सेवानिवृत्ति लेखा निवास

आप सोच सकते हैं कि अमेरिकी कर प्रणाली के सेवानिवृत्ति नियम जटिल हैं। विदेश में काम कर चुके लोगों के लिए, सेवानिवृत्ति आय के लिए कर निहितार्थ नियमों और संधि समझौतों की एक और अधिक निराशाजनक भूलभुलैया हो सकती है।

विदेशी पेंशन या वार्षिकी भुगतान प्राप्त करने वाला कोई भी व्यक्ति न केवल अमेरिकी कर कानून में एक विशेषज्ञ बनना चाहिए, बल्कि उन देशों के बीच संधि दायित्वों के साथ-साथ उस देश में कर विनियम भी शामिल है, जहां से पेंशन या वार्षिकी की उत्पत्ति होती है। यदि यह आपका पहला वर्ष है जो आपके कर दायित्वों को छांट रहा है, तो इसे अकेले करने का प्रयास न करें। आपको सही रास्ते पर स्थापित करने के लिए अंतरराष्ट्रीय कर कानून और सेवानिवृत्ति होल्डिंग्स में विशेषज्ञों से संपर्क करें। इससे आपको अपने कर हिट को कम करने में मदद मिलेगी और आपकी सेवानिवृत्ति बचत से मिलने वाली राशि को अधिकतम किया जा सकेगा।

विदेशी सेवानिवृत्ति पेंशन या वार्षिकियां

विदेशी स्रोतों से सेवानिवृत्ति आय विभिन्न प्रकार के खातों से आ सकती है:

• एक विदेशी नियोक्ता से सीधे पेंशन या वार्षिकी
• एक विदेशी नियोक्ता द्वारा आपके लिए स्थापित एक ट्रस्ट
• एक विदेशी सरकार या उसकी एजेंसियों में से एक भुगतान (इसमें विदेशी सामाजिक सुरक्षा पेंशन शामिल हो सकती है)
• एक विदेशी बीमा कंपनी से भुगतान
• वार्षिकी का भुगतान करने के लिए निर्दिष्ट एक विदेशी ट्रस्ट या अन्य इकाई

यहां तक ​​कि अगर आपने विदेशों में एक अमेरिकी कंपनी के लिए काम किया है, तो आपको विदेशी आय के साथ पेंशन की फंडिंग की जटिलताओं के कारण एक विदेशी ट्रस्ट से वार्षिकी भुगतान प्राप्त हो सकता है। IRA का वित्तपोषण कभी-कभी असंभव हो सकता है क्योंकि आपकी अधिकांश आय को विदेशी कमाई आय बहिष्करण और विदेशी आवास बहिष्करण के माध्यम से अमेरिकी करों से बाहर रखा जा सकता है।

चूंकि ये दोनों बहिष्करण अमेरिकियों को अमेरिका द्वारा कराधान से बचने के लिए अपनी अर्जित आय को कम करने के लिए विदेश में काम करने की अनुमति देते हैं, इसलिए वे अक्सर IRAs का उपयोग करके निवेश करना भी मुश्किल बनाते हैं। IRA योगदान करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, किसी को अमेरिका में आय अर्जित करनी चाहिए या उस आय पर जिस पर अमेरिकी करों का भुगतान किया जाता है। एक विकल्प के रूप में, कुछ UScompanies अपने कर्मचारियों के लिए एक विदेशी ट्रस्ट स्थापित करते हैं जो विदेशों में काम कर रहे हैं ताकि वे सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर सकें।

संधि जाल

जब विदेशी पेंशन या वार्षिकी एकत्र करने का समय आता है, तो उन पर कर कैसे लगाया जाएगा यह इस बात पर निर्भर करेगा कि कौन से देश सेवानिवृत्ति निधि और किस प्रकार की कर संधि अमेरिका और अन्य काउंटियों के बीच में रखते हैं।

