धर्मार्थ योगदान पर सुझाव: सीमाएं और कर भंग

दान के लिए उपहार सबसे अच्छा कर-बचत के अवसरों में से एक है। न केवल दान से ही लाभ होता है, बल्कि करदाता को एक कर कटौती मिलती है, कम से कम एक निश्चित सीमा तक। अधिकांश कर लाभों के साथ, उन सीमाओं और अन्य विनियमों में समय-समय पर परिवर्तन किए जाते हैं, जिनमें से कुछ नीचे दिए गए हैं जो 2019 के लिए लागू हुए थे।

चाबी छीन लेना

• धर्मार्थ योगदान कटौती, करदाताओं को कुछ सीमाओं के भीतर नकद और संपत्ति के धर्मार्थ योगदान के लिए योगदान में कटौती करने की अनुमति देता है।
• धर्मार्थ योगदान में कटौती करने के लिए, प्राप्तकर्ता दान आईआरएस नियमों के तहत एक योग्य संगठन होना चाहिए।
• आईआरएस एक वर्ष में कर योग्य हो सकने वाले धर्मार्थ योगदान के कुल मूल्य पर कैप लगाता है - आमतौर पर करदाता की समायोजित सकल आय का 50%।

लाभ की मूल बातें

जिस तरह से आप ऐसा करने की सीमा और लाभ के साथ दान में योगदान कर सकते हैं, वे विविध और संभावित रूप से भ्रमित करने वाले हैं। यहां एक विस्तृत जानकारी दी गई है, जो एक्सचेंज के लाभ प्राप्त करते समय प्राप्त करने और देने के योग्य है।

सभी दान कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।

प्राप्तकर्ता को विधिवत योग्य होना चाहिए। यह दोस्तों, रिश्तेदारों और किसी अन्य व्यक्ति या समूह को नियंत्रित करता है जिनके पास अमेरिकी राजकोष द्वारा निर्धारित कर-मुक्त स्थिति का अभाव है।

पात्र संस्थाओं की सूची में धार्मिक, धर्मार्थ, वैज्ञानिक, साहित्यिक या शैक्षिक उद्देश्यों के लिए विशेष रूप से संचालित संगठन शामिल हैं; जानवरों या बच्चों के साथ क्रूरता की रोकथाम; या शौकिया खेलों का विकास। गैर-लाभकारी दिग्गजों के संगठन, भ्रातृ लॉज समूह, कब्रिस्तान और दफन कंपनियां, और कुछ कानूनी निगम भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। यहां तक ​​कि एक संघीय, राज्य और स्थानीय सरकार के लिए दान भी पात्र हो सकता है यदि दान किए गए धन का पैसा धर्मार्थ कारणों के लिए लगाया जाता है।

हर कोई कटौती करने के लिए पात्र नहीं है।

संभावित कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको आईआरएस फॉर्म 1040 फाइल करना होगा और धर्मार्थ कटौती का दावा करने के लिए अनुसूची ए पर कटौती करना होगा।

ध्यान रखें कि 2019 के अनुसार कर कानून में बदलाव से यह संभावना कम हो जाती है कि यह आइटम करने के लिए वित्तीय समझ बनाएगा। मानक कटौती को उठाया गया है, जो इस संभावना को बढ़ाता है कि करदाताओं को आइटम के बजाय इसे लेने से चुनने से बेहतर हो सकता है। इसके अलावा, राज्य और स्थानीय करों के लिए तथाकथित कटौती $ 10, 000 पर कैप की गई है, जो इस बात की भी अधिक संभावना है कि जिनके कर उस राशि से अधिक हो गए हैं, वे आइटम के खिलाफ विकल्प चुन सकते हैं, वे भी अधिक लाभ उठा सकते हैं। मानक कटौती।

यदि आप अपने योगदान में कटौती करने की उम्मीद करते हैं, तो यह उन्हें अधिकतम कर प्रभाव के लिए समूहित करने के लिए भुगतान कर सकता है। उदाहरण के लिए, आप एक वर्ष में दान करने के लिए चुन सकते हैं जो आपने दो वर्षों में दिया होगा, फिर एक वर्ष छोड़ें।

कुछ योगदान केवल आंशिक ऋण प्राप्त करते हैं।

कुछ दान के लिए, आपके द्वारा दावा किए जाने वाले कटौती के निर्धारण के लिए कुछ गणना की आवश्यकता होती है। पहली ऐसी श्रेणी में दान हैं जिनके लिए आपको कम से कम आंशिक लाभ प्राप्त होता है। उदाहरण के लिए, यदि आप एक कारण के लिए एक टी-शर्ट खरीदते हैं तो "शर्ट की पूरी कीमत में कटौती नहीं होती है, केवल वही जो आपने शर्ट के मूल्य से अधिक में योगदान दिया था। यदि आपने $ 40 का दान दिया है, तो कहें, और टी-शर्ट का घोषित मूल्य $ 20 है, उपहार की कटौती योग्य राशि केवल $ 20 ($ 40 - शर्ट की $ 20 मूल्य) है। (अधिक जानकारी के लिए, अपने कर कटौती को अधिकतम करने के तरीके के बारे में पढ़ें।)

दान किए गए सामान को केवल उनके बाजार मूल्य प्राप्त होते हैं।

बहुत से लोग कपड़े, घरेलू सामान, और सद्भावना, साल्वेशन आर्मी और इसी तरह के अन्य दान करते हैं। यह दूसरों को घोषित करने और उनकी मदद करने का एक शानदार तरीका है। लेकिन इस प्रकार के नॉनकैश उपहारों के अपने नियम हैं। उपयोग किए गए कपड़े और घरेलू सामान प्रयोग करने योग्य अच्छी स्थिति में होने चाहिए; वाहन दान पर अतिरिक्त नियम लागू होते हैं। आप एक गैर-दान दान के लिए नए मूल्य का दावा नहीं कर सकते, लेकिन आइटम के उचित बाजार मूल्य का उपयोग करना चाहिए। वह मूल्य एक बचत स्टोर मूल्य के समान है।

कुछ कर तैयारी कार्यक्रमों में वस्तुओं के मूल्य को निर्धारित करने में सहायता के लिए एक कैलकुलेटर शामिल है। नॉनकैश चैरिटेबल योगदान दान करते समय, यदि आपकी कुल कटौती $ 500 से अधिक है, तो आपको आईआरएस फॉर्म 8283 दर्ज करना होगा। इसके अलावा, यदि आप $ 250 से अधिक की नकद या संपत्ति देते हैं, तो आपको संगठन से एक लिखित स्वीकृति भी चाहिए। आईआरएस पब्लिकेशन 561 आपके गैर-योगदान योगदान का मूल्य तय करने में मदद करने के लिए एक उपयोगी संसाधन है।

दान की सीमा

जब टैक्स बेनिफिट की बात आती है तो आपकी उदारता सीलिंग पर चोट कर सकती है। यहाँ उन सीमाओं का लेखा-जोखा है और वे कैसे लागू होते हैं।

एक कर वर्ष के दौरान अनुमत सभी धर्मार्थ योगदान की राशि की सीमा है। आपकी कुल चैरिटेबल कटौती आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 50% से अधिक नहीं हो सकती है। हालांकि, केवल कुछ संगठनों को दान करने से उस 50% मील के पत्थर को हिट करने की अनुमति मिलती है। इन संगठनों में आईआरएस द्वारा परिभाषित चर्च, शैक्षणिक संस्थान, अस्पताल और अन्य शामिल हैं। (अधिक जानकारी के लिए, अल्प-ज्ञात कर कटौती और क्रेडिट का अन्वेषण करें।) कुछ योग्य संरक्षण योगदान के लिए दान भी उच्च सीमा के लिए योग्य हैं।

आपके एजीआई के 30% से अधिक नहीं की एक कम सीमा, अन्य प्रकार के धर्मार्थ समूहों पर लागू होती है। जिन श्रेणियों के लिए यह निचला निशान लागू होता है उनमें दिग्गज संगठनों, भ्रातृ समाज, गैर-लाभकारी कब्रिस्तान और कुछ निजी नींव हैं।

आपका शब्द जो आपने एक धर्मार्थ को दिया है वह आईआरएस के लिए पर्याप्त अच्छा नहीं है। करदाता को योगदानों का समर्थन करने के लिए विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए। नकद में कटौती का दावा करने के लिए, आपके पास एक लिखित रिकॉर्ड, रद्द किया गया चेक, संगठन का पत्र या बैंक / पेरोल डेबिट होना चाहिए। (अधिक जानकारी के लिए, दान के लिए स्टॉक कैसे दान करें, इसके बारे में पढ़ें।)

तल - रेखा

नियम और कानून आपको धर्मार्थ कटौती का दावा करने से नहीं रोकते हैं। क्या है और इसकी अनुमति नहीं है, इसके बारे में विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए, आसान संदर्भ के लिए आईआरएस प्रकाशन 526 और फॉर्म 8283 (नॉनकैश चैरिटेबल दान के लिए) की एक प्रति डाउनलोड करें। और किसी भी संभावित दान योगदान सीमा को स्पष्ट करने के लिए, www.irs.gov वेबसाइट पर जाएं।