पूंजी लाभ
पूंजीगत लाभ एक पूंजीगत संपत्ति (निवेश या अचल संपत्ति) के मूल्य में वृद्धि है जो इसे खरीद मूल्य से अधिक मूल्य देता है। जब तक संपत्ति बेची नहीं जाती तब तक लाभ का एहसास नहीं होता है। एक पूंजीगत लाभ अल्पकालिक (एक वर्ष या उससे कम) या दीर्घकालिक (एक वर्ष से अधिक) हो सकता है और आयकर पर दावा किया जाना चाहिए।
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कैपिटल गेन्स को समझना
जबकि पूंजीगत लाभ आम तौर पर स्टॉक और फंड के साथ जुड़े होते हैं क्योंकि उनके अंतर्निहित मूल्य में अस्थिरता के कारण, पूंजीगत लाभ किसी भी सुरक्षा पर हो सकता है जो कि खरीद मूल्य से अधिक कीमत के लिए बेचा जाता है जो इसके लिए भुगतान किया गया था। वास्तविक पूंजीगत लाभ और हानि तब होती है जब एक परिसंपत्ति बेची जाती है, जो एक कर योग्य घटना को ट्रिगर करती है। असत्य लाभ और हानि, कभी-कभी कागजी लाभ और हानि के रूप में संदर्भित, एक निवेश के मूल्य में वृद्धि या कमी को दर्शाते हैं लेकिन अभी तक एक कर योग्य घटना को ट्रिगर नहीं किया है।
किसी परिसंपत्ति की खरीद मूल्य की तुलना में पूंजीगत संपत्ति के मूल्य में कमी होने पर पूंजीगत नुकसान होता है।
पूंजीगत लाभ और हानि का कर परिणाम
कर-सचेत म्यूचुअल फंड निवेशकों को एक म्यूचुअल फंड के अनारक्षित संचित पूंजीगत लाभ का निर्धारण करना चाहिए, जो कि एक महत्वपूर्ण असत्य पूंजीगत लाभ घटक के साथ फंड में निवेश करने से पहले अपनी शुद्ध संपत्ति के प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। इस परिस्थिति को फंड के कैपिटल गेन एक्सपोजर के रूप में जाना जाता है। जब एक फंड द्वारा वितरित किया जाता है, तो पूंजीगत लाभ फंड के निवेशकों के लिए एक कर योग्य दायित्व होता है।
एक वर्ष या उससे कम समय के लिए प्रतिभूतियों पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ होता है। इन लाभों को व्यक्ति की कर दाखिल स्थिति और समायोजित सकल आय के आधार पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर नियमित आय से कम दर पर कर लगाया जाता है। उच्चतम कर ब्रैकेट में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर 20% है। अधिकांश करदाता 15% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। हालांकि, करदाता $ 38, 600 तक कमाते हैं (संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $ 77, 200) एक 0% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर का भुगतान करेंगे।
उदाहरण के लिए, मान लें कि जेफ ने 30 जनवरी, 2016 को अमेज़ॅन स्टॉक के 100 शेयर $ 350 प्रति शेयर पर खरीदे। दो साल बाद, 30 जनवरी, 2018 को, वह सभी शेयरों को $ 833 की कीमत पर बेचता है। यह मानते हुए कि बिक्री से जुड़ी कोई फीस नहीं थी, जेफ को $ 48, 300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48, 300) का पूंजीगत लाभ हुआ। जेफ प्रति वर्ष $ 80, 000 कमाता है, जो उसे भारी आय समूह ($ 38, 601 से $ 425800 के लिए व्यक्तियों के लिए, $ 77, 201 से $ 479, 000 के लिए अलग से विवाहित फाइलिंग) में डालता है जो 2018 के लिए 15% के दीर्घकालिक दीर्घकालिक लाभ दर के लिए अर्हता प्राप्त करता है। इसलिए जेफ को इस लेनदेन के लिए $ 7, 245 टैक्स ($ 48, 300 * .15 = $ 7, 245) का भुगतान करना चाहिए।
म्यूचुअल फंड्स द्वारा कैपिटल गेन्स डिस्ट्रीब्यूशन
म्युचुअल फंड जो कि पूरे वर्ष के दौरान पूंजीगत लाभ अर्जित करते हैं, उन लाभार्थियों को शेयरधारकों को वितरित करना चाहिए। कई म्यूचुअल फंड कैलेंडर वर्ष के अंत से ठीक पहले पूंजीगत लाभ वितरित करते हैं।
फंड के पूर्व-लाभांश की तारीख के रूप में रिकॉर्ड के शेयरधारकों को फंड का पूंजीगत लाभ वितरण प्राप्त होता है। वितरण प्राप्त करने वाले व्यक्तियों को कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन की राशि और कितना अल्पकालिक और दीर्घकालिक माना जाता है, इसका विवरण देते हुए 1099-DIV फॉर्म मिलता है। जब कोई म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन या डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन करता है, तो नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) डिस्ट्रीब्यूशन की राशि से गिर जाती है। एक पूंजीगत लाभ वितरण फंड के कुल रिटर्न को प्रभावित नहीं करता है।
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