प्रत्येक देश ने अमेरिका के साथ एक अलग संधि पर बातचीत की है, इसलिए एक कर सलाहकार के साथ काम करना महत्वपूर्ण है, जो न केवल अमेरिकी कर कानून से परिचित है, बल्कि अंतरराष्ट्रीय संधियों और कर कानूनों के साथ भी है जो उन करों को प्रभावित करेगा जिन्हें आपको भुगतान करने की आवश्यकता होगी प्रतयेक देश। इन संधियों में अक्सर टैक्स क्रेडिट और अन्य उपकरण शामिल होते हैं जो आपको आपके द्वारा दिए गए करों को कम करने में सक्षम बनाते हैं, लेकिन यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ शोध करेंगे कि आप अपने टैक्स हिट को कम करने के लिए यूएस और किसी भी विदेशी दोनों देशों में कर के फॉर्म को सही ढंग से भर रहे हैं।

कई देशों में, एक विदेशी पेंशन देश के भीतर अनुकूल कर उपचार का आनंद लेती है, लेकिन आमतौर पर, यह आईआरएस कर कोड के तहत एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के रूप में भी योग्य नहीं है। इसका मतलब यह है कि निगमों और उनके कर्मचारियों के लिए, योगदान कर कटौती योग्य नहीं हैं। चूंकि यह नियम है, इसलिए आपको अपनी विदेशी सेवानिवृत्ति योजना से प्राप्त भुगतान उसी तरह से नहीं किया जाता है जैसे कि यूएस-आधारित पेंशन। वास्तव में, यहां तक ​​कि सेवानिवृत्ति योजनाओं में आपके योगदान को आपकी सकल आय के हिस्से के रूप में पूरी तरह से कर दिया जाता है। इसका अर्थ है कि आपकी विदेशी पेंशन पर वास्तव में दो बार कर लगाया जा सकता है - एक बार जब आपने धन का योगदान दिया और फिर से जब आप सेवानिवृत्ति के दौरान इसे इकट्ठा करते हैं।

कई देशों के साथ कर संधियां इस मुद्दे को सुलझाती हैं ताकि अमेरिकी संघीय कर देयता की भरपाई हो सके। हालाँकि, आपको और आपके सलाहकार को संधियों के बारे में पता होना चाहिए और इसमें शामिल होने वाले यूएस और विदेशी दोनों देशों के लिए फॉर्म कैसे भरें।

यदि आपके पास उन विदेशी देशों से पेंशन है जहां आपने काम किया है, तो आप यूएस और उन देशों के बीच यूएस आंतरिक राजस्व वेबसाइट पर कर संधियों पर शोध शुरू कर सकते हैं। कुछ प्रमुख देशों के लिए, व्यक्तिगत आईआरएस प्रकाशन मौजूद हैं, जैसे कि संयुक्त राज्य अमेरिका और कनाडा आय संधि पर प्रकाशन 597-सूचना।

अमेरिकी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए निवेश

विदेशी पेंशन या वार्षिकी प्राप्त करते समय कर नियमों का पालन करने के अलावा, विदेशी बैंकों या निवेश कंपनियों में किसी भी होल्डिंग को ठीक से रिपोर्ट करना भी महत्वपूर्ण है। यूएस फॉरेन अकाउंट टैक्स कंप्लायंस एक्ट (FATCA) में किसी भी संस्था को अमेरिकी नागरिक को अमेरिकी ट्रेजरी विभाग को अकाउंट की जानकारी रिपोर्ट करने के लिए $ 10, 000 से अधिक की आवश्यकता होती है। इस अधिनियम के तहत, अमेरिका में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों को अपने कर रिटर्न पर गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में आयोजित $ 50, 000 से अधिक की कोई वित्तीय संपत्ति शामिल करनी चाहिए। जो लोग अमेरिका से बाहर रहते हैं, उनके लिए रिपोर्टिंग $ 300, 000 में अनिवार्य हो जाती है।

यह अमेरिका के बाहर काम करने वाले अमेरिकी नागरिकों के लिए एक अन्य प्रकार की कर समस्या पैदा कर सकता है क्योंकि गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में संपत्ति की रिपोर्ट करने के लिए एक फॉर्म भरने से भी आईआरएस ऑडिट की संभावना बढ़ सकती है। यदि आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति एक फंड में है जो आईआरएस एक निष्क्रिय विदेशी निवेश (पीएफआईसी) के रूप में वर्गीकृत करता है, तो जुर्माना उन लोगों के लिए विशेष रूप से कठोर हो सकता है जो फाइल नहीं करते हैं। पीएफआईसी खातों से पूंजीगत लाभ पर सबसे अधिक 35% की पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है। इन विदेशी होल्डिंग्स के लिए 15% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर नहीं है।

