मानसिक लेखांकन
मानसिक लेखांकन उन विभिन्न मूल्यों को संदर्भित करता है, जो लोग व्यक्तिपरक मानदंडों के आधार पर पैसे पर रखते हैं, जिनके अक्सर हानिकारक परिणाम होते हैं। मानसिक लेखांकन व्यवहार अर्थशास्त्र के क्षेत्र में एक अवधारणा है। अर्थशास्त्री रिचर्ड एच। थेलर द्वारा विकसित, यह मानता है कि व्यक्ति अलग-अलग तरीके से धन का वर्गीकरण करते हैं और इसलिए उनके खर्च और निवेश व्यवहार में तर्कहीन निर्णय लेने का खतरा होता है।
चाबी छीन लेना
- मानसिक लेखांकन, नोबेल पुरस्कार से सम्मानित अर्थशास्त्री रिचर्ड थेलर द्वारा 1999 में शुरू की गई एक व्यवहारिक अर्थशास्त्र अवधारणा, व्यक्तिपरक मानदंड के आधार पर लोगों को पैसे के आधार पर अलग-अलग मूल्यों को संदर्भित करती है, जिसमें अक्सर हानिकारक परिणाम होते हैं।
- मानसिक लेखांकन अक्सर लोगों को तर्कहीन निवेश निर्णय लेने और वित्तीय रूप से प्रतिशोधी या हानिकारक तरीकों से व्यवहार करने के लिए प्रेरित करता है, जैसे कि बड़े क्रेडिट कार्ड शेष राशि ले जाने के दौरान कम-ब्याज बचत खाते में धन।
- मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह से बचने के लिए, व्यक्तियों को अलग-अलग खातों के बीच आवंटित होने पर पैसे को पूरी तरह से मज़ेदार मानना चाहिए, चाहे वह एक बजट खाता हो (रोज़मर्रा का खर्च हो), एक विवेकाधीन व्यय खाता या एक धन खाता (बचत और निवेश)।
मानसिक लेखांकन को समझना
रिचर्ड थेलर, वर्तमान में शिकागो बूथ स्कूल ऑफ बिजनेस में अर्थशास्त्र के प्रोफेसर हैं, उन्होंने अपने 1999 के पेपर "मेंटल अकाउंटिंग मैटर्स" में मानसिक लेखांकन पेश किया, जो जर्नल ऑफ बिहेवियरल डिसीजन मेकिंग में दिखाई दिया। वह इस परिभाषा के साथ शुरू होता है: "मानसिक लेखांकन व्यक्तियों और परिवारों द्वारा वित्तीय गतिविधियों को व्यवस्थित, मूल्यांकन और ट्रैक करने के लिए उपयोग किए जाने वाले संज्ञानात्मक कार्यों का सेट है।" कागज इस बात से भरपूर है कि किस तरह से मानसिक लेखांकन तर्कहीन खर्च और निवेश व्यवहार की ओर ले जाता है।
सिद्धांत को रेखांकित करना पैसे की फिजिबिलिटी की अवधारणा है। कहने का तात्पर्य यह है कि फन्गिबल का अर्थ है, चाहे उसका मूल या इच्छित उपयोग, सभी धन एक ही है। मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह से बचने के लिए, व्यक्तियों को अलग-अलग खातों के बीच आवंटित होने पर पैसे को पूरी तरह से मज़ेदार मानना चाहिए, चाहे वह एक बजट खाता हो (रोज़मर्रा का खर्च हो), एक विवेकाधीन व्यय खाता या एक धन खाता (बचत और निवेश)।
उन्हें एक डॉलर का भी मूल्य देना चाहिए चाहे वह काम के माध्यम से अर्जित किया जाए या उन्हें दिया जाए। हालांकि, थेलर ने देखा कि लोग अक्सर फंगसिटी सिद्धांत का उल्लंघन करते हैं, खासकर एक हवा की स्थिति में। टैक्स रिफंड लो। आईआरएस से एक चेक प्राप्त करना आमतौर पर "पाया गया धन" के रूप में माना जाता है, कुछ अतिरिक्त जो प्राप्तकर्ता अक्सर एक विवेकाधीन वस्तु पर खर्च करने के लिए स्वतंत्र महसूस करता है। लेकिन वास्तव में, धन पहले व्यक्ति के पास होता है, जैसा कि "वापसी" शब्द का अर्थ है, और मुख्य रूप से धन की बहाली है (इस मामले में, कर का एक अति-भुगतान), उपहार नहीं। इसलिए, इसे एक उपहार के रूप में नहीं माना जाना चाहिए, बल्कि इसे उसी तरीके से देखा जाना चाहिए जिससे व्यक्ति अपनी नियमित आय को देख सके।
रिचर्ड थेलर ने आर्थिक फैसलों में व्यक्तियों के तर्कहीन व्यवहार की पहचान करने में उनके काम के लिए आर्थिक विज्ञान में 2017 का नोबेल मेमोरियल पुरस्कार जीता।
