कर-छूट ब्याज

कर-छूट ब्याज क्या है?

कर-मुक्त ब्याज वह ब्याज आय है जो संघीय आयकर के अधीन नहीं है। कुछ मामलों में, एक करदाता द्वारा अर्जित कर-मुक्त ब्याज की राशि कुछ अन्य कर विरामों के लिए करदाता की योग्यता को सीमित कर सकती है।

कर-छूट ब्याज समझाया

कर-मुक्त ब्याज कुछ हद तक गलत हो सकता है क्योंकि यह अभी भी राज्य या स्थानीय स्तर पर लगाया जा सकता है। यह वैकल्पिक न्यूनतम कर (AMT) के अधीन भी हो सकता है। इसके अलावा, कर-मुक्त निवेश पर पूंजीगत लाभ अभी भी कर योग्य हैं; केवल इन निवेशों पर ब्याज कर-मुक्त है।

ब्याज अर्जित करने का सबसे आम तरीका है कि संघीय स्तर के अलावा राज्य और स्थानीय स्तरों पर कर-मुक्त है, एक निवेशक के लिए उसके या उसके राज्य या निवास के इलाके में जारी किए गए एक नगरपालिका बांड को खरीदना है। नगरपालिका बांड सबसे आम प्रकार के निवेशों में से एक हैं जो कर-मुक्त ब्याज का भुगतान करते हैं, लेकिन ब्याज को संघीय स्तर पर केवल उसी स्थिति में कर-मुक्त किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया निवासी एक न्यूयॉर्क नगरपालिका बांड खरीदता है। हालाँकि, ये कर कानून राज्य द्वारा अलग-अलग हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों जैसे विस्कॉन्सिन और इलिनोइस कर ब्याज सभी मुनि बांडों पर अर्जित किए जाते हैं, जिनमें उनके स्वयं के भी शामिल हैं, जबकि कैलिफोर्निया और एरिज़ोना जैसे राज्यों को करों से ब्याज में छूट मिलती है यदि निवेशक अपने राज्यों में रहता है। इंडियाना और फ्लोरिडा ऐसे राज्यों के उदाहरण हैं जो जारीकर्ता राज्य और मूल की परवाह किए बिना सभी मुनी बांडों पर ब्याज में छूट देते हैं। अमेरिकी सरकार द्वारा जारी किए गए ट्रेजरी सिक्योरिटीज ब्याज का भुगतान करते हैं जो राज्य और स्थानीय स्तरों पर कर छूट है, लेकिन संघीय स्तर पर नहीं।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, राज्य या स्थानीय सरकार के दायित्व पर ब्याज भले ही बंधन न हो, कर-मुक्त हो सकता है। उदाहरण के लिए, खरीद और बिक्री के एक सामान्य लिखित समझौते द्वारा निकाले गए ऋण पर ब्याज पर कर छूट हो सकती है। इसके अलावा, राज्य या राजनीतिक उपखंड द्वारा डिफ़ॉल्ट पर एक बीमाकर्ता द्वारा भुगतान किया गया ब्याज कर-मुक्त हो सकता है। म्यूचुअल फंड जो स्टॉक और नगरपालिका बांडों का मिश्रण रखते हैं, उनके पास आय से संबंधित आय का हिस्सा संघीय आयकर दिशानिर्देशों के तहत कर-मुक्त होगा और संभवतः उस स्थान के आधार पर राज्य करों से छूट प्राप्त होगी जहां से बांड और / या करदाता की स्थिति उत्पन्न हुई थी निवास का।

चूंकि कर-मुक्त ब्याज आयकर के अधीन नहीं है, इसलिए यह कराधान प्रयोजनों के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना में शामिल नहीं है। जारीकर्ता या ऋणदाता जो कर-मुक्त ब्याज में $ 10 से अधिक का भुगतान करते हैं, उन्हें करदाताओं और आईआरएस दोनों को फॉर्म 1099-INT पर ब्याज आय की रिपोर्ट करनी चाहिए। करदाताओं या उधारकर्ताओं, बदले में, फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040A पर इस कर-मुक्त ब्याज की रिपोर्ट करनी चाहिए। कर-मुक्त ब्याज के रूप में प्राप्त राशि का उपयोग आईआरएस द्वारा यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि करदाता की सामाजिक सुरक्षा लाभों की कितनी राशि कर योग्य है।

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