विदेशों में निवेश करने के लिए अमेरिकी संस्थानों की तुलना में निवेश के लिए बहुत अधिक शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है। हार्वर्ड बिजनेस स्कूल के एक अध्ययन में पाया गया कि स्विस म्यूचुअल फंड के लिए औसत खर्च 43% अधिक था, ब्रिटेन के म्यूचुअल फंड 50% अधिक थे और कनाडाई म्यूचुअल फंड 279% अधिक थे।

अमेरिकी बनाम विदेशी सेवानिवृत्ति खाते

तो क्या यूएस में या विदेशी खातों में अपने रिटायरमेंट निवेश को पकड़ना बेहतर है? यह भी, जवाब देने के लिए एक आसान सवाल नहीं है क्योंकि यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप सेवानिवृत्ति के दौरान कहां रहने की उम्मीद करते हैं।

यदि आप एक स्थिर मुद्रा वाले देश में अमेरिका से बाहर रहने की योजना बनाते हैं, तो आम तौर पर आप एक और बड़े अंतरराष्ट्रीय निवेश जोखिम से बचने के लिए उस देश में अपने पैसे की बड़ी मात्रा रखने से बेहतर होते हैं - आपके द्वारा उपयोग की जाने वाली मुद्रा के मूल्य के मुद्दे रहने का खर्च। मुद्रा विनिमय की समस्या से बचने का सबसे अच्छा तरीका है कि आप अपने निवेश को उस मुद्रा में रखें जो आपको सेवानिवृत्ति में सबसे अधिक बार उपयोग करने की आवश्यकता होगी।

अमेरिकी नागरिकता का नवीनीकरण

कुछ अमेरिकी नागरिक अपनी अमेरिकी नागरिकता को त्यागकर अमेरिकी कर जटिलताओं से निपट रहे हैं। 2014 में ऐसा करने के लिए जो संख्या चुनी गई, वह 3, 415 पर सबसे ज्यादा थी। वर्तमान में त्याग का शुल्क $ 2, 350 है।

उस मार्ग को चुनना प्रभावित कर सकता है कि क्या आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र कर पाएंगे। जब आप नागरिकता का त्याग करते हैं तो आप एक अनिवासी विदेशी (एनआरए) बन जाते हैं। आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र कर सकते हैं या नहीं, यह उस देश के साथ अमेरिकी द्विपक्षीय समझौतों पर निर्भर करेगा, जिसमें आपने निवास करना चुना था। कई देशों में, भुगतान जारी रह सकता है, लेकिन कुछ देशों में सामाजिक सुरक्षा से आपके लाभ समाप्त हो जाते हैं।

एक अनिवासी विदेशी के रूप में, आपको अमेरिका में हर 30 दिन या उससे कम में एक दिन बिताना होगा। यदि आप मासिक यात्रा नहीं करते हैं, तो आपका दूसरा विकल्प अमेरिका में हर छह महीने में लगातार 30 दिन बिताना होगा। यदि आप इनमें से किसी एक समय सीमा का पालन नहीं करते हैं तो आप अपने सामाजिक सुरक्षा लाभ खो देते हैं।

एनआरए के लिए अपनी स्थिति बदलने से भी आश्रितों और बचे लोगों के लिए लाभ प्रभावित हो सकते हैं। इसलिए यदि आप विदेशी-सेवानिवृत्ति कर भूलभुलैया से बचने के लिए अमेरिकी नागरिकता को त्यागने पर विचार कर रहे हैं, तो निर्णय लेने से पहले सामाजिक सुरक्षा लाभों पर प्रभाव के बारे में ध्यान से सोचें।

तल - रेखा

यदि आपने विदेश में काम किया है और अमेरिका के बाहर अपना सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो बनाया है, तो अपनी पेंशन या वार्षिकी तैयार करने से पहले पेशेवर सलाह लें। यह आपको अपनी सेवानिवृत्ति आय को अधिकतम करने और अमेरिका और देश (या देश) दोनों से अपने कर के दायरे को कम करने में सक्षम करेगा, जहां आपकी सेवानिवृत्ति निधि होती है।