मानसिक लेखांकन का उदाहरण
व्यक्तियों को यह महसूस नहीं होता कि सोच की मानसिक लेखांकन रेखा समझ में आती है, लेकिन वास्तव में अत्यधिक अतार्किक है। उदाहरण के लिए, कुछ लोग एक विशेष "मनी जार" या इसी तरह के फंड को छुट्टी या नए घर के लिए अलग रखते हैं, जबकि एक ही समय में पर्याप्त क्रेडिट कार्ड ऋण ले जाते हैं। वे इस विशेष निधि में पैसे का इलाज उस पैसे से अलग तरीके से कर सकते हैं, जिसका उपयोग ऋण का भुगतान करने के लिए किया जा रहा है, इस तथ्य के बावजूद कि ऋण चुकौती प्रक्रिया से धन निकालने से ब्याज भुगतान बढ़ता है, जिससे उनका कुल शुद्ध मूल्य कम हो जाता है।
आगे टूटा, यह एक बचत जार बनाए रखने के लिए (और, वास्तव में, हानिकारक) है, जो क्रेडिट-कार्ड ऋण को धारण करते हुए बहुत कम या कोई ब्याज नहीं कमाता है, जो सालाना दोहरे अंकों के आंकड़े अर्जित करता है। कई मामलों में, इस ऋण पर ब्याज किसी भी ब्याज को मिटा देगा जो आप बचत खाते में कमा सकते हैं। इस परिदृश्य में व्यक्तिगत रूप से उन फंडों का उपयोग करना सबसे अच्छा होगा जो उन्होंने विशेष खाते में सहेजे हैं, इससे पहले कि वे किसी भी ऋण को जमा करने से पहले महंगे ऋण का भुगतान करें।
इस तरह से लगाएं, तो इस समस्या का हल सीधा लगता है। बहरहाल, कई लोग इस तरह से व्यवहार नहीं करते हैं। इसका कारण व्यक्तिगत मूल्य के प्रकार के साथ करना है जो व्यक्ति विशेष संपत्ति पर रखते हैं। उदाहरण के लिए, बहुत से लोग महसूस करते हैं कि नए घर या बच्चे के कॉलेज फंड के लिए बचाए गए धन को त्यागने के लिए बस "बहुत महत्वपूर्ण" है, भले ही ऐसा करना सबसे तार्किक और लाभदायक कदम हो। इसलिए बकाया ऋण लेते समय भी कम या बिना ब्याज के खाते में पैसा बनाए रखने की प्रथा आम है।
प्रोफेसर थेलर ने 2007-2008 के वित्तीय संकट से पहले हाउसिंग बबल के दौरान सिंथेटिक संपार्श्विक ऋण दायित्वों (सीडीओ) पर लागू होने के कारण फिल्म " द बिग हैंड शॉर्ट " को "हॉट हैंड फॉलसी" समझाने के लिए एक कैमियो उपस्थिति बनाई।
निवेश में मानसिक लेखांकन
लोग निवेश में मानसिक लेखांकन पूर्वाग्रह का भी अनुभव करते हैं। उदाहरण के लिए, कई निवेशक सुरक्षित पोर्टफोलियो और सट्टेबाजों के बीच अपनी संपत्ति को इस आधार पर विभाजित करते हैं कि वे कुल पोर्टफोलियो को प्रभावित करने से सट्टा निवेश से नकारात्मक रिटर्न को रोक सकते हैं। इस मामले में, निवल संपत्ति में अंतर शून्य है, चाहे निवेशक कई पोर्टफोलियो या एक बड़ा पोर्टफोलियो रखता हो। इन दोनों स्थितियों में एकमात्र विसंगति समय और प्रयास है जो निवेशक को पोर्टफोलियो को एक दूसरे से अलग करने का प्रयास करता है।
मानसिक लेखांकन अक्सर निवेशकों को तर्कहीन निर्णय लेने के लिए प्रेरित करता है। डैनियल काहनमैन और अमोस टावर्सकी के नुकसान के प्रति झुकाव पर ग्राउंडब्रेकिंग सिद्धांत के अनुसार, थेलर इस उदाहरण को प्रस्तुत करते हैं। एक निवेशक दो शेयरों का मालिक होता है: एक कागजी लाभ वाला, दूसरा कागजी नुकसान वाला। निवेशक को नकदी जुटाने की जरूरत है और एक शेयर को बेचना चाहिए। विजेता को बेचने के लिए मानसिक लेखांकन पक्षपाती है, हालांकि हारने वाला आमतौर पर तर्कसंगत निर्णय है, कर नुकसान के लाभ के साथ-साथ इस तथ्य के कारण कि खोने वाला स्टॉक एक कमजोर निवेश है। एक नुकसान का एहसास करने का दर्द निवेशक को सहन करने के लिए बहुत अधिक है, इसलिए निवेशक उस दर्द से बचने के लिए विजेता को बेचता है। यह नुकसान का प्रतिफल प्रभाव है जो निवेशकों को अपने निर्णयों से भटका सकता है।
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