सामान्य इक्विटी टियर 1 (CET1)
सामान्य इक्विटी टियर 1 (CET1) टीयर 1 पूंजी का एक घटक है जिसमें अधिकतर बैंक या वित्तीय संस्थान द्वारा रखे गए आम स्टॉक होते हैं। यह एक पूंजीगत उपाय है जिसे 2014 में अर्थव्यवस्था को वित्तीय संकट से बचाने के लिए एहतियाती साधन के रूप में पेश किया गया था। यह उम्मीद की जाती है कि सभी बैंक 2019 तक 4.50% के न्यूनतम आवश्यक सीईटी 1 अनुपात को पूरा करें।
सामान्य इक्विटी टीयर 1 (CET1) को समझना
2008 के वित्तीय संकट के बाद, बेसल समिति ने बैंकों की पूंजी पर्याप्तता की समीक्षा और निगरानी के लिए अंतरराष्ट्रीय मानकों का एक सुधारित समूह तैयार किया। इन मानकों को सामूहिक रूप से बेसल III कहा जाता है, यह निर्धारित करने के लिए अपनी पूंजी के साथ बैंक की संपत्ति की तुलना करें कि क्या बैंक किसी संकट की कसौटी पर खड़ा हो सकता है।
बैंकों के संचालन के सामान्य पाठ्यक्रम के दौरान होने वाले अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करने के लिए बैंकों द्वारा पूंजी की आवश्यकता होती है। बासेल III ढांचा पूंजी के प्रकार को सीमित करके पूंजी की आवश्यकताओं को मजबूत करता है जो एक बैंक अपने विभिन्न पूंजी स्तरों और संरचनाओं में शामिल कर सकता है। एक बैंक की पूंजी संरचना में टियर 2 पूंजी, टियर 1 पूंजी और सामान्य इक्विटी टियर 1 पूंजी शामिल है।
चाबी छीन लेना
- आम इक्विटी टियर 1 में एक बैंक द्वारा रखे गए इक्विटी जैसे नकदी, स्टॉक इत्यादि सबसे स्पष्ट हैं।
- CET1 अनुपात एक बैंक की पूंजी की तुलना उसकी संपत्ति से करता है।
- अतिरिक्त टियर 1 पूंजी में ऐसे उपकरण शामिल हैं जो सामान्य इक्विटी नहीं हैं।
- संकट की स्थिति में, टियर 1 से पहले इक्विटी ली जाती है।
- बैंकों के खिलाफ तनाव परीक्षणों की एक अच्छी मात्रा एक बैंक की तरलता और एक चुनौतीपूर्ण मौद्रिक घटना से बचने की क्षमता का परीक्षण करने के लिए शुरुआती उपाय के रूप में टियर 1 पूंजी का उपयोग करती है।
टियर 1 कैपिटल की गणना
टियर 1 कैपिटल की गणना CET1 कैपिटल और अतिरिक्त टियर 1 कैपिटल (AT1) के रूप में की जाती है। सामान्य इक्विटी टीयर 1 में एक बैंक की मुख्य पूंजी शामिल होती है और इसमें आम शेयरों, सामान्य शेयरों के मुद्दे से उत्पन्न स्टॉक सरप्लस, कमाई बरकरार रखी जाती है, सहायक कंपनियों द्वारा जारी किए गए आम शेयर और तीसरे पक्ष द्वारा आयोजित और अन्य व्यापक आय (एओसीआई) जमा होती है।
अतिरिक्त टियर 1 पूंजी को ऐसे उपकरणों के रूप में परिभाषित किया गया है जो सामान्य इक्विटी नहीं हैं, लेकिन इस टीयर में शामिल होने के योग्य हैं। AT1 पूंजी का एक उदाहरण एक आकस्मिक परिवर्तनीय या संकर सुरक्षा है, जिसका एक स्थायी शब्द है और ट्रिगर इवेंट होने पर इक्विटी में परिवर्तित किया जा सकता है। एक घटना जिसके कारण सुरक्षा को इक्विटी में परिवर्तित किया जाता है, जब CET1 पूंजी एक निश्चित सीमा से नीचे गिरती है।
CET1 बैंक सॉल्वेंसी का एक उपाय है जो बैंक की पूंजी की ताकत का अनुमान लगाता है।
यह उपाय CET1 अनुपात द्वारा बेहतर तरीके से कब्जा कर लिया गया है, जो अपनी संपत्ति के खिलाफ बैंक की पूंजी को मापता है। क्योंकि सभी परिसंपत्तियों में एक जैसा जोखिम नहीं होता है, इसलिए बैंक द्वारा अर्जित संपत्ति को क्रेडिट जोखिम और बाजार जोखिम के आधार पर भारित किया जाता है जो प्रत्येक परिसंपत्ति प्रस्तुत करती है।
उदाहरण के लिए, एक सरकारी बॉन्ड को "नो-रिस्क एसेट" के रूप में दर्शाया जा सकता है और इसे शून्य प्रतिशत जोखिम भार दिया जा सकता है। दूसरी ओर, एक सबप्राइम बंधक को उच्च जोखिम वाली संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है और 65% भारित किया जा सकता है। बेसल III पूंजी और चलनिधि नियमों के अनुसार, सभी बैंकों को 2019 तक 4.50% के जोखिम-भारित संपत्ति (RWA) का न्यूनतम CET1 होना चाहिए।
कॉमन इक्विटी टियर 1 अनुपात = कॉमन इक्विटी टियर 1 कैपिटल / रिस्क-वेटेड एसेट्स
एक बैंक की पूंजी संरचना में लोअर टीयर 2, अपर टीयर 1, एटी 1 और सीईटी 1 शामिल हैं। CET1 पूंजी संरचना के निचले भाग में है, जिसका अर्थ है कि संकट की स्थिति में, इस टियर से सबसे पहले होने वाले किसी भी नुकसान को घटाया जाता है। यदि CET1 अनुपात में कटौती का परिणाम इसके नियामक न्यूनतम से कम हो जाता है, तो बैंक को अपने पूंजी अनुपात को आवश्यक स्तर तक वापस लाना होगा या जोखिमों से आगे निकल जाना चाहिए या नियामकों द्वारा बंद कर दिया जाना चाहिए।
पुनर्निर्माण चरण के दौरान, नियामक बैंक को लाभांश या कर्मचारी बोनस का भुगतान करने से रोक सकते हैं। इन्सॉल्वेंसी के मामले में, इक्विटी होल्डर्स को पहले हाइब्रिड और कन्वर्टिबल बॉन्ड होल्डर्स और उसके बाद टियर 2 कैपिटल में घाटा उठाना पड़ता है।
2016 में, यूरोपीय बैंकिंग प्राधिकरण ने CET1 अनुपात का उपयोग करके तनाव परीक्षण किया, ताकि यह समझ सकें कि वित्तीय संकट के प्रतिकूल घटना में पूंजी बैंक कितना बचा होगा। परीक्षण एक परेशान अवधि के दौरान किए गए थे जब यूरोजोन में बहुत सारे बैंक बड़ी मात्रा में नॉनफ़ॉर्मिंग ऋण (एनपीएल) और स्टॉक की कीमतों में गिरावट से जूझ रहे थे। परीक्षण के परिणाम से पता चला कि अधिकांश बैंक 2016 में संकट से बच पाएंगे।
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