क्या स्टॉक लाभांश और स्टॉक विभाजन विभाजित हैं?

यदि शेयरों को एक सेवानिवृत्ति खाते में रखा जाता है, तो स्टॉक लाभांश और स्टॉक विभाजन पर कर नहीं लगाया जाता है क्योंकि वे अर्जित किए जाते हैं। आमतौर पर, एक गैर-ब्रोकरेज ब्रोकरेज खाते में, किसी भी वर्ष में प्राप्त होने वाली आय कर योग्य होती है। इसमें लाभांश, वास्तविक पूंजीगत लाभ और ब्याज शामिल हैं। योग्य लाभांश करों के बाद व्यावसायिक मुनाफे से किए गए भुगतान हैं और उन शेयरधारकों के लिए 15 प्रतिशत की फ्लैट दर से कर लगाए जाते हैं जो कुछ आय सीमा के अंतर्गत आते हैं। स्टॉक विभाजन एक कर योग्य घटना नहीं है, लेकिन वे एक शेयरधारक के लिए लागत के आधार को प्रभावित करते हैं। इन घटनाओं में से एक के लिए कब और कितना कर बकाया है, यह निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित मानदंडों को देखें और बुनियादी निवेश कर नियमों की समीक्षा करें।

किसी खाते पर प्राप्त लाभांश भुगतान लंबा हो जाता है और प्रत्येक कर वर्ष के लिए कुल रिपोर्ट करने के लिए ब्रोकरेज फर्म द्वारा फॉर्म 1099-डीआईवी मेल किया जाता है। ये भुगतान 15 प्रतिशत कर के अधीन हैं चाहे नकद प्राप्त हो या लाभांश अधिक शेयरों को खरीदने के लिए पुनर्निवेशित हो। फॉर्म 1099-DIV योग्य लाभांश और साधारण लाभांश के लिए ब्रेकडाउन दिखाता है। योग्य लाभांश अमेरिकी कंपनियों या विदेशी कंपनियों द्वारा भुगतान किया जाता है जिनके अधिवास के देशों में संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ विशेष कर संधियां हैं। यदि इस तरह की संधि के बिना लाभांश किसी विदेशी कंपनी के हैं, तो भुगतान को साधारण लाभांश कहा जाता है, जिस पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि एक अमेरिकी कंपनी एबीसी का एक शेयरधारक, वर्ष के लिए लाभांश में $ 250 प्राप्त करता है, तो उन्हें योग्य लाभांश के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए कर बकाया 15 प्रतिशत या $ 37.50 है।

स्टॉक विभाजन लाभांश से काफी भिन्न होते हैं, क्योंकि वे व्यावसायिक लाभ के वितरण नहीं होते हैं। स्टॉक स्प्लिट्स या रिवर्स स्प्लिट्स को समझने की कोशिश करते समय, उन्हें एहसास होता है कि वे प्रति शेयर बकाया और मूल्य प्रति शेयर का पुनर्गठन कर रहे हैं; कोई कर नहीं लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, एक निवेशक 8, 000 डॉलर की कुल लागत के लिए एबीसी के 100 शेयरों का 80 डॉलर प्रति शेयर के मालिक है। यदि कंपनी 2-फॉर -1 स्प्लिट जारी करती है, तो निवेशक 200 डॉलर प्रति शेयर पर 200 शेयरों का मालिक होता है, लेकिन उसकी कुल लागत समान रहती है, इसलिए कोई लाभ या हानि नहीं होती है। शेयर विभाजन प्रति शेयर केवल लागत आधार को प्रभावित करता है। यदि एबीसी में कोई और निवेश नहीं किया जाता है, तो शेयरों को बेचा जाने पर लागत आधार का पता लगाना मुश्किल नहीं है। स्टॉक स्प्लिट के बाद अतिरिक्त खरीदारी करने पर लागत मूल्य का आधार मुश्किल हो सकता है।

सारांश में, एक गैर-खाते खाते में लाभांश और अन्य आय कर योग्य हैं, जबकि स्टॉक विभाजन के प्रभावों की गणना कर उद्देश्यों के लिए नहीं की जाती है जब तक कि स्टॉक बेचा नहीं जाता है। एक बार बेचे जाने के बाद, निवेशक विभाजन का अनुभव करने वाले शेयरों के लिए लागत के आधार को समायोजित करता है। निवेशकों को अपने वित्तीय सलाहकारों और कर पेशेवरों के साथ काम करने के लिए यह निर्धारित करना महत्वपूर्ण है कि लाभांश और स्टॉक विभाजन उनकी कर स्थितियों को कैसे प्रभावित करते हैं। उदाहरण के लिए, 2013 के बाद से, उच्च लाभांश के लिए योग्य लाभांश ने 20 प्रतिशत की दर से कर लगाया है।

सलाहकार इनसाइट

स्कॉट ग्नोर, सीएफपी®, एआईएफ®
केसीएस वेल्थ एडवाइजरी, एलएलसी, लॉस एंजिल्स, सीए

स्टॉक लाभांश के लिए, यह खाते के प्रकार पर निर्भर करता है। सेवानिवृत्ति खातों के लिए, स्टॉक लाभांश पर कर नहीं लगाया जाता है। एक गैर-सेवानिवृत्ति खाते में, योग्य लाभांश पर आपके कर ब्रैकेट के आधार पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है (संघीय दरें 0%, 15% या 20% हैं), जबकि गैर-योग्य लाभांश पर साधारण आय दरों पर कर लगाया जाता है नियमित आय की तरह। 120-दिन की होल्डिंग अवधि के दौरान निवेशकों को 60 से अधिक दिनों के लिए शेयर भी रखने चाहिए। सामान्य तौर पर, कुछ अपवादों के साथ अमेरिकी कंपनियों के सबसे नियमित लाभांश को योग्य माना जाता है।

स्टॉक विभाजन आम तौर पर कर योग्य नहीं होते हैं, क्योंकि प्रति शेयर की लागत का आधार नई स्टॉक संरचना और मूल्य को प्रतिबिंबित करने के लिए अपडेट किया जाता है ताकि कुल बाजार मूल्य समान हो। चूंकि आपने स्टॉक विभाजन पर कोई लाभ नहीं कमाया, इसलिए कोई कर बकाया नहीं है।