408 (के) प्लान बनाम 401 (के) प्लान: क्या अंतर है?

दोनों 408 (के) और 401 (के) आंतरिक राजस्व संहिता के वर्गों को संदर्भित करते हैं जो नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं की रूपरेखा बनाते हैं। दोनों ऐसे दिशा-निर्देश प्रदान करते हैं जो कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति से पहले विशेष खाते में निवेश किए जाने के लिए अपनी तनख्वाह का एक हिस्सा अलग रखने की अनुमति देते हैं। यहीं से इन दोनों अल्फ़ान्यूमेरिक कोड का विचलन होता है। जबकि 401 (k) एक व्यापक रूप से उपलब्ध सेवानिवृत्ति बचत वाहन का पर्याय बन गया है, 408 (k) के लिए दिशानिर्देश निर्धारित करता है जिसे आमतौर पर सरलीकृत कर्मचारी पेंशन या SEP IRA के रूप में जाना जाता है।

चाबी छीन लेना

• 408 (के) एस और 401 (के) दोनों सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं जो नियोक्ता कर्मचारियों को दे सकते हैं।
• 401 (के) s सबसे आम प्रकार की योजना है।
• 401 (के) के अलावा SEP IRA को सेट करने वाली मुख्य बात यह है कि यह केवल 25 कर्मचारियों या उससे कम वाली कंपनियों के लिए उपलब्ध है।
• 401 (के) के विपरीत, एसईपी योगदान सीमा के हिस्से के रूप में कर्मचारी योगदान की अनुमति नहीं है।

408 (के)

आईआरएस के अनुसार, "1978 में कांग्रेस द्वारा एसईपी को अधिकृत किया गया था ताकि नियोक्ता को अपने और अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करने का कम जटिल तरीका हो सके। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 408 (के) (1) एसईपी को परिभाषित करती है। एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी निश्चित भागीदारी, योगदान, भेदभाव और निकासी आवश्यकताओं के संबंध में।

एसईपी इरा को नियोक्ताओं द्वारा योगदान दिया जा सकता है तब भी जब कर्मचारी नियोक्ता भी हो। नियोक्ता योग्य कर्मचारियों की ओर से कर-कटौती योग्य योगदान दे सकते हैं - जिनमें व्यवसाय के मालिक-उनके SEP IRAs शामिल हैं। नियोक्ता को योजना योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति है जो वैधानिक सीमा से अधिक नहीं है।

401 (के)

एक 401 (k) सेवानिवृत्ति बचत खाते का सबसे आम प्रकार है। यह एक योग्य, नियोक्ता-प्रायोजित बचत योजना है। 401 (के) योजना की पेशकश करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं और योजना में लाभ-साझाकरण सुविधा भी जोड़ सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है।

मुख्य अंतर

401 (के) के अलावा SEP IRA को सेट करने वाली मुख्य बात यह है कि यह केवल 25 कर्मचारियों या उससे कम वाली कंपनियों के लिए उपलब्ध है। यहाँ कुछ अन्य विशेषताएं हैं।

• केवल नियोक्ता ही एसईपी में योगदान करते हैं। 401 (के) के विपरीत, एसईपी योगदान सीमा के हिस्से के रूप में कर्मचारी योगदान की अनुमति नहीं है।
• अंशदान की सीमा। नियोक्ता एक कर्मचारी के वेतन का 25% जितना योगदान कर सकता है, लेकिन $ 56, 000 (2018 में $ 55, 000 से अधिक) नहीं है। किसी भी कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं है, क्योंकि एसईपी IRA केवल नियोक्ता योगदान के साथ वित्त पोषित हैं।
• अलग, व्यक्तिगत इरा योगदान। यदि आपकी कंपनी की SEP IRA योजना इसकी अनुमति देती है, तो कर्मचारी IRA सीमा (2018 में $ 5, 500, 2019 के लिए $ 6, 000- प्लस उन लोगों के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 जो 50 या उससे अधिक उम्र के हैं) के लिए अपने स्वयं के IRA योगदान कर सकते हैं।
• पात्र होने के लिए न्यूनतम आय। न्यूनतम मुआवजा सीमा $ 600 पर अपरिवर्तित रहती है।
• अधिकतम मुआवजा जो माना जा सकता है। कोई फर्क नहीं पड़ता कि कोई कर्मचारी कितना कमाता है, वार्षिक मुआवजा सीमा जो कि SEP IRA में योगदान का निर्धारण करने पर विचार किया जा सकता है, IRS के अनुसार 2019 में $ 280, 000 है, 2018 में $ 275, 000 से।
• अंशदानों पर कर नहीं लगाया जाता है। 401 (के) के साथ, आपके अनुभाग 408 (के) की योजनाओं में नियोक्ता का योगदान कर नहीं है।
• जिसके पास हो सकता है 25 कर्मचारियों या उससे कम वाली कंपनियों के कर्मचारी। वे लोग जो स्व-नियोजित हैं जो आमतौर पर सेवानिवृत्ति योजना तक पहुंच नहीं रखते हैं।
• योगदान कर-कटौती योग्य हो सकते हैं। एसईपी इरा के साथ स्व-नियोजित लोग अपनी आय से सेवानिवृत्ति फंड के लिए व्यक्तिगत योगदान की एक निश्चित राशि की लागत में कटौती कर सकते हैं।
• SEP IRA के तहत नियोक्ता का योगदान बराबर होना चाहिए। इसका मतलब है कि प्रत्येक पात्र कर्मचारी को अपने वेतन का समान प्रतिशत योजना में योगदान करना चाहिए।
• योगदान समय सीमा IRA समय सीमा का पालन करें। उदाहरण के लिए, SEP IRA में 2018 का योगदान 15 अप्रैल, 2019 तक या अक्टूबर तक फाइलिंग एक्सटेंशन के साथ किया जा सकता है। 401 (के) के साथ, समय सीमा कैलेंडर वर्ष है।
• नियोक्ता, नियोक्ता नहीं, एसईपी खाते का प्रबंधन करते हैं। कुल मिलाकर, 401 (के) योजनाएं एसईपी की तुलना में थोड़ी अधिक जटिल हैं, जिसमें नियोक्ता द्वारा म्यूचुअल फंड सहित कई निवेश विकल्प स्थापित किए जाते हैं जिनमें स्टॉक, बॉन्ड और कमोडिटीज शामिल हैं। एसईपी इरा के साथ, नियोक्ता निवेश विकल्प स्थापित नहीं करता है। इसके बजाय, कर्मचारी अपने स्वयं के निवेश का चयन करते हुए SEP IRA का प्रबंधन करता है। नियोक्ता अनिवार्य रूप से व्यक्तिगत कर्मचारी सेवानिवृत्ति खातों (IRA) में पैसा लगाते हैं (वास्तविक संपत्ति नहीं, जो निषिद्ध है)। यह नियोक्ता को प्रशासन लागत का भुगतान करने से बचाता है जैसे वे 401 (के) प्रबंधन के लिए करेंगे।
• जल्दी वापसी के लिए दंड। दोनों प्रकार के खाते एक जुर्माने के बिना दुर्गम हैं जब तक कि खाताधारक 59 accounts की योग्य आयु तक नहीं पहुंच जाता।