बहिष्करण अनुपात परिभाषित किया गया
बहिष्करण अनुपात केवल एक निवेशक की वापसी का प्रतिशत है जो करों के अधीन नहीं है। बहिष्करण अनुपात एक प्रारंभिक निवेश पर पेबैक के बराबर डॉलर राशि के साथ एक प्रतिशत है। अपवर्जन अनुपात के ऊपर कोई भी रिटर्न करों के अधीन है, जैसे कि पूंजीगत लाभ कर। ज्यादातर समय, बहिष्करण अनुपात गैर-योग्य वार्षिकी पर लागू होता है।
अपवर्जन अनुपात को तोड़ना
बहिष्करण अनुपात मुख्य रूप से गैर-योग्य बीमा वार्षिकी के विभिन्न रूपों के माध्यम से उत्पन्न होता है।
तात्कालिक वार्षिकी या वार्षिकीकरण से भुगतान प्राप्त करते समय, प्रत्येक भुगतान करने वाले अंश का एक हिस्सा मूलधन की वापसी माना जाता है, जिस पर कर नहीं लगता है। भुगतान के शेष भाग में ब्याज आय होती है और यह कर योग्य है। बहिष्करण अनुपात प्रत्येक भुगतान के कर योग्य और असम्बद्ध भागों को निर्धारित करता है।
बहिष्करण अनुपात सूत्र है: एक अनुबंध / प्रत्याशित प्रतिफल में निवेश ।
एक बहिष्करण अनुपात तब समाप्त हो जाएगा जब एक अनुबंध में सभी प्रिंसिपल प्राप्त हो गए हैं (यह मानते हुए कि आप अनुबंध में उस बिंदु तक पहुंच गए हैं)। जब मूलधन की पूरी राशि समाप्त हो गई हो, तब संपूर्ण वार्षिकी भुगतान कर योग्य होगा।
बहिष्करण अनुपात कर रणनीतियों या संवर्धित जोखिम प्रबंधन तकनीकों की आवश्यकता वाले कुछ निवेशों के लिए एक प्रभावी प्रदर्शन उपाय हो सकता है। कई बीमा उत्पाद तकनीकी रूप से वित्तीय प्रतिभूतियां नहीं हैं; वे कर, विनियामक और निरीक्षण भार पर कम प्रतिबंधों का लाभ देते हैं। प्रेमी निवेशक इन उपकरणों का उपयोग अद्वितीय आय वाले इंजीनियरों के लिए कर सकते हैं और पारंपरिक वित्तीय प्रतिभूतियों के लिए अनुपलब्ध हैं। इस तरह की एक तकनीक में नकदी के बदले गैर-योग्य बीमा वार्षिकी का उपयोग करना शामिल हो सकता है। इस मामले में, बहिष्करण अनुपात मूल लाभ प्राप्त करने के लिए समय की लंबाई में एक अनुबंध धारक अंतर्दृष्टि की पेशकश कर सकता है - पूंजीगत लाभ करों से पहले एक कारक बन जाता है।
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