कैसे कर कटौती अर्थव्यवस्था को उत्तेजित करती है

कर कटौती के पैरोकारों का तर्क है कि करों को कम करने से खर्च को बढ़ाकर अर्थव्यवस्था में सुधार होता है; उनका विरोध करने वालों का कहना है कि कर कटौती केवल अमीरों की मदद करती है क्योंकि इससे सरकारी सेवाओं में कमी आ सकती है, जिस पर कम आय वाले लोग भरोसा करते हैं। दूसरे शब्दों में, इस आर्थिक संतुलन के पैमाने पर दो अलग-अलग पक्ष हैं।

कर प्रणाली

संघीय कर प्रणाली राजस्व उत्पन्न करने के लिए कई प्रकार के करों पर निर्भर करती है। निधियों का सबसे बड़ा स्रोत व्यक्तिगत आयकर और पेरोल कर है। इन करों के माध्यम से लगभग 80% कर राजस्व उत्पन्न होता है। व्यक्तिगत आय कर, आय, ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ के खिलाफ लगाए जाते हैं, उच्च आय वाले आम तौर पर उच्च कर दरों का भुगतान करते हैं, जबकि पेरोल कर एक निश्चित सीमा तक वेतन और मजदूरी पर एक निश्चित प्रतिशत पर लगाया गया कर है, और भुगतान किया जाता है। नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा समान रूप से।

पेरोल कर संघीय सरकार के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत बन गए हैं और आयकर की तुलना में अधिक तेजी से बढ़े हैं क्योंकि सरकार ने दरों और आय सीमा को बढ़ाया है। आमतौर पर एफआईसीए (फेडरल इंश्योरेंस कॉन्ट्रिब्यूशन एक्ट) टैक्स के रूप में जाना जाता है, पेरोल टैक्स का उपयोग सामाजिक सुरक्षा लाभ, चिकित्सा और बेरोजगारी लाभ का भुगतान करने के लिए किया जाता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, सामाजिक सुरक्षा का परिचय देखें)

तीसरे में कॉरपोरेट कर आता है, जिसमें कुल करों का 10.6% और उसके बाद उत्पाद शुल्क शामिल हैं। उत्पाद शुल्क संघीय बिक्री कर का एक रूप है, जो गैसोलीन और तम्बाकू जैसी विविध वस्तुओं पर लगाया जाता है। उनके पास कुल कर राजस्व का 3.1% है।

^{वाया कर नीति केंद्र}

एक शिफ्टी टैक्स बर्डन

संघीय सरकार राजस्व उत्पन्न करने के लिए कर नीति का उपयोग करती है और बोझ को रखती है जहां यह मानती है कि इसका कम से कम प्रभाव होगा। हालांकि, कराधान का "फ्लाईपापर सिद्धांत" (विश्वास है कि कर का बोझ जहां सरकार कर को रखती है), अक्सर गलत साबित होता है।

इसके बजाय, टैक्स शिफ्टिंग होती है। कर के बोझ को हटाने से उस स्थिति का वर्णन होता है जहां कर की आर्थिक प्रतिक्रिया से अर्थव्यवस्था में कीमतों और उत्पादन में बदलाव होता है, जिससे बोझ का हिस्सा दूसरों के लिए स्थानांतरित हो जाता है। इस स्थानांतरण का एक उदाहरण तब हुआ जब सरकार ने 1991 में लक्जरी वस्तुओं पर बिक्री कर लगा दिया, यह मानते हुए कि अमीर कर का भुगतान कर सकते हैं और अपने खर्च करने की आदतों को नहीं बदलेंगे। दुर्भाग्य से, कुछ लक्जरी वस्तुओं (अत्यधिक लोचदार वस्तुओं / सेवाओं) की मांग कम हो गई और उद्योगों जैसे व्यक्तिगत विमान निर्माण और नाव निर्माण का सामना करना पड़ा, जिससे कुछ क्षेत्रों में छंटनी हुई।

यदि सिगरेट की तरह एक गैर-मूल्य संवेदनशील अच्छा या सेवा पर कर लगाया जाता है - तो यह कारखाने के शटडाउन और बेरोजगारी जैसे बड़े परिवर्तनों को जन्म नहीं देगा। अध्ययनों से पता चला है कि सिगरेट की कीमत में 10% की वृद्धि, केवल 4% की मांग को कम करती है। 1991 में लक्जरी वस्तुओं पर लगाया गया कर भी 10% था, लेकिन कर राजस्व $ 97 मिलियन प्रक्षेपण से कम हो गया, और नौका खुदरा विक्रेताओं ने बिक्री में 77% की गिरावट देखी। भले ही, कर नीति को निर्धारित करते समय कर स्थानांतरण को हमेशा माना जाना चाहिए।

सकल राष्ट्रीय उत्पाद

सकल राष्ट्रीय उत्पाद (जीएनपी), एक राष्ट्र के धन का एक उपाय, संघीय करों से भी सीधे प्रभावित होता है (यह भी देखें: जीडीपी बनाम जीएनपी की व्याख्या)। सकल कर समीकरण को देखने के लिए उत्पादन को प्रभावित करने वाले करों को देखने का एक आसान तरीका है:

GNP = C + I + G + NX

कहाँ पे:

• व्यक्तियों द्वारा सी = खपत खर्च
• I = निवेश व्यय (मशीनरी पर व्यापार व्यय, आदि),
• जी = सरकारी खरीद
• एनएक्स = शुद्ध निर्यात

उपभोक्ता खर्च आम तौर पर दो तिहाई GNP के बराबर होता है। जैसा कि आप उम्मीद करेंगे, करों को कम करने से डिस्पोजेबल आय बढ़ जाती है, जिससे उपभोक्ता अतिरिक्त रकम खर्च कर सकता है, जिससे जीएनपी में वृद्धि होती है। (अधिक जानने के लिए, आर्थिक संकेतक जानने के लिए पढ़ें।)

इसलिए, करों को कम करना, कुल मांग वक्र को बढ़ाता है क्योंकि उपभोक्ता अपने उच्च डिस्पोजेबल आय के साथ अधिक वस्तुओं और सेवाओं की मांग करते हैं। आपूर्ति पक्ष कर कटौती का उद्देश्य पूंजी निर्माण को प्रोत्साहित करना है। यदि सफल होता है, तो कटौती कुल मांग और कुल आपूर्ति दोनों को स्थानांतरित कर देगी क्योंकि वस्तुओं की आपूर्ति के लिए मूल्य स्तर कम हो जाएगा, जिससे अक्सर उन वस्तुओं की मांग में वृद्धि होती है। (अधिक जानने के लिए, अर्थशास्त्र मूल बातें पढ़ें।)

कर कटौती और अर्थव्यवस्था

यह आम धारणा है कि सीमांत कर दरों को कम करने से आर्थिक विकास में तेजी आएगी। यह विचार है कि कम कर दरों से लोगों को अधिक कर-आय प्राप्त होगी जिसका उपयोग अधिक वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए किया जा सकता है। एक विस्तारवादी राजकोषीय प्रोत्साहन के रूप में कर कटौती का समर्थन करने के लिए यह एक मांग-पक्ष तर्क है। इसके अलावा, कम कर दरों से बचत और निवेश को बढ़ावा मिल सकता है, जिससे अर्थव्यवस्था की उत्पादकता और उत्पादकता बढ़ेगी।

हालांकि, अध्ययनों से पता चला है कि यह जरूरी सच नहीं है। श्रम सांख्यिकी ब्यूरो द्वारा 25 से अधिक वर्षों के लिए एकत्र किए गए डेटा से पता चलता है कि उच्च आय अर्जक क्रमशः कम आय वाले - 86 सेंट बनाम 48 सेंट की तुलना में बचाए गए प्रत्येक कर डॉलर के लिए बहुत कम खर्च करते हैं। इसके अलावा, कांग्रेसनल रिसर्च सर्विस द्वारा एक 65-वर्षीय अध्ययन से पता चला कि आर्थिक विकास को शीर्ष सीमांत कर और पूंजीगत लाभ दर में परिवर्तन के साथ संबद्ध नहीं किया गया था। दूसरे शब्दों में, आर्थिक विकास काफी हद तक अप्रभावित है कि अमीर कितना कर चुकाते हैं। अगर कम आय वालों को टैक्स में कटौती मिलती है तो ग्रोथ की संभावना बढ़ जाती है।

टैक्स इक्विटी ">

निष्पक्षता के आदर्श के कारण, करों को काटना एक सरल कार्य नहीं है। दो अलग-अलग अवधारणाएं क्षैतिज इक्विटी और ऊर्ध्वाधर इक्विटी हैं। क्षैतिज इक्विटी का विचार है कि सभी व्यक्तियों पर समान रूप से कर लगाया जाना चाहिए। क्षैतिज इक्विटी का एक उदाहरण बिक्री कर है, जहां भुगतान की गई राशि खरीदे जाने वाले लेख का एक प्रतिशत है। कर की दर वही रहती है चाहे आप $ 1 या $ 10, 000 खर्च करें। कर आनुपातिक हैं।

एक दूसरी अवधारणा ऊर्ध्वाधर इक्विटी है, जिसे क्षमता-से-भुगतान सिद्धांत के रूप में अनुवादित किया गया है। दूसरे शब्दों में, भुगतान करने में सक्षम लोगों को उच्च करों का भुगतान करना चाहिए। ऊर्ध्वाधर इक्विटी का एक उदाहरण संघीय व्यक्तिगत आयकर प्रणाली है। आयकर एक प्रगतिशील कर है क्योंकि भुगतान किया गया अंश आय के बढ़ने के साथ बढ़ता है।

टैक्स कट की प्रकाशिकी और भावनाएँ

करों को कम करना भावनात्मक हो जाता है क्योंकि, सरल डॉलर के संदर्भ में, करों में सबसे अधिक भुगतान करने वाले लोग भी सबसे अधिक लाभान्वित होते हैं। यदि आप बिक्री कर में 1% की कटौती करते हैं, तो हुंडई खरीदने वाला व्यक्ति $ 200 बचा सकता है, जबकि मर्सिडीज़ खरीदने वाला व्यक्ति $ 1, 000 बचा सकता है। हालांकि प्रतिशत लाभ समान है, सरल डॉलर के संदर्भ में, मर्सिडीज खरीदार को अधिक लाभ होता है।

कर की प्रगतिशील प्रकृति के कारण आय करों में कटौती करना अधिक भावनात्मक है। $ 60, 000 की समायोजित सकल आय (AGI) वाले परिवार पर 25% करों को कम करने से उन्हें लगभग $ 2, 042 की बचत होगी। लेकिन 150, 000 डॉलर की कर योग्य आय वाले परिवार के लिए 10% कर कटौती से उन्हें 3, 333 डॉलर की बचत होगी। एक-बोर्ड कटौती के कारण उच्च कमाई करने वालों को एक डॉलर के अर्थ में अधिक लाभ होगा क्योंकि वे अधिक कमाते हैं।

एक कर निर्धारण

करों में कटौती से सरकारी राजस्व कम हो जाता है, कम से कम अल्पावधि में, या तो बजट घाटा पैदा करता है, या संप्रभु ऋण में वृद्धि होती है। खर्च में कटौती के लिए प्राकृतिक प्रतिवाद होगा। हालांकि, कर कटौती के आलोचक तब तर्क देंगे कि कर कटौती अमीरों को गरीबों की कीमत पर मदद कर रही है, क्योंकि जिन सेवाओं में कटौती की संभावना है, वे गरीबों के लिए फायदेमंद हैं। समर्थकों का तर्क है कि उपभोक्ता की जेब में पैसा वापस डालने से खर्च बढ़ेगा, इसलिए अर्थव्यवस्था बढ़ेगी और मजदूरी बढ़ेगी। दिन के अंत में, परिणाम इस बात पर निर्भर करता है कि कटौती कहां की गई है।