ए एंड बी पर प्रलेखित किया जाना चाहिए।

ब्याज आय के प्रकार

निम्नलिखित मुख्य प्रकार की ब्याज आय हैं:

• सीडी, कॉर्पोरेट बॉन्ड और कुछ प्रकार की सरकारी एजेंसी प्रतिभूतियों से ब्याज
• जाँच, बचत, या अन्य ब्याज-असर खाते
• अमेरिकी सरकार के दायित्व जो केवल संघीय स्तर पर कर योग्य हैं। जब तक वैकल्पिक न्यूनतम कर (AMT) लागू नहीं होता, तब तक किसी भी प्रकार के कराधान से नगरपालिका के बॉन्ड ब्याज से छूट मिलती है।

मुद्रा बाजार निधि वितरण को आम तौर पर लाभांश के रूप में सूचित किया जाता है, ब्याज नहीं।

कर योग्य ब्याज पर कैसे कर लगाया जाता है?

नियमित कर योग्य ब्याज को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, जैसे एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या सेवानिवृत्ति योजना वितरण। इसका मतलब है कि करदाता की सीमांत कर की दर पर ब्याज लगाया जाएगा।

उदाहरण के लिए, यदि कोई करदाता 35% कर ब्रैकेट में है, तो सभी ब्याज आय पर 35% कर लगेगा। यह नियम ब्याज के लिए लागू होता है जो सभी स्तरों पर पूरी तरह से कर योग्य है और ब्याज के लिए भी है जो केवल संघीय स्तर पर कर योग्य है।

मैं किस फॉर्म का उपयोग करता हूं?

वर्ष के दौरान भुगतान की गई ब्याज की राशि और प्रकार दिखाते हुए, निवेश आय के किसी भी भुगतानकर्ता को सभी प्राप्तकर्ताओं को फॉर्म 1099-INT जारी करना होगा। कोई भी निवेशक जो फॉर्म 1099-INT प्राप्त करता है, उसे अपने टैक्स रिटर्न IRS 1040 की अनुसूची A & B पर सही ढंग से जानकारी का लेन-देन करने में सक्षम होना चाहिए।

जो कोई भी $ 10 या अधिक का ब्याज देता है, उसे प्रत्येक वर्ष 31 जनवरी तक प्राप्तकर्ता को 1099-INT भेजना होगा।

1099-INT फॉर्म में कई अलग-अलग बॉक्स हैं जो विभिन्न प्रकार की ब्याज आय को सूचीबद्ध करते हैं। निम्नलिखित प्रत्येक बॉक्स में बताई गई आय की संक्षिप्त सूची है:

बॉक्स 1: ब्याज आय

पूरी तरह से कर योग्य उपकरणों जैसे कॉर्पोरेट बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, सीडी और डिमांड डिपॉजिट खातों से नियमित ब्याज की राशि।

बॉक्स 2: अर्ली विदड्रॉल पेनल्टी

वर्ष के दौरान आपके द्वारा भुगतान की गई सीडी या अन्य प्रतिभूतियों से प्रारंभिक निकासी दंड की कुल राशि। इस राशि को 1040 पर उपरोक्त कटौती माना जाता है।

बॉक्स 3: अमेरिकी बचत बांड और ट्रेजरी ऑब्जेक्शंस पर ब्याज

यह संख्या अनुसूची बी पर एक अलग रेखा पर जाती है क्योंकि यह केवल संघीय स्तर पर कर योग्य है। इस बॉक्स में आय बॉक्स 1 में आय से अलग है।

बॉक्स 4: संघीय आयकर रोक

आपकी ब्याज आय पर रोक की कुल राशि। अधिकांश ब्याज देने वालों को 24% की दर से कर वापस लेना चाहिए, यदि निवेशक या तो अपनी कर आईडी या सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) प्रदान करने में विफल रहता है, या गलत नंबर प्रदान करता है। यह संख्या आपके नियोक्ता से 1040 पर रोक की राशि में जोड़ दी जाती है।

बॉक्स 5: निवेश व्यय

एकल-वर्ग अचल संपत्ति बंधक निवेश नाली (REMIC) से आपकी निवेश आय से संबंधित घटाए गए खर्चों की कुल राशि। यह आंकड़ा बॉक्स 2 में किसी भी राशि में जोड़ा जा सकता है और एक विविध निवेश व्यय के रूप में अनुसूची ए तक ले जाया जा सकता है।

बॉक्स 6: विदेशी कर अदा

आपकी ब्याज आय पर कोई कर किसी विदेशी देश को दिया जाता है। यदि विदेशी देश की संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ कर संधि है, तो यह कर आमतौर पर कटौती या कर क्रेडिट है।

बॉक्स 7: विदेशी देश या अमेरिकी कब्ज़ा

वह विदेशी संस्था जिसे बॉक्स 6 में कर का भुगतान किया गया था।

बॉक्स 8: कर-मुक्त ब्याज

किसी भी कारण से सभी प्रकार के कर से मुक्त ब्याज, जिसमें म्यूचुअल फंड या अन्य विनियमित निवेश कंपनियों से कर मुक्त लाभांश शामिल हैं। यह आंकड़ा 1040 की लाइन 8 बी पर बताया गया है।

बॉक्स 9: निर्दिष्ट निजी गतिविधि बॉन्ड ब्याज

यह बॉक्स एएमटी के अधीन कर-मुक्त ब्याज को दर्शाता है। यह राशि बॉक्स 8 में भी शामिल है।

ब्याज का प्रत्येक भुगतानकर्ता अपने निवेशकों को एक अलग 1099-INT जारी करेगा। निवेशक 1040 की अनुसूची बी के भाग 1 पर वर्ष के लिए प्राप्त सभी ब्याज आय की रिपोर्ट करेंगे।

तल - रेखा

ब्याज आय से संबंधित कई और नियम हैं जो इस लेख के दायरे से परे हैं। अधिक जानकारी के लिए, पाठकों को अपने कर सलाहकार से परामर्श करना चाहिए।