पूरी तरह से वित्त पोषित वृत्तचित्र पत्र (FFDLC)
पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेज पत्र (एफएफडीएलसी) क्रेडिट का एक दस्तावेज है जो एक विक्रेता को खरीदार द्वारा प्रदान किए गए भुगतान के लिखित वादे के रूप में कार्य करता है। क्रेडिट के पूरी तरह से वित्त पोषित पत्र के साथ, आवश्यक भुगतान के लिए खरीदार के फंड एस्क्रो के लिए प्रक्रिया के समान, उपयोग के लिए एक अलग खाते में रखे जाते हैं। समझौते की सभी शर्तें पूरी होने पर विक्रेता को भुगतान प्राप्त होता है।
एफएफडीएलसी को समझना
क्रेडिट के पत्र आमतौर पर वाणिज्यिक, अंतर्राष्ट्रीय लेनदेन में उपयोग किए जाते हैं। वे एक खरीदार को अंतरराष्ट्रीय व्यापार व्यवहार के जोखिमों का प्रबंधन करने की अनुमति देते हैं जबकि उधार के धन के वादे के माध्यम से समर्थन प्राप्त करते हैं। ऋण का एक पत्र एक बैंक द्वारा प्रलेखित किया जाता है जो लेनदेन में तीसरे पक्ष के रूप में कार्य करता है।
एक विक्रेता के पास वित्तीय संस्थानों के लिए कुछ आवश्यकताएं हो सकती हैं, जिसमें से वह ऋण पत्र स्वीकार करेगा। क्रेडिट का एक पत्र एक बाध्यकारी और कानूनी दस्तावेज के रूप में कार्य करता है जिसे विक्रेता स्वीकार कर सकता है और कानूनी रूप से प्रतियोगिता कर सकता है यदि विस्तृत शर्तों के अनुसार भुगतान नहीं किया जाता है।
क्रेडिट के पत्र वित्त पोषित या अप्रकाशित हो सकते हैं।
एक पूरी तरह से वित्त पोषित वृत्तचित्र पत्र क्रेडिट का एक पत्र है जिसमें आवश्यक धन एक अलग खाते में रखा जाता है जो एस्क्रो खाते के रूप में कार्य करता है। एफएफडीएलसी का उपयोग करने वाले खरीदार अपने स्वयं के कुछ फंड जमा कर सकते हैं और शेष धन के लिए वित्तीय संस्थान से धन की आवश्यकता हो सकती है। आमतौर पर एफएफडीएलसी में, खरीदार को अलग-अलग खाते में रखे जाने के साथ ही उधार ली गई धनराशि पर ब्याज देना शुरू करना होगा।
खरीदार और विक्रेता आमतौर पर क्रेडिट के सभी प्रकार के पत्रों और विशेष रूप से एफएफडीएलसी से जुड़े लेनदेन को पूरी तरह से पूरा करने के लिए तीसरे पक्ष के साथ काम करेंगे। विक्रेता अपने स्वयं के बैंक के साथ क्रेडिट के दस्तावेजी पत्र रख सकता है जो तब उनके एजेंट के रूप में कार्य करता है। विक्रेता का एजेंट बैंक उपयुक्त होने पर दस्तावेजी संग्रह प्रक्रिया का प्रबंधन कर सकता है और विक्रेता को उसके खाते में अधिक आसानी से भुगतान प्राप्त करने में मदद कर सकता है।
अन्य परिचालन प्रक्रियाओं को भी वृत्तचित्र संग्रह में शामिल किया जा सकता है। क्रेडिट के कुछ दस्तावेजी पत्रों में एक दृष्टि प्रावधान शामिल हो सकता है, जिसके लिए आवश्यक है कि खरीदार निर्दिष्ट माल प्राप्त करने और कागजी कार्रवाई के साथ ही लेनदेन शुरू करे।
कुल मिलाकर, एक एफएफडीएलसी विक्रेता को यह आश्वासन देता है कि खरीदार के पास लेनदेन के लिए आवश्यक धन है, क्योंकि यह साबित करता है कि खरीदार ने नकद को एक अलग खाते में स्थानांतरित कर दिया है। FFDLC के साथ खरीदार को यह जानने के बिना विक्रेता को भुगतान भेजने का जोखिम नहीं है कि क्या वास्तव में माल भेज दिया गया है या नहीं।
पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी पत्रों में व्यापक प्रावधान शामिल हैं जो सभी आवश्यक व्यवसाय और परिचालन प्रावधानों का विस्तार करते हैं। इस तरह की शर्तों में शिपमेंट के प्रमाण के लिए क्लॉस शामिल हो सकते हैं, जैसे सीमा शुल्क द्वारा बिल की गई मुहर। जिन शर्तों के तहत फंड खरीदार को वापस कर सकते हैं, जैसे कि विक्रेता का एक निर्धारित समय के भीतर बिल का बिल प्रदान करने में विफलता, एफएफडीएलसी में भी उल्लिखित है।
फंडेड बनाम अनफंड
क्रेडिट के पत्र वित्त पोषित या अप्रकाशित हो सकते हैं। पूरी तरह से वित्त पोषित वृत्तचित्र पत्र यह आश्वासन देगा कि भुगतान में आवश्यक मूल्य के लिए नकद भुगतान के लिए एक अलग खाते में स्थानांतरित कर दिया गया है। विशेष रूप से एक अलग, एस्क्रौ खाते के माध्यम से क्रेडिट के अनफ़ंड किए गए पत्र अलग से धन निर्धारित नहीं करते हैं।
एक अनफ़िल्टर्ड लेटर ऑफ क्रेडिट में, बैंक क्रेडिट कार्ड का भुगतान करने का वादा करता है यदि खरीदार उस समय भुगतान करने में असमर्थ है, तो भुगतान की आवश्यकता होती है। क्रेडिट के एक अननुमानित पत्र में, बैंक पूरी राशि या आंशिक राशि का भुगतान कर सकता है जो कि खरीदार के पास उपलब्ध है। अगर किसी बैंक को किसी अनफंडेड लेटर ऑफ क्रेडिट के लिए फंड जारी करना चाहिए तो बैंक से उधार लिए जा रहे फंड पर ब्याज आमतौर पर ट्रांसफर होने तक शुरू नहीं होगा।
चाबी छीन लेना
- एक एफएफडीएलसी एस्क्रौ में फंड द्वारा समर्थित क्रेडिट का एक पत्र है।
- व्यवसाय अंतिम भुगतान के लिए एस्क्रो खाते में स्थानांतरित किए गए कुछ या सभी धन प्राप्त करने के लिए एफएफडीएलसी का उपयोग कर सकते हैं।
- क्रेडिट के पत्र कई विभिन्न रूपों में आ सकते हैं और या तो वित्त पोषित या अप्रकाशित हो सकते हैं।
क्रेडिट के पत्र के प्रकार
ऋण के कई प्रकार के पत्र हो सकते हैं। प्रत्येक को वित्त पोषित किया जा सकता है या नहीं। क्रेडिट के सबसे आम प्रकारों में से कुछ में निम्नलिखित शामिल हैं:
- क्रेडिट का वाणिज्यिक / दस्तावेजी पत्र
- अतिरिक्त क्रेडिट लेटर
- क्रेडिट का सुरक्षित पत्र
- क्रमागत पत्र
- अप्रतिसंहरणीय साख पत्र
- ऋण पत्र का घूमना
- क्रेडिट का लाल खंड पत्र
- ग्रीन क्लॉज लेटर ऑफ क्रेडिट
क्रेडिट के पत्र के लिए वित्तीय लेखांकन
कंपनियों को क्रेडिट के पत्रों के लिए लेखांकन के लिए विशेष विचार करने की आवश्यकता हो सकती है। ये विचार इस बात पर निर्भर कर सकते हैं कि क्या ऋण पत्र वित्त पोषित है या अप्रकाशित है। क्रेडिट के पत्र उधार ली गई धनराशि तक पहुंच के रूप में कार्य करते हैं। इस प्रकार ऋण पत्र को बैलेंस शीट पर देयताओं के रूप में दर्ज किया जाना चाहिए।
सामान्य तौर पर, ऋण का एक वित्त पोषित पत्र तुलन पत्र पर एक देयता के रूप में सूचित किया जाना चाहिए क्योंकि धन एक अलग खाते में स्थानांतरित हो जाता है और ब्याज जमा करना शुरू कर देता है। उधार के धन के बदले में क्रेडिट के एक अनावश्यक पत्र को बैलेंस शीट पर देयता के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होगी